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08.01.2019
Systemprüfungen in Kreditinstituten
Seit Jahren lässt sich ein steigender Trend zur prozessorientierten Prüfung in der Internen Revision beobachten. Dieser Trend ist vor allem durch die stetig komplexer werdende Finanzwelt geprägt. In diesem Zusammenhang kann die Systemprüfung bei der Analyse und Bewertung der Geschäftsprozesse und Internen Kontrollsysteme unterstützen. Diesem Thema widmet sich das Buch „Systemprüfungen in Kreditinstituten“. Aufgeteilt in zwei Teile geben mehrere Experten aus dem Bankensektor mittels verschiedener Ansätze einen Überblick über Grundlagen und Konzepte für die Prüfungsdurchführung und über Systemprüfungen in der Bankpraxis.
Im ersten Teil „Grundlagen“ leiten die Autoren das Thema mit vielseitigen Beiträgen ein. Es werden die Grundlagen des Prozessmanagements, Wirtschaftlichkeit innerhalb der Systemprüfungen, Berücksichtigung der Internen Revision im Rahmen von Systemprüfungen und Projektbegleitung der Internen Revision thematisiert. Im Einzelnen wird durch die Beiträge deutlich, dass durch die hohe Komplexität der Finanzwelt, niedrige Zinsen und eine stärkere Konkurrenz von außen der wirtschaftliche Druck auf die Banken immer größer wird. Effizienz und Wirtschaftlichkeit sind wichtige Begriffe, an denen sich auch die Interne Revision ausrichten muss. Durch die Beiträge wird die Wichtigkeit der Systemprüfung deutlich, die eine Prüfung der Prozesse professionell ermöglicht.
Im zweiten Teil „Systemprüfungen in Banken“ werden verschiedene aktuelle Ansätze aus der Praxis vorgestellt. Dabei werden Bausteine zur Prüfung des Risikomanagements, der Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen, die Prüfung der MaRisk, eine Systemprüfung von Immobilienkrediten und die der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen vorgestellt.
Durch den ersten Beitrag wird deutlich, dass – nicht zuletzt durch die vergangenen Finanzkrisen – das Thema Risikomanagement auch in der Internen Revision fokussierter angegangen werden muss. Im nächsten Beitrag werden die Vorteile der Systemprüfung anhand von Fraud-Szenarien dargestellt. Sie benötigen eine agile und kontinuierliche Prüfungsplanung, da die Prozesse sich ständig verändern. Bezüglich der neuen MaRisk wurden speziell die Themen Datenmanagement, Datenqualität und Risikobericht betrachtet. Im vorletzten Beitrag wird nochmals auf die Wichtigkeit risikoorientierter Prüfungen hingewiesen. Abschließend wird als Spezialthema die Systemprüfung der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen anhand von Beschreibungen diverser Kontrollmechanismen besprochen. Alle Beiträge werden durch praktische Beispiele und Fragenkataloge beziehungsweise Checklisten ergänzt.
Das Buch „Systemprüfungen in Kreditinstituten“ befasst sich mit aktuellen Themen und gibt einen umfassenden Überblick über praktische Ansätze der Systemprüfung für kleine bis mittelständische Kreditinstitute. Durch die praxisbezogenen Beiträge und die Darstellung von Prüfungsfragen und -methoden richtet sich die Lektüre an Revisionsmitarbeiter in Kreditinstituten, die sich mit dem Thema Systemprüfung befassen. Die Beiträge sind verständlich geschrieben und gut strukturiert. Das Werk ist uneingeschränkt zu empfehlen und ergänzt die gut sortierte Bibliothek des Revisors.
Hans-Willi Jackmuth, addResults Unternehmensberatung
Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 6/2018
Im ersten Teil „Grundlagen“ leiten die Autoren das Thema mit vielseitigen Beiträgen ein. Es werden die Grundlagen des Prozessmanagements, Wirtschaftlichkeit innerhalb der Systemprüfungen, Berücksichtigung der Internen Revision im Rahmen von Systemprüfungen und Projektbegleitung der Internen Revision thematisiert. Im Einzelnen wird durch die Beiträge deutlich, dass durch die hohe Komplexität der Finanzwelt, niedrige Zinsen und eine stärkere Konkurrenz von außen der wirtschaftliche Druck auf die Banken immer größer wird. Effizienz und Wirtschaftlichkeit sind wichtige Begriffe, an denen sich auch die Interne Revision ausrichten muss. Durch die Beiträge wird die Wichtigkeit der Systemprüfung deutlich, die eine Prüfung der Prozesse professionell ermöglicht.
Im zweiten Teil „Systemprüfungen in Banken“ werden verschiedene aktuelle Ansätze aus der Praxis vorgestellt. Dabei werden Bausteine zur Prüfung des Risikomanagements, der Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen, die Prüfung der MaRisk, eine Systemprüfung von Immobilienkrediten und die der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen vorgestellt.
Durch den ersten Beitrag wird deutlich, dass – nicht zuletzt durch die vergangenen Finanzkrisen – das Thema Risikomanagement auch in der Internen Revision fokussierter angegangen werden muss. Im nächsten Beitrag werden die Vorteile der Systemprüfung anhand von Fraud-Szenarien dargestellt. Sie benötigen eine agile und kontinuierliche Prüfungsplanung, da die Prozesse sich ständig verändern. Bezüglich der neuen MaRisk wurden speziell die Themen Datenmanagement, Datenqualität und Risikobericht betrachtet. Im vorletzten Beitrag wird nochmals auf die Wichtigkeit risikoorientierter Prüfungen hingewiesen. Abschließend wird als Spezialthema die Systemprüfung der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen anhand von Beschreibungen diverser Kontrollmechanismen besprochen. Alle Beiträge werden durch praktische Beispiele und Fragenkataloge beziehungsweise Checklisten ergänzt.
Das Buch „Systemprüfungen in Kreditinstituten“ befasst sich mit aktuellen Themen und gibt einen umfassenden Überblick über praktische Ansätze der Systemprüfung für kleine bis mittelständische Kreditinstitute. Durch die praxisbezogenen Beiträge und die Darstellung von Prüfungsfragen und -methoden richtet sich die Lektüre an Revisionsmitarbeiter in Kreditinstituten, die sich mit dem Thema Systemprüfung befassen. Die Beiträge sind verständlich geschrieben und gut strukturiert. Das Werk ist uneingeschränkt zu empfehlen und ergänzt die gut sortierte Bibliothek des Revisors.
Hans-Willi Jackmuth, addResults Unternehmensberatung
Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 6/2018