Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Anti-Fraud-Management

  Schlussbetrachtung: Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Stefan Hofmann

  …Schlüsselfunktion kommt dabei nicht nur der Unternehmensleitung, dem Aufsichtsrat und dem Abschlussprüfer zu, sondern auch der Internen Revision und dem Enforcement… …Bilanzdelikten Ethisch stabile Mitarbeiter Wirkungsvolle Interne Revision und ausgewogenes System interner Kontrollen Wachsamer Aufsichtsrat…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …internen Revision. Diesen Unter- nehmensbereichen liegen regelmäßig umfassende Informationen hinsichtlich möglicher Risiken vor, auf die die… …veranschaulichen. 50 Geschäfts- leitung Operative Abteilungen Recht Compliance Risiko- management Interne Revision Abb. 5: Eigene Darstellung 51…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …der internen Revision Auskünfte zu verlangen. Dieses Recht kann das Aufsichtsgremium sich etwa zu Nutze machen, um Verlusten im Eigenhandel „auf den… …Finanzierung, 3. Aufl., Wiesbaden 2009. Becker, A./Schmitt, M./Winkler, O: Prüfungen der Internen Revision im Prüffeld der Risikotragfähigkeitskonzepte, in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Die Richtlinie über die Verwalter alternativer Investmentfonds - AIFM-Richtlinie

  Dr. Oliver Zander

  …anderen Bereichen getrennte und nur der Geschäftsleitung unterstellte Interne Revision einzurichten.37 Jeder AIFM muss über eine Notfallplanung ver- fügen… …Risikomanagements und einer etwaig einzurichtenden internen Revision von den operativ tätigen Bereichen des Fondsmanagements organisatorisch zu trennen. Auch mag…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Aufbau und Struktur einer angemessenen Compliance-Organisation im Umfeld eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien

  Andreas Marbeiter

  …Beratungshandlungen der Compliance-Funktion und als dritte Kontrollinstanz etabliert sich die Arbeit der internen Revision. Wichtig ist jedoch, dass Instrumente und… …definierte) obliegt dem Prüfungsauftrag der internen Revision. Anwendungsbeispiele der jeweiligen Stufen sind: Einheit 1: − Allgemeine Standards wie z. B…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …wahrnimmt und konkrete Handlungsanweisungen an Mitar- beiter anderer Abteilungen (z.B. Rechtsabteilung, Interne Revision, Risikomanage- ment) verteilt. Es… …Bock [Criminal Compliance], 2011, S.594 Betriebswirtschaftliche Grundsätze 142 Internen Revision unterstützen lassen. Ein CCO kann aber auch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …umfasst: – Risikopolitik und Limite – Verantwortlichkeiten im Risikomanagement (Risikomanager, Risk Owner, Revision) – Prozess der Risikoidentifikation –… …Interne Revision auf – vollständige Erfassung aller Risikofelder – Angemessenheit der Maßnahmen – kontinuierliche Anwendung der Maßnahmen – Einhaltung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Steuerliches Risikomanagement

  Prof. Dr. Thomas Egner, Prof. Dr. Klaus Henselmann

  …Revision auf die Einhaltung die- ser Richtlinien sowie der steuerlichen Vorschriften zu achten. Fehler bei der Steu- 37 Vgl. Henehan, PJ/Walsh, Aidan… …Personen prüfen.42 Derartige Prüfroutinen müssen in den Prozessbeschreibungen vorgeschrieben sein und die Einhaltung durch die Interne Revision geprüft…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Revision kann durch ihre Prüfungen Fehler aufdecken. Häufig hat sie einen Schwerpunkt in der Prüfung von Finanztransaktionen und des Rechnungswesens. Das… …Instrumentarium gehören neben der Internen Revision, der Wirtschafts- prüfung insbesondere das Controlling sowie den Prozessen selbst immanente Kon- trollen. Diese…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Belgien

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …(AIG) ist unmittelbar dem belgischen Innenministerium sowie dem Justizministerium unterstellt. Sie dient der internen Revision aller An- gehörigen des… …173), 16.05. 2012, S. 10. Peter Fissenewert 120 Revision sowie auf zweiter Ebene aus dem flämischen Ombudsmann zusammen- setzt.242 Auf der…