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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  Das Controlling als Qualitätssicherungsinstrument der Corporate Governance

  Schlussfolgerungen aus experimentellen Untersuchungsergebnissen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, PD Dr. Patrick Velte, M.Sc. Julian Mohr

  …der Implementierung und Fortentwicklung des Risikomanagements, von Internen Kontrollsystemen, anreizorientierten Vergütungssystemen sowie der… …Controlling unterstützt die Implementierung und Fortentwicklungen von Risikomanagementsystemen aktiv. Die Einrichtung eines funktionsfähigen Internen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder bei der Forderungsausfallprävention unter "vertrieblichen Aspekten"

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Geschäftsbeziehung. Der Prüfungsleitfaden gliedert sich in fünf wesentliche Bereiche. Einführend werden allgemeine Prüfungsfragen zum Internen Kontrollsystem (IKS)… …. 19.2 Allgemeine Fragen zur Organisation und zum Internen Kontrollsystem Auf Basis transparenter Prozesse, angemessener organisatorischer Siche-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Prüfen mit Bordmitteln

  Möglichkeiten und Grenzen bei der Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen
  

  Andreas Liedtke

  …. Bei notwendigem teilweisen oder vollständigem Outsourcing von Prüfungsleistungen muss das zusätzliche Budget der Internen Revision zur Verfügung… …Einklang mit den Standards der Internen Revision und einem klassischen Outsourcing bei der Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen vor. 1… …steht. 2. Besondere Herausforderungen bei der Revision von IT-Verfahren Bei der Revision von IT-Verfahren stehen die Internen Revisionen in öffentlichen… …zahlungsrelevanter IT-Verfahren erhebliche Risiken festgestellt. Neben den zuständigen Haushaltsreferaten wurden auch explizit die Internen Revisionen angesprochen. 9… …Dies unterstreicht den Stellenwert, der den Internen Revisionen im Rahmen des Internen Kontrollsystems beigemessen wird. Es kann aber auch als indirekte… …Zusätzliche Anforderungen bei haushalts- und rechnungslegungsrelevanten IT-Verfahren Einrichtung eines Internen Kontrollsystems Zeitgerechtheit ken Fokus auf… …, sondern soll die Internen Revisionen bei der Entscheidung unterstützen, welche IT-Verfahren selbst und welche von Dritten geprüft werden. Dies kann jedoch… …Mitarbeiter der Internen Revision müssen keine ausgebildeten Kfz-Mechatroniker sein, um zu erkennen, dass die Hauptuntersuchung ansteht, der Ölstand nicht… …Bordmittel vor dem Hintergrund der einzuhaltenden Standards sowie die drei besonderen Herausforderungen der Internen Revisionen bei der Prüfung von… …Internen Revisionen bei der Prüfung von IT-Verfahren 5. zeitliche Planung für diejenigen IT-Verfahren, die mittels Bordmitteln geprüft werden sollen 6…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Das neue Three Lines Model

  Gemeinsamkeiten und Unterschiede zu den Three Lines of Defense
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Internen Revision, aber auch der sonstigen Governance-Funktionen beeinflussen. Der vorliegende Beitrag stellt das neue Modell, die Gemeinsamkeiten sowie… …das organisatorische Leitbild der internen Governance- Struktur gewesen und hat den Berufsstand der Internen Revision so einschneidend wie wenige andere… …(sach-)logische Trennung der verschiedenen Governance-Organe, die anschauliche und verständliche Visualisierung und die Primus-inter-Pares-Position der Internen… …Internen Revision aus. Demnach soll die Interne Revision unabhängige und ob- 210 ZIR 05.20 Three Lines Model BERUFSSTAND Die Rolle dieser Organe umfasst auch… …Organe danach auch für die Überwachung (insbesondere der Aufsichtsrat) und Steuerung (insbesondere der Vorstand) des Risikomanagements, der internen… …Risikomanagements erbringen. Dies kann in der Internen Revision dadurch erreicht werden, dass ein systematischer und zielgerichteter Prozess, entsprechendes… …hierdurch eine kontinuierliche Verbesserung zu fördern und anzustoßen. Zusätzlich kann die Revision auch noch auf die Unterstützung von internen und externen… …, objektiven und kompetenten Internen Revisionsfunktion. Genau an dieser Stelle ist ein klassischer Unterschied zwischen dem deutschen und dem… …unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsleistungen zu Governance, Risikomanagement und internen Kontrollen erbringen. Management: Rollen der ersten… …umzusetzen und das Risikomanagement inklusive der geeigneten internen Kontrollen zu etablieren. Selbstverständlich gehört hierzu auch die Gewährleistung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2026

  Prompten Sie noch?

  Optionen zur Anpassung und Verbesserung von KI-Anwendungen
  

  Kay Odenthal, Roger Odenthal, Ute Seeber

  …vielfältige Perspektiven für den Einsatz in der Internen Revision. 1. Von allen Seiten Viele Anzeichen verweisen darauf, dass derzeit noch vorherrschende…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Bringt das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) auch "Euro-SOX"?

  Ein kritischer Vergleich der europäischen und US-amerikanischen Vorschriften
  

  Karl-Heinz Withus

  …Aufsichtsrats bzw. des Prüfungsausschusses festgeschrieben worden, Überwachungsfunktionen u. a. hinsichtlich des Risikomanagementsystems und des Internen… …Prüfungsausschusses kann u. a. die Überwachung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems (IKS), des Risikomanagementsystems (RMS) sowie der Internen Revision (IR)… …, die auf die US-Vorschriften des Sarbanes-Oxley Act (SOX) 3 zur Prüfung des Internen Kontrollsystems der Rechnungslegung (IKSRL) in den USA… …: Dies sind die Teile der Titel I, III, IV und IX, in denen Vorschriften im Zusammenhang mit internen Kontrollsystemen der Rechnungslegung (IKSRL) geregelt… …auf AP 303 24 Im Grundsatz ähnliche Regelungen. Vorschrift zur Einrichtung eines Internen Kontrollsystems der Rechnungslegung (IKSRL) Vorschrift, die… …unterscheiden sich teilweise deutlich von einem Bundesstaat zum anderen. sentlichen um die Bestimmungen zu Internen Kontrollsystemen dreht. Nachfolgend soll daher… …enthält auch die Anforderungen zur Überwachung der Wirksamkeit von RMS, IKS und IR durch den Prüfungsausschuss. Weitere Vorschriften zu Internen… …über Fragen der Rechnungslegung, rechnungslegungs bezo ge nen Internen Kontrollen oder der Prüfung sicher zustellen, und Mitarbeitern der Gesellschaft… …, die sich insbesondere mit dem Internen Kontrollsystem beschäftigen und nicht mit Fokus auf die berufsrechtlichen Regelungen für Abschlussprüfer… …. Nachfolgend sollen in detaillierterer Betrachtung diese Vorschriften miteinander verglichen werden. 6. Vergleich der Regelungen zu Internen Kontrollsystemen Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Interne Kontroll- und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor

  Eine Umfrage unter Revisorinnen und Revisoren
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Rolle der Internen Revision in öffentlichen Institutionen werden in den letzten Jahren intensiv diskutiert. In öffentlichen Institutionen haben sich… …internen Kontrollstrukturen zu befassen. In den letzten Jahren beschäftigen sich öffentliche Institutionen zunehmend mit internen Kontrollstrukturen… …. Organisationale Gegebenheiten Zunächst wurden die Teilnehmer gefragt, welche fachspezifischen Organisationseinheiten mit Bezug zum Internen Kontrollsystem in ihrer… …Teilnehmer wurden des Weiteren gebeten, den Erfüllungsgrad der sechs Mindestqualitätskriterien des DIIR Revisionsstandards Nr. 3 zur Prüfung von Internen… …sechs Kriterien wurde im Mittel tendenziell positiv bewertet. Die Existenz einer offiziellen, angemessenen Regelung der Internen Revision wurde dabei am… …verfügt über eine angemessene quantitative und qualitative Personalausstattung. Der Prüfungsplan der Internen Revision wird auf Grundlage eines… …ordnungsgemäß dokumentiert. Die Umsetzung der im Bericht dokumentierten Maßnahmen wird von der Internen Revision durch einen effektiven Follow-up-Prozess… …Sicht der Internen Revision in Europa Audit Empowerment mit IDEA: Datenanalyse für alle Prüfungsfälle Michael Bünis, Deutsches Institut für Interne… …(2017): DIIR Revisionsstandard Nr. 3. Prüfung von Internen Revisionssystemen (Quality Assessments), Frankfurt am Main. Deutsches Institut für Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden "Beschaffung und Management von Softwarelizenzen"

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Lizenzen verschie- dener Softwareanbieter mit höchst individuell gestalteten Vereinbarungen sowie den wechselnden internen Lizenzbedarf zu strukturieren und… …Rahmen eines Lizenzaudits kann der SAM-Provider ebenfalls mit internen Analysen unterstützen. Somit können negative Überraschungen als Folge der Lizenz-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Risiken gibt es?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Katalog hat keinen Anspruch auf Vollständigkeit, denn nach der Definition umfasst Compliance alle externen und internen Regeln und daraus abgelei- tet die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Die Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz

  Horst Pohl, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Österreich und des SVIR – Schweizerischer Verband für Interne Revision gibt regelmäßig ein umfassendes und zentrales Bild über die Praxis der Internen Revision… …in die Datenbasis ein. Die betrachteten Themengebiete stellen dabei das gesamte Spektrum der Internen Revision dar. Neben Informationen zur… …Revisionspraxis heraus. Die Aufgaben der Revision innerhalb des TLoD und die Zusammenarbeit mit anderen internen und externen Organen und Institutionen komplettiert… …bewertet wird. Bei fast allen Unternehmen (92 %) sind die Ziele und Aufgaben der Internen Revision durch die Geschäftsleitung bzw. den Verwaltungsrat… …des Internen Kontrollsystems infrage gestellt. 164 · ZIR 4/14 · Berufsstand Enquête 2014 Abb. 1: Ziele und Aufgaben der IR und Entwicklung der Bedeutung… …Internen Revision Auch die Verbesserung der Wirtschaftlichkeit und Effizienz der Geschäftsprozesse hat heute wie in Zukunft eine große Bedeutung für die… …grundsätzliche Positionierung der Internen Revision im Zeitverlauf als immer bedeutender zu bewerten ist (Revisionsfunktion ist in deutlich mehr als 90 % aller… …hoch. Durch Mehrfachfunktionen (z. B. gleichzeitige Leitung des Risikomanagements) wird ein wesentliches Element des Internen Kontrollsystems infrage… …gestellt. Weitere Funktionen der Internen Revision 3,2 % 1,1 % Sicherstellung der Wirksamkeit des IKS Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher/… …Funktionen der Internen Revision, die neben der Revisionstätigkeit ausgeübt werden. Der Anteil der Leiter der Internen Revision bzw. die Revisionsfunktionen…

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