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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Refinanzierung und Liquidität - Zielgrößen, Steuerungsansätze und Instrumente im Rahmen des Treasury-Managements

  Wilhelm Menninghaus, Jan Schuppert

  …1097 Wilhelm Menninghaus/Jan Schuppert Refinanzierung und Liquidität – Zielgrößen, Steuerungsansätze und Instrumente im Rahmen des… …Kennzahlen, die im Rahmen der Messung und Überwachung von Liquiditätsrisiken entwickelt wurden, statt. Zum anderen setzt sich der Aufsatz sowohl mit den… …Kern- funktionen wahr, die im Rahmen einer Treasury-Konzeption vor dem Hintergrund des Geschäftsmodells des Kreditinstituts auszurichten und passgenau zu… …Kundenclearing/Schnittstellen zu den Marktbereichen (Vertrieb) 5 Abb. 1: Verantwortlichkeiten im Rahmen einer integrierten Treasury-Steuerung Eine ganz zentrale… …Kernfunktion des Treasury ist die Übernahme der Verant- wortung für die Aussteuerung der Zinsrisiken der Gesamtbank im Rahmen der Zinsbuchsteuerung (1).1 In… …werden. Im Rahmen ihrer zunehmend begrenzten Risi- kotragfähigkeit werden vielen Häusern die Möglichkeiten zur Kompensation mit einem Wachstum im… …bzw. einge- grenzt und die Positionierung im Rahmen der Fristentransformation vermutlich zukünftig restriktiver von den Häusern gehandhabt. Hier bleibt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten - rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …Rahmen und inhaltliche Ausfüllung Abstract… …................................................................................................................ 151� 1. Rechtlicher Rahmen zur Einrichtung von Prüfungsausschüssen in Kreditinstituten… ….............................................................................................. 167� Warum ist die Einrichtung eines Prüfungsausschusses für ein Institut sinnvoll und wichtig? Wie stellt sich der rechtliche Rahmen der… …implementieren und inhaltlich auszugestalten. 1. Rechtlicher Rahmen zur Einrichtung von Prüfungsaus- schüssen in Kreditinstituten 1.1 Aktiengesetz Nach dem… …Geschäftsordnung festlegen. Den Rahmen bilden dabei die gesetzlich zwingenden Organisationsnormen (§§ 107 ff. AktG). In Bezug auf die innere Organisation des… …deutlich, dass der Prüfungsausschuss im Rahmen der Governance-Strukturen eines Unter- nehmens als Instrument der effizienten Gremienarbeit dient. 1.3 §… …Risikomanagement – Ma- Risk einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikoma- nagements der Institute vor.14 In den Bereichen Strategie… …sind. 1.4 Geschäftsordnungen Im Rahmen der Organisationsautonomie ist es auch möglich – und in der Praxis üblich, die Aufgaben und Zuständigkeiten… …und bei dessen Verhinderung der Stellvertreter oder der vom Ausschuss bestimmte Sitzungsleiter. Dem Ausschussvorsitzenden obliegt es dabei, im Rahmen… …vorab im Rahmen des üblichen Reportings an den Vorstand. Auf der Grundlage dieser Berichte informiert der Vorstand den Prüfungsausschuss. Dieser wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben und Verantwortung des Aufsichtsrates bei der Strategieentwicklung in Kreditinstituten

  Stefan Kirmße

  …Governance-System entsteht.1 Ge- rade im Rahmen der Strategieentwicklung kommt dem Aufsichtsrat eine bedeutende ___________________ 1 Auch letzteres hat Elemente… …und Verantwortlichkeiten des Aufsichtsrates, gerade im Rahmen der Strategieent- wicklung, mit Auswirkungen auf das Zusammenspiel und die Rollen von… …. In der Strategie wurde ein grundsätzli- cher Rahmen zur Erreichung eines militärischen Zieles festgelegt. Die Definition des preußischen… …und Genossenschaft im Rahmen ihrer Aufgabenwahrnehmung für die eigenständige Entwicklung und Umsetzung einer Strategie verantwortlich. Hier stellt… …sich somit die Frage nach den Aufgaben und der Verantwortlichkeit des Aufsichtsrates im Rahmen der Strategieentwick- lung. Da bei der GmbH die… …Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex (DCGK, 2012). 10 Da im Rahmen des Beitrages der Aufsichtsrat im Fokus steht, wird auf die spezifischen… …Aufsichtsrat hat dabei nicht nur eine Überwachungsfunktion, sondern hat den Vorstand im Rahmen der Wahrnehmung seiner Leitungsfunktion der Gesellschaft… …Aufsichtsrat im Rahmen von Strategieentwicklung und -umsetzung im Aktienrecht wird im DCGK aufge- weicht in Richtung einer stärkeren gemeinsamen Verantwortung… …. Daneben ergibt sich eine stärkere Partizipation im Rahmen des Stra- tegieprozesses beginnend mit der Entwicklung über die Kontrolle von Umsetzungs- stand… …Sorgfaltspflicht des Aufsichtsrates im Rahmen der Wahrnehmung dieser Überwachungsaufgabe ergibt sich aus § 41 i.V.m. § 34 GenG. Bedeutsam ist hier, dass – wie im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Geschäftspolitik im Vermittlungsgeschäft aus Sicht des Aufsichtsorgans

  Friedrich Caspers

  ….............................................................................................. 956� Der Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts befasst sich im Rahmen seiner Überwachungsfunktion auch mit der strategischen… …Corporate Gove- rance Kodex5 sowie die Anforderungen der BaFin im Rahmen der Finanzkrise6 das Aufgabenspektrum für das Aufsichtsorgan in Kreditinstituten… …den Rahmen für die Ausgestaltung des Risikoma- nagements in den Instituten. Die Geschäftsleitung hat eine nachhaltige Ge- schäftsstrategie und eine dazu… …Entwicklung und Überwachung der Un- ternehmensstrategie spielt.10 Im Rahmen der strategischen Unternehmensführung entwickelt der Vorstand die Grundsätze der… …nicht Produktgeber, sondern steht als Intermediär zwischen diesem und dem Bankkunden. Entspre- chend wird im Rahmen der strategischen Aufstellung der… …. Fehler im Rahmen der Beratung können Haftungs- folgen nach sich ziehen. Dies ergibt sich aus dem zugrundeliegenden Beratungsver- trag, ggf. ergänzt durch… …die unterstützte Marktbearbeitung. Im Rahmen des Jahres-Planungsgesprächs erfolgt eine Abstimmung darüber, wie die Rollen verteilt werden. Bei der… …einer definierten Qualität erhält.43 Für die grundsätzliche Ausrichtung der der Beratung gilt es zu klären: – Welche Produkte werden im Rahmen… …selbstständiger Marktbearbeitung, welche im Rahmen unterstützter Marktbearbeitung vertrieben? – Soll der Mitarbeiter des Produktgebers in der Bankfiliale… …Marktbearbeitungsschwerpunkte im Rahmen der Zielpla- nungsgespräche. Die Planung muss dabei sowohl kapazitäts- als auch potentialori- entiert sein. Das Ergebnis der Absatz-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …Hromadka/Ulrike Geidt-Karrenbauer 1048 ebene in Abhängigkeit des Value at Risk auf Basis von Ausfall- und/oder Migrati- onswahrscheinlichkeiten. Im Rahmen von… …Geschäftstätigkeit von Banken verbunden. Vor diesem Hintergrund ist die detaillierte Betrachtung dieser Risikoart unabdingbar. Im Rahmen des… …, den Emittentenrisiken im Rahmen bspw. von Wertpapiergeschäften und Kreditde- rivaten, den aus Handelsgeschäften resultierenden Kontrahentenrisiken sowie… …aufsichtsrechtlicher Sicht Aus interner, d.h. ökonomischer Perspektive spielen Ratingsysteme im Rahmen des Kreditrisikomanagementprozesses, wie bereits dargestellt… …Rahmen des Kreditvergabeprozesses bilden die ermittelten Ratingnoten die Grundlage hinsichtlich der Entscheidung über den Geschäftsabschluss. Ein Institut… …Kreditrisikos erfolgt, ist nicht nur aus interner, ökonomischer Perspektive notwen- dig, sondern wird auch aufsichtsrechtlich gefordert. Im Rahmen der… …Positionswerte grundsätzlich auf externe Ratings zurückgreift, sind im Rahmen des auf „Internen Ratings basierenden Ansatzes (IRBA)“ von den Instituten selbst… …Die im Rahmen des Kreditrisikomanagements sicher zu stellende Risikotragfähig- keit bezieht sich immer auf das Gesamtportfolio, wobei eine Analyse des… …sein.19 Demnach ist bei Verwendung der Kennzahl Value at Risk im Rahmen des (Kredit-) Risikomanagements immer auch die Aussage dieser Kennzahl zu be-… …Value at Risk auch im Rahmen der aufsichtlichen Risikomessung eingesetzt werden. Sowohl für Markt- preis- als auch operationelle Risiken kann das…

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  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …Literaturverzeichnis .............................................................................................. 198� Im Rahmen der im Aktiengesetz… …in Projekte eingebunden wird (z.B. den Neue-Produkte-Prozess).14 Auch hie- rauf sollte der Leiter der Innenrevision z.B. im Rahmen des Jahresberichts… …beispielsweise bei der Betrachtung von Conduit-Gesellschaften im Rahmen von ABS-Verbriefungs- transaktionen und -positionen. Das Aufsichtsorgan muss… …direkte Weisungsbefugnis ge- genüber anderen Personen im Unternehmen, deren Arbeit sie einer Prüfung zu un- terziehen haben. Sollen im Rahmen einer Prüfung… …des Leiters der Innenrevision im Rahmen z.B. seines Jah- resberichts an das Aufsichtsgremium die entsprechenden Beschlüsse gefasst und sie sich… …; dies ist nicht nur auf die im Rahmen der jüngsten Finanzmarkt- und Staatsschuldenkrise verschärften regulatorischen Anforderungen zurück zu führen… …Wesentlichen sieben Arten einer Prüfung durch die Innenrevision: – Ordnungsmäßigkeitsprüfungen: Im Rahmen der Ordnungsmäßigkeitsprü- fungen (gem. AT 4.4.3 Tz… …Arbeitsablauf im Rahmen des Projekts z.B. selbst beschreiben, – noch innerhalb des Projekts steuernd tätig werden darf, denn schließlich prüft sie ex post… …(nur) dann vorkommen, wenn im Rahmen einer Prüfung eines Sachgebietes oder Prozesses durch die Innenrevision oder bei einer Sonderprüfung schwerwiegende… …überneh- men müssen, denn nur auf oberster Ebene ist die erforderliche Unabhängigkeit ge- regelt, auch im Rahmen der im Organigramm festgeschriebenen…

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  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  ….............................................................................................. 591� Im Rahmen der Finanzmarktkrise ist die Tätigkeit der Mitglieder der Aufsichts- und Verwaltungsräte der Kreditinstitute stärker in den Fokus… …war, die Zuverlässigkeit beeinträchtigen. Falsche Angaben des Aufsichts- oder Verwaltungsrates gegenüber der Ban- kenaufsicht, sei es im Rahmen des… …Anzeigeverfahrens nach Bestellung oder im Rahmen einer vorhergehenden Tätigkeit als Geschäftsleiter oder Aufsichtsrat, kön- nen ebenfalls die Annahme rechtfertigen… …der BaFin stehenden Unternehmen ausüben. Im Rahmen der Bestellung in das Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan eines Un- ternehmens, das den Vorschriften… …; ansonsten ist eine Fehlanzeige erforderlich. Im Rahmen der „Angaben zur Zuverlässigkeit der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen“ ist auch eine… …solche, die im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeit � Vertretungsberechtigte eines Gewerbetreibenden, � mit der Leitung eines Gewerbebetriebes… …Rahmen als auch inhaltlich und mengenmäßig geeignete Unterlagen. Die Mitglieder von Verwaltungs- und Auf- sichtsorganen sind insofern auf die… …Aufsichtsorgansitzungen sollten den Aufsichtsrats- mitgliedern in einem zeitlich und örtlich angemessenen Rahmen vor der jeweiligen Sitzung zur intensiven Vorbereitung… …keine personenbezogenen Stammdaten enthalten bzw. entspre- chend der Praxis bei den Berichten zur Kreditprüfung im Rahmen des Jahresab- schlusses nur eine… …Rahmen für die Ausgestaltung der Institute vor. Rainer Behle 588 Das Aufsichtsorgan ist bereits in der Vorbemerkung der MaRisk17 angespro- chen…

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  Das institutsbezogene Sicherungssystem des genossenschaftlichen Bankensektors

  Ralf Benna, Ralf Fischer

  …................................................................................................................ 825 1. Rahmenbedingungen für Sicherungssysteme ......................................... 826 1.1 Rechtlicher Rahmen in Europa… …Bankensystems sind ein hohes Gut, was nicht zuletzt die Ereignisse im Rahmen der „Finanzmarktkrise“ seit der Jahresmitte 2007 und der „Staatsschuldenkrise“ seit… …gegeben. 1. Rahmenbedingungen für Sicherungssysteme 1.1 Rechtlicher Rahmen in Europa In der Europäischen Gemeinschaft war erst seit den 1980er Jahren… …100.000 EUR entschädigen. Höher garantierte Beträge sind im Rahmen des Institutsschutzes möglich, ein ursprünglich vorhandener Selbstbehalt (in… …tion institutionalisiert. Im Rahmen ihrer Aufgabe leistet die Sicherungseinrichtung durch den prakti- zierten Institutsschutz indirekt den… …Sicherungseinrichtung im Rahmen ihrer Bankbetreuung – speziell für die Präventionsarbeit – dar. Das Klassifizierungssystem weist mit einer Maßgröße von ca. 80% eine… …Klassifizierung gewisse Auffälligkeiten liefert, sich im Rahmen der Prävention näher mit einem einzelnen Institut zu befassen. 2.3.2 Prävention Unter den… …Rahmen der Früherkennung Fehlentwicklungen bei den genossenschaftlichen Banken zu identifizieren, die Institute maßgeblich auf dem Weg der betriebswirt-… …Jahresabschlusses ein Klassifizierungsergebnis von B– oder schlechter ausgewiesen haben oder – im Rahmen der Klassifizierung systematische oder signifikante… …Informationen Auffälligkeiten zeigen, wird im Rahmen der Prävention Kontakt aufgenommen. Ziel dieser in enger Ab- stimmung mit den regionalen Prüfungsverbänden…

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  Der Jahresabschluss nach HGB als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Gerd Waschbusch, Oliver Karmann

  ….................................................................................... 674� 5. Ausgewählte Analysemethoden im Rahmen der Prüfungshandlungen eines Bankaufsichtsrates ...................................... 676� 6. Analyse… …Prüfungsplanes durch den Bankaufsichtsrat gegeben. Darauf auf- bauend werden verschiedene Analysemethoden, die von einem Bankaufsichtsrat im Rahmen seiner… …nach der Bestellung (möglichst innerhalb einer Sechsmonatsfrist) im Rahmen einer auf die Größe und Komplexität des Kreditinstituts angepassten… …Kenntnisse in der Rechnungslegung oder der Abschlussprüfung von Banken aufweist. Ist dies der Fall, kann er einerseits im Rahmen der Beratungs- funktion des… …Gestalten von Unternehmensdaten im Rahmen der geltenden Bilanzierungsnormen und -konventionen.41 Die jeweiligen Gestal- tungsziele der Jahresabschlusspolitik… …Regelungen und/oder der jeweiligen Satzung das Recht hat, neben dem handelsrechtlichen Jahresabschluss an weitere Informationen zu gelangen. Im Rahmen der… …Vorstand Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz so- wie der GuV zu verlangen. Nicht zuletzt kann er auch selbst – etwa im Rahmen… …verschiedene Analysemethoden im Rahmen der Prüfungshandlungen eines Bankaufsichtsrates. Im Anschluss daran werden mit den Prozesskostenrückstellungen sowie dem… …. Ausgewählte Analysemethoden im Rahmen der Prüfungshandlungen eines Bankaufsichtsrates Bei einem Vorjahresvergleich werden die Werte der aktuellen… …der Vergleich mit anderen Banken im Rahmen eines Bench- markings an. Mit diesem Analysewerkzeug können sowohl Verbesserungsmög- lichkeiten als auch…

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  Die Institutssicherung der Sparkassen und Landesbanken - Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Bernd M. Fieseler, Karl-Peter Schackmann-Fallis

  …. Ein weiteres wichtiges Element im Rahmen der Prävention ist die risikoorientierte Beitragsbemessung, deren Grundzüge ebenfalls erläutert werden. Da… …Sparkassen-Finanzgruppe für institutssichernde Maßnah- men zur Verfügung. 4.2 Wirkungsweise der Institutssicherung Im Rahmen der Institutssicherung werden die… …Ertragschancen und Risikopotentiale vor der Auf- nahme neuer Geschäftsarten. Die Beachtung dieser allgemeinen Sorgfaltspflichten wird im Rahmen der Ab-… …dieses Fonds für die Stützung eines Instituts, bevor er andere Sicherungseinrich- tungen im Rahmen des Überregionalen Ausgleichs oder des Haftungsverbundes… …Gesamtvolumen im Stüt- zungsfonds vorhalten sollen als Institute mit relativ geringen Risiken. Unter Beach- tung dieser Prämissen wurde eine Streuung im Rahmen… …Eintrittswahrscheinlichkeit eines Stützungsfalles, was eine erheblich größere Streuung der Beitragssätze nach sich ziehen würde. Im Rahmen einer derartigen risikoadäquaten… …Landesbausparkassen). Soweit diese nicht ausreichen, werden auf der nächsten Stufe im Rahmen des Haftungsverbundes die Barmittel und Nach- schusspflichten aller…

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