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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ist Prof. Amling Mitglied des Verwaltungsrats des Deutschen Instituts für Interne Revision (DIIR e.V.), Aufsichtsratsvorsitzender der Yaveon AG und…

• Managerinnen-Barometer 2011: Weiterhin männliche Monokultur in Spitzengremien

  …''DIW-Managerinnen-Barometers'' des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW Berlin). Im Vergleich zum Vorjahr konnte demnach kein nennenswerter Anstieg bei der Zahl der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …gewährleisten. Entscheidend ist vielmehr – nach Ansicht der Aufsicht – das vom Bankmanagement festgelegte Ertrags- und Risikoprofil eines Instituts unter… …hen sind (u. a. auch Risiken aus nicht konsolidierungspflichtigen Zweckgesellschaf- ten). Die Geschäftsleitung eines Instituts muss sich also… …der institutsindividuellen Verhältnisse getroffen werden und auf Daten basieren, die auf die individuelle Risikosituation des Instituts als… …auch in konjunkturellen Abschwungphasen sowie bei – im Hinblick auf die Geschäfts- und Risikostruktur des Instituts – ungünstigen Marktverhältnissen… …Hinblick auf das aktuelle Portfolio des Instituts ungünstige Marktphase abbildet. Die MaRisk legen fest, dass die Geschäftsleitung verantwortlich für die… …die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäftsaktivität sowie die Maßnahmen zur Errei- chung dieser Ziele darzulegen. Eine Konkretisierung der… …in die Geschäftsstrategie integrieren. Da die Art und Weise der Darstellung der Risikostrategie im Ermessen eines Instituts liegt, ist es dem… …sind unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen für alle wesentlichen Risiken des Instituts festzulegen. Die Finanzmarktkrise hat deut- lich… …durchzu- führen ist. Das Institut hat die Strategien sowie etwaige erforderliche Anpassungen der Strategien dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis… …Risikosteuerungs- und Ri- sikocontrollingprozesse gehören: – Die Aufbau- und Ablauforganisation (AT 4.3.1) eines Instituts muss sicherstel- len, dass miteinander…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die Überarbeitung der SolvV: Ein Überblick über die neuen Eigenkapitalanforderungen und Verhältniskennzahlen

  Wolfgang Greiner, Michael Mertens

  …(Additional Tier 1) bestehen und hat den Zweck, lau- fende Verluste bis zu einem bestimmten Grad auffangen zu können und dadurch das Fortbestehen des Instituts… …(„going concern“) zu gewährleisten. Dagegen soll das Tier 2-Kapital (Ergänzungskapital) – falls die Überlebensfähigkeit des Instituts nicht mehr gegeben… …Zustimmungsvorbehalt. Ob es zu Ausschüttungen kommt, muss vollständig im Ermessen des Instituts liegen. Bisher anerkennungsfähiges in- novatives Hybridkapital muss… …darin, dass das Kapital nachrangig zu den Einlagen und dem allgemeinen Fremdkapital des Instituts zugerechnet werden muss, sowie die… …aufgrund ihrer Koppelung an das Risikogewicht des emit- tierenden Instituts ebenfalls steigen werden. 5.3 Grandfathering-Regelung für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Abschwungs auf Gesamtinstituts- ebene analysiert und dabei die strategische Ausrichtung des Instituts und das wirt- schaftliche Umfeld mit berücksichtigt.151… …Instituts jederzeit mit hinreichender Genauigkeit bestimmen lässt.161 Dies ist eine der Grundnormen für funktionsfähige Frühwarn- verfahren in… …Instituts beziehen. Wichtig ist hierbei, bankintern einen klaren und transparenten Informationsweg festzulegen und den Informations- gehalt klar und… …Risikostruktur des eigenen Instituts orien- tieren und dabei vor allem die Erfordernisse der MaRisk berücksichtigen.164 Auch traditionelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …tragfähigkeit in der ersten Fassung der MaRisk278 als ein Kernelement des instituts- internen Risikomanagements aufgegriffen. Jedoch erst in jüngster… …hingegen (auch) Positionen, bei deren Aufzehrung ceteris paribus eine Fortführung des Instituts grundsätzlich nicht mehr möglich wä- re, so handelt es sich… …erkennt der Vorstand ob sich das Vermögen und damit der Wert des Instituts erhöht oder abschmilzt. Die von der Aufsicht geforderten Stress- test306 sollen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …: Risikotragfähigkeit Ein Risikotragfähigkeitskonzept soll der Geschäftsleitung eine strukturierte Über- sicht über die Risikotragfähigkeit des Instituts verschaffen… …dispositive Liquiditätsrisikosteuerung ist kurzfristig orientiert und stellt die tägliche Zahlungsbereitschaft eines Instituts her, indem die… …Nettomittelabflüsse eines Instituts jederzeit fristgerecht in voller Höhe gedeckt werden. Die strukturelle Liquiditätsrisikosteuerung steuert im Unterschied dazu… …jederzeit eine angemesse- ne Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts si- chergestellt ist. Ist das Liquiditätsrisiko für… …eines Instituts gewesen. Vgl. für weitere Untersuchungsergebnis- se zur praktischen Wirksamkeit von Risikomanagementsystemen und -prozessen in der aktu-… …des Instituts und sein wirtschaftliches Umfeld berücksichtigt? Folgende Stress- szenarien können z. B. für die kurzfristige Liquidität simuliert werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski

  …Instituts weitgehend durch Kunden bestimmt sind. Aufgrund der Fremdbestimmtheit der Zahlungsströme darf sich ein Institut nicht darauf ver- lassen, dass ihm… …höheren Refinanzierungskosten und kann in letzter Konsequenz bis zur Zahlungsunfähigkeit führen, wenn die Nettomittelabflüsse eines Instituts nicht durch… …gesamten Instituts gefährden. ___________________ 346 Basel Committee on Banking Supervision: Basel III: International framework for liquidity risk… …Liquiditätssteuerung in Banken Stefan Zeranski 211 Die kurzfristige Liquiditätssteuerung stellt die tägliche Zahlungsbereitschaft ei- nes Instituts her, indem… …die Nettomittelabflüsse eines Instituts jederzeit fristgerecht in voller Höhe gedeckt werden. Die strukturelle Liquiditätssteuerung steuert im Un-… …Refinanzierungs- möglichkeiten jederzeit eine angemessene Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts sichergestellt ist. Da das… …nicht er- fassbaren Risiken aus Strukturbrüchen zur erfolgreichen Bewältigung von Instituts- und Finanzmarktkrisen zu schätzen. Dabei stellen das LAR-… …Bedingungen erfüllen muss: Sie muss (1) sich auf die Zahlungsströme eines Instituts beziehen, (2) die Unsicherheit der Zahlungs- ströme erfassen und (3) den… …sicherzustellen, dass die Li- quidität des Instituts in normalen und unruhigen Geschäftsverläufen sowie ins- besondere in Krisenfällen stets angemessen gesteuert… …Ausfall von Kundenkrediten und eine Ratingverschlechte- rung auf die Liquiditätsabflüsse und die Liquiditätskosten eines Instituts auswirken. Szenario- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …wirtschaftlichen Entwicklungen des Instituts auf ihr eigenes Portemonnaie durchschlagen zu lassen, ohne den Arbeitgeber zu wechseln, steht auf einem anderen Blatt… …grundsätzlich alle Institute betreffen. Allerdings gilt ein Proportionalitätsgedanke, mit dem man der Bedeutung eines Instituts Rechnung tragen kann. Im… …das Risikoprofil eines Instituts haben (sogenannte Risk Taker) und wegen dieser Bedeutung von besonderen Ver- gütungsanforderungen betroffen sind… …nicht sachgerecht erachtet, insbesondere dann, wenn die wirtschaftliche Erho- lung des Instituts nur aufgrund staatlicher Unterstützungsleistungen… …angemessene, transparente und auf eine nachhaltige Entwicklung des Instituts aus- gerichtete Vergütungssysteme für Geschäftsleiter und Mitarbeiter. Dies gilt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …Rhein-Haardt eG in Lambsheim. Darüber hinaus ist sie Mitglied des Arbeits- kreises „Revision des Kreditgeschäfts“ des Deutschen Instituts für Interne Revision… …bestimmte Regelungen, die sich aus dem Qualitätsanspruch des jeweiligen Instituts ableiten, ergänzt werden.448 Idealerweise sind die Schlüsselkontrollen… …Strategie Werden in der Strategie die Ziele des Instituts für jede wesentliche Ge- schäftsaktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele darge-… …Gruppenebene eine regelmäßige Information des übergeordneten Instituts über die Risikosituation der Gruppe vorgesehen? AT 4.5 Tz. 5 Risikomana- gement auf…

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