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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Arbeitnehmerdatenschutz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Preisgabe und Verwendung seiner personenbezogenen Daten zu bestimmen. Das Unternehmen kommt als Arbeitgeber zwangsläufig in den Besitz von personenbezogenen… …Daten seiner Arbeitnehmer. Von daher ist dieses Feld von jedem Unternehmen zu beachten. Diverse Vorfälle der Vergangenheit haben gezeigt, dass beim… …Tarifverträge oder Betriebsvereinbarungen, sofern sie die Grundrechte der Arbeitnehmer beachten. Folgende Vorgaben haben Unternehmen einzuhalten: Jeder… …Persönlichkeitsrechte des Mitarbeiters geregelt werden. Wie werden personenbezogene Daten von Arbeitnehmern im Unternehmen verarbeitet, gespeichert und geschützt? Sind… …Unternehmen? Gibt es geschriebene Regeln für die private Nutzung von Telefon, E-Mail, Internet und anderen Kommunikationsmedien? Sind diese Regeln hinlänglich…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Arbeitsschutzgesetz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Teilnahme sollte durch den Arbeitnehmer mit Unterschrift bestätigt werden. Die Dokumentationen dienen dem Unternehmen als Nachweis, dass die… …Gefährdungsbeurteilung in dem Unternehmen? Sind auf Basis dieser Gefährdungsbeurteilung präventive Maßnahmen eingeführt worden? Werden die Mitarbeiter an… …Bildschirmarbeitsplätzen regelmäßig betreut (z. B. durch betriebsärztliche Untersuchungen)? Gibt es im Unternehmen präventive Maßnahmen gegen psychische Krankheiten? Hat das… …Unternehmen Schulungsmaßnahmen für die betroffenen Maßnahmen durchgeführt? Ja Nein Normen etc.: §§ 5, 6 ArbSchG; ArbStättV Verwandte Dokumente…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Buchführung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Wirtschaftswert von mehr als 25.000 € bewirtschaftet werden. Kapitalgesellschaften sind immer buchführungspflichtig. Auch nicht buchführungspflichtige Unternehmen… …Vorstands. Es muss im Unternehmen eine Zuständigkeit geben für die Buchführung. Dazu ist ein Prozess des Rechnungsflusses (Registrierung und Buchung von ein-… …, dessen Funktionsfähigkeit zu jeder Zeit aufrechterhalten werden muss. Unterliegt das Unternehmen der Buchführungspflicht? Ist der Beleg-(Rechnungs-)fluss… …im Unternehmen sichergestellt? Gibt es eine Person, die für Buchführung im Unternehmen zuständig ist? Gibt es eine Vertretung für die für Buchführung…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Bundesdatenschutzgesetz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auf Bundesebene und wirkt dabei insbesondere auf Unternehmen und ihr Verhältnis zu natürlichen Personen. Ergänzt werden die Regeln des… …EU-Datenschutzgrundverordnung haben sich aktuell erhebliche Änderungen im Datenschutzrecht ergeben. Diese treten zum Mai 2018 in Kraft. Jedes Unternehmen, das personenbezogene… …Art der Geschäftstätigkeit. Unabhängig von der Mitarbeiterzahl muss ein Datenschutzbeauftragter dann bestellt werden, wenn das Unternehmen… …Unternehmen einen Datenschutzbeauftragten bestellen, wenn besondere Daten verarbeitet werden, die der sogenannten Vorabkontrolle unterliegen (dies sind z. B… …Konzerndatenschutzbeauftragter bestellt werden. Der Datenschutzbeauftragte ist direkt der Geschäftsleitung zu unterstellen und berät das Unternehmen in allen Fragen des… …2018 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd_AH_10_IT S. 2/3 Rolle des Beauftragten der Datenschutzbehörde beim Unternehmen, er… …Auswirkungen auf die tägliche Arbeit dargestellt werden. Verarbeitet das Unternehmen Daten, die besonders sensibel sind (z. B. Gesundheitsdaten, politische… …Personalakte genommen werden. Das Unternehmen muss ein sogenanntes Verfahrensverzeichnis führen und dies an den Datenschutzbeauftragten aushändigen. Hier sind im… …Wesentlichen alle im Unternehmen eingesetzten Verfahren zur Datenerhebung und -verarbeitung aufzuführen. Dieses Verzeichnis muss jedermann auf Antrag durch den… …Datenschutzbeauftragten zugänglich gemacht werden. Unternehmen müssen alle Personen, deren Daten verarbeitet werden, darüber informieren. Eine Einwilligung zur…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Prävention von Geldwäsche

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Bargeldverkehr etc. betroffen. Weniger stark sind lediglich diejenigen Unternehmen betroffen, deren Geldwäscherisiko außerordentlich gering sind. Es gibt jedoch… …, Juweliere und Uhrmacher, Luxusguthändler, Kunst- und Antiquitätenhändler, Händler von Premium Unterhaltungselektronik etc. Unternehmen sollten einen… …eines Geldwäschebeauftragten gesetzlich vorgeschrieben. Jedes Unternehmen ist dazu verpflichtet Kontrollen einzurichten, die dazu führen, dass verdächtige… …Transaktionen identifiziert werden können. Alle Mitarbeiter müssen geschult werden, so dass sie Risiken erkennen können. Jedes Unternehmen muss tätig werden, wenn… …gilt in diesen Fällen auch dann, wenn das Unternehmen sonst nicht zu den besonders geldwäschegefährdeten Unternehmen gehört. Aus diesem Grund ist die… …Sensibilisierung jedes Mitarbeiters aller Unternehmen außerordentlich wichtig. In diesen Fällen muss der Verkäufer die Identität seines Kunden feststellen. Bei… …Geldflüssen zu gewährleisten und damit u.a. Terrorismusfinanzierung zu verhindern. Wirtschaftlich Berechtigter kann jeder sein, der Eigentum an dem Unternehmen… …besitzt bzw. dieses wirtschaftlich kontrolliert. Ein Unternehmen ist verpflichtet, den wirtschaftlich Berechtigten im Transparenzregister nachzuvollziehen… …Geschäftsanbahnung gehemmt wird) der Begründung der Geschäftsbeziehung erfolgen. Schöpft ein Unternehmen Verdacht, dass eine seiner Geschäftsbeziehungen Geld wäscht… …Unternehmen viel mit Bartransaktionen zu tun? Gibt es einen Beauftragten, der sich mit Geldwäsche befasst in dem Unternehmen? Gibt es Kontrollen, die bei…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Körperschaft- und Einkommensteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Änderungen, die im Steuerrecht laufend in Kraft treten, ist es wichtig für ein Unternehmen sicherzustellen, dass jeweils die aktuelle Rechtslage berücksichtigt… …allerdings auch für Vermögensschäden. Zu beachten ist, dass sobald eine Falschdeklaration durch das Unternehmen erkannt wird, diese dem Finanzamt unverzüglich… …CPLd_AH_20_AT S. 2/2 Hilfreich (im Sinne von haftungsmindernd) kann es für Unternehmen sein, ein Tax Compliance System zu implementieren. Ein solches System soll… …dabei helfen, das Bewusstsein für steuerliche Regeln im Unternehmen zu stärken. Dies kann laut Aussagen der Finanzbehörden ein Indiz dafür sein, dass das… …Unternehmen weder vorsätzlich noch grob fahrlässig bei Falschdeklarationen gehandelt hat. Aus diesem Grund sollte jedes Unternehmen Kosten und Nutzen für die… …Implementierung eines Tax Compliance Management Systems überprüfen. Das IDW hat in seinem Praxishinweis 1/2016 Hinweise für Unternehmen geliefert, die ein solches… …die übrigen Mitglieder der Geschäftsleitung stichprobenartig die Erfüllung der steuerlichen Pflichten? Führt das Unternehmen ordnungsgemäß seine Bücher?… …die Lohn- und Einkommensteuer der Arbeitnehmer) ordnungsgemäß einbehalten und an die Finanzämter abgeführt? Ist sichergestellt, dass das Unternehmen… …immer mit den aktuellen Rechtsgrundlagen arbeitet? Hat das Unternehmen geprüft, ob sich die Implementierung eines Tax Compliance Management Systems…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Lohn- und Einkommensteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Pflicht kann schwerwiegende strafrechtliche Folgen für das Unternehmen und seine gesetzlichen Vertreter haben. Die Finanzämter kontrollieren regelmäßig im…
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  Umsatzsteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Außenprüfungen kontrolliert. Sollte in einem Unternehmen eine Außenprüfung angekündigt werden, ist das Hinzuziehen eines fachkundigen Beraters (insbesondere eines… …finden. Besondere Vorsicht ist immer dann geboten, wenn das Unternehmen an Endkunden im europäischen Ausland direkt fakturiert (z. B. durch online-Shops… …. Sollte es in Ihrem Unternehmen dazu kommen, ist das Hinzuziehen eines fachkundigen Beraters (insbesondere eines Steuerberaters) ratsam. Die Befolgung der… …Umsatzsteuererklärung muss jährlich abgegeben. Nach § 18 Abs. 3 UStG muss das Unternehmen einmal jährlich die gesamten Umsatzsteuern für das abgeschlossene Geschäftsjahr… …erklären. Dazu hat das Unternehmen bis zum Ende Juli Zeit, sofern es einen Steuerberater eingeschaltet hat bis zum Ende des Folgejahres. Die korrekte Buchung… …Unternehmen eine verantwortliche Person für die Umsatzsteuererklärung? Gibt es eine Vertretungsregelung, so dass die monatliche Abgabe der Erklärung auch bei…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Festlegung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …dann relevant, wenn ein Unternehmen Tochtergesellschaften im Ausland kontrolliert und zwischen Mutterund Tochtergesellschaft Handel getrieben wird… …. Relevant sind Transferpreise auch dann, wenn eine Mutter- oder Schwestergesellschaft im Ausland Handel mit dem betrachteten Unternehmen treibt. In diesen… …Fällen sind die Preise nicht mehr durch den Markt „objektiviert“ und können von dem Unternehmen selbst festgelegt werden. Diese Festlegung muss sowohl den… …steuerlichen Regeln in Deutschland als auch den Regelungen des anderen Staats entsprechen. Für Unternehmen, die keine verbundenen Unternehmen im Ausland haben… …Umfang der Geschäftstätigkeit mit ausländischen Tochtergesellschaften zu machen. Zudem muss die Methodik zur Berechnung der Transferpreise im Unternehmen… …OECD sollen die Dokumentationsanforderungen international vergleichbar gemacht werden. Danach müssen Unternehmen drei verschiedene Dokumente vorhalten… …zur Transferpreisermittlung zu einigen. In diesem Falle muss das Unternehmen bei einer Betriebsprüfung nur noch nachweisen, dass die vereinbarte Methode… …auch tatsächlich angewendet worden ist. Hat das Unternehmen verbundene Unternehmen im Ausland und treibt mit diesen Handel (sowohl als Lieferant oder als…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Abfallwirtschaft

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, ist für jedes Unternehmen relevant. Die Abfallwirtschaft eines Unternehmens sollte sich an dem Prinzip: „Vermeiden – Vermindern – Verwerten“ orientieren… …. Hierbei ist das Unternehmen je nach Industriezugehörigkeit und Geschäftstätigkeit an unterschiedliche Gesetze gebunden. Folgende Aspekte sind bei der… …. Für zahlreiche Unternehmen gibt es darüber hinaus die Pflicht, einen Abfallbeauftragten zu benennen. Diese Pflicht ist in der im Juni 2017 geänderten… …Abfallbeauftragtenverordnung geregelt. Sie regelt die Pflicht für Unternehmen, die Anlagen der Abfallverwertung oder Anlagen betreiben, in denen regelmäßig gefährliche Abfälle… …in nennenswertem Umfang anfallen, die in größerem Umfang an den Rücknahmesystemen (u.a. Elektroschrott, Verpackungen) teilnehmen etc. Das Unternehmen… …gewährt und die Möglichkeit einer Prüfung der ordnungsmäßigen Entsorgung ermöglicht werden. Unternehmen müssen Abfälle aus Metall, Papier und Glas getrennt… …halten. Gleiches gilt für Bioabfälle. Ab 2020 müssen Unternehmen zudem bestimmte Recyclingquoten einhalten. Diese sind in §14 KrWG geregelt. Unternehmen… …Rücknahmesysteme geschehen kann. Unternehmen, die Produkte in den Verkehr bringen, die der Verpackungsverordnung unterliegen, müssen die Entsorgung individuell oder… …(www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd_AH_01_AGU S. 2/2 en. Verarbeitet ein Unternehmen Gefahrstoffe, so sind besondere Richtlinien bei der… …Abfallentsorgung zu beachten. Unabhängig von der eigenen Geschäftstätigkeit sollte jedes Unternehmen grundsätzlich darauf achten, dass nachhaltig gewirtschaftet wird…

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