…Kreditinstitute,
1995); MaIR (Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditins-
titute, 2000).
3 In Deutschland ursprünglich…
…Insti-
tute über ausgefeiltere Prozesse als „kleine“ Institute verfügen; entsprechend fällt
die Prüfung bezüglich der Ausgestaltung der internen Prozesse…
…besonderen Teils BT (Modul
BT 1). In BT 2 wird der Rahmen für die Ausgestaltung der Internen Revision in den
Kreditinstituten formuliert.
Die BaFin versteht…
…sene interne Kontrollverfahren. Letztere setzen sich aus dem internen Kontrollsys-
tem (prozessabhängig) und der Internen Revision (prozessunabhängig)…
…der Funktionsfähigkeit des
internen Kontrollsystems zuständig.
Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung (AT 3)
Alle Geschäftsleiter sind unabhängig…
…von der internen Zuständigkeitsregelung für
die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation und deren Weiterentwicklung verant-
wortlich. Diese Verantwortung…
…b) Risikosteuerungs- und -controllingprozesse einzurichten.
• Einrichtung einer funktionsfähigen Internen Revision als Instrument der Ge-…
…Leiter der Internen Revision Auskünfte einholen) sowie der Compliance-
Funktion.
Der Besondere Teil betrifft unter BT1 erstens die besonderen…
…Branchenrisikos; Verschlechterung der Risikoeinstufung
im internen Ratingverfahren; wesentliche und voraussichtlich dauerhaften Ver-
schlechterung der Besicherung…
…delegierbar (AT 4.2 Ziffer 4).
Deren Inhalt ist nicht Prüfungsgegenstand der internen oder externen Revision.
Ebenso ist es folgerichtig zu fordern, dass die…
Alle Treffer im Inhalt anzeigen
Ihr Warenkorb ist leer
Sie sind Gast