Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …diese „ordnungsgemäße Geschäftsorganisation“. Den aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen zum Risikomanagement, der Internen Revision bzw. der… …Internen Steuerung und Kontrolle kommt hier eine be- sondere Bedeutung zu. Während man bei anderen Defiziten in der Organisation, so- weit vorhanden, noch… …Risiken im Unternehmen • Einrichtung einer unabhängigen Risikocontrollingfunktion • Einrichtung einer unabhängigen Internen Revision • Einrichtung eines… …Steuerungsmaßnahmen min- destens auf aggregierter Ebene • Überwachung der festgelegten Limite auf aggregierter Ebene • Regelmäßiger Austausch mit der internen… …Risikocontrolling) ab- gedeckt wären. Jenseits der Überwachung von internen und externen Anlagerichtlinien sowie der Performance der einzelnen Kapitalanlageklassen… …dem Vorgesetzten vorbehalten bleiben. 4.11 Aufgaben der Internen Revision Auch die (interne) Revision gewinnt durch die MaRisk VA an Bedeutung, da… …Berichtspflichten der internen Revision • Revisionsberichte • Protokolle der Gespräche mit dem Risikocontrolling Berichtet an • Geschäftsleitung • BaFin Tabelle… …4.8: Aufgaben (interne) Revision Aufgaben der Internen Revision 135 In Tabelle 4.9 ist die grundsätzliche Aufgabenverteilung der… …fordern unter dem knappen Punkt � 7.2.2.3 „Organisationsentwick- lung“ die Anpassung der Unternehmensorganisation und des Internen Kontrollsys- tems an ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Unfallver- sicherung – Entwicklung eines stochastischen internen Modells für die wert- und risikoorientierte Un- ternehmenssteuerung und für die Anwendung im… …, soll dies nicht nur zur Intensivierung des Risikomanagements führen, sondern auch zu weiteren internen Kontrollen und ggf. zu zusätzlichem Ka-… …pitalbedarf. Durch den ORSA-Prozess (vgl. Abbildung 5.8) wird vom Versicherer nicht zwingend die Entwicklung oder Anwendung von internen Modellen verlangt.131… …Autoren jedoch ein wesentlicher Punkt, auch im Zusammen- spiel mit dem Internen Kontrollsystem und der Internen Revision, wird hier doch das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …, unabhängige Berichtslinie fest, um jegliche interessenge- steuerte Einflussnahme auf die Berichterstattung auszuschließen. In der internen… …Risikoberichterstattung stellt quasi eine Untermenge der internen Risi- koberichterstattung dar. Informationen bzw. Berechnungen zu Risiken finden sich aber auch in anderen… …, Überwachung und Kontrolle der Risiken nebst einem internen Kontrollverfahren verfüge. Anhand dieses Systems müsse sich die finanzielle Lage des Unternehmens… …risikoorientiert zu er- folgen. Das bedeutet, die Risikoberichterstattung kann die Ausgangsbasis für die Arbeit der Internen Revision sein. Andererseits muss die… …Risiken Einen möglichen internen Bewertungsansatz für operative Risiken hatten wir bereits vorgestellt. Im Risikobericht empfehlen wir die Darstellung der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Leistung, • Festlegung von Informations- und Prüfungsrechten der internen Revision sowie externer Prüfer, • Sicherstellung der Informations- und… …kommuniziert? • Ermöglicht die Ausgestaltung der Organisationsrichtlinien der Internen Revision bezüglich Auslagerungen den unmittelbaren Eintritt in die… …bezüglich der Internen Revision • Wie werden die wesentlichen Auslagerungen in den Prüfungen der Internen Re- vision berücksichtigt? • Wurde der Internen… …Revision auch hinsichtlich Auslagerungen ein vollständiges und uneingeschränktes Informationsrecht eingeräumt? • Wie ist sichergestellt, dass der Internen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Der Gesetzesentwurf zum neuen Beschäftigtendatenschutz

  Folgen für Compliance und interne Ermittlungen
  

  RA Tim Wybitul

  …stattfinden soll. Damit sind Arbeitgeber im Rahmen von internen Ermitt‑ lungen ohne Kenntnis der betroffenen Beschäftigen zunächst gehalten, andere mildere…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Befragungen im Unternehmen

  Können unternehmensinterne Ermittler gegen § 136a StPO "Verbotene Vernehmungsmethoden" verstoßen?
  

  Tom D. Woodson

  …Sonderuntersuchung, unternehmensinterne Ermittlung oder Investigation), wie sie von Internen Revisionen und sonstigen privat Ermittelnden anlässlich von vermuteten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Exit-Strategien bei Bestechungssystemen - ein Praxisbericht

  Probleme und Risiken bei der freiwilligen Beendigung von unentdeckten Bestechungssystemen in Unternehmen
  

  Dr. Oliver Pragal

  …der Situation. 2.2.3 Schritt 3: Durchführung einer Internen Untersuchung / Dokumentation in einem „Compliance-Bericht“ Da die Grundlage jeder…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …­kommunalen GmbH? Dr. Rüdiger Werner........................................................... 06/279 Prüfung Nutzenpotenziale der Internen Revision… …Ausrichtung der Internen Revision an den ­Corporate-­Governance-Anforderungen Dr. Astrid Geis… …Zusammenarbeit mit der Internen Revision in Deutschland Prof. Dr. Ulrich Bantleon, Stephan Mauer...................... 02/94 Stärkung der Corporate Governance…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling

  Eine Analyse auf der Basis von Corporate-­ Governance-Mechanismen und relevanten Rechtsnormen
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Björn Schäfer

  …Gesamtheit der Systeme und Prozesse zur Sicherstellung der Einhaltung von Gesetzen und Verordnungen sowie internen Standards und Richtlinien 17 . Diese… …Risikomanagementeinheiten können durch das Controlling mit Informationen versorgt und mit Kontroll- und Steuerungsmaßnahmen unterstützt werden. CCVon der Internen Revision… …werden unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsleistungen erbracht, um die Effektivität der internen Kontroll- und Überwachungsprozesse sowie des… …, Risikomanagement als Betriebswirtschaftliche Aufgabe, ZfB 1978 S. 329 ff. 19 Vgl. Peemöller, Stand und Entwicklung der Internen Revision, S. 3, in… …: Freidank/Peemöller (Hrsg.), Corporate Governance und Interne Revision, 2007, S. 1 ff.; Hahn, Berufsgrundlagen der Internen Revision, S. 73, in: Freidank/Peemöller… …Merkmalen des Internen Kontroll-Systems und Risikomanagements sowie zur Anwendung von grundsätzlichen Unternehmensführungspraktiken abgeben (BilMoG) –… …nach dem Shareholder-Value-Konzept – Verbesserung der internen Kontrolle (Sicherstellung der ­Prozesseffizienz und -sicherheit durch geeignete… …, internen Daten. Im Folgenden werden die Auswirkungen der Corporate Governance auf die Funktionen des Controllings anhand der in Tab. 1 beschriebenen… …Implementierung eines internen Überwachungs-Systems ergibt, da Unternehmen es sich nicht leisten können, hier zu berichten, dass die getroffenen Maßnahmen dürftig… …, Kontrolle und Überwachung sowie Wertorientierung. Es zeigt sich, dass das Controlling im Rahmen der Corporate Governance zusätzlich zur internen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Gewährleistung der Informationssicherheit als Aufgabe für den Aufsichtsrat

  Zur Erreichung von Sicherheitszielen und deren Erfolgsmessung im Berichtswesen
  

  Sascha A. Beyer, Simone Schlobinski

  …kann. CCÜberwachung des Rechnungslegungsprozesses, CCÜberwachung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, CCÜberwachung des internen… …Risikomanagementsystems, CCÜberwachung der internen Revision, CCÜberwachung der Abschlussprüfung, hier insbesondere der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers und der vom… …dieser den Aufsichtsrat über alle wesentlichen Schwächen im Bereich des internen Kontroll- und Risikomanagements zu unterrichten hat (§ 171 Abs. 1 AktG… …Abschlussprüfer insbesondere über die wesentlichen Schwächen des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems bezogen auf den Rechnungslegungsprozess zu berichten… …hat. Zwar sieht der Wortlaut des Art. 41 Abs. 4 der Abschlussprüferrichtlinie vor, dass über die wesentlichen Schwächen bei der internen Kontrolle des… …Rechnungslegungsprozesses zu berichten ist. Zur internen Kontrolle des Rechnungslegungsprozesses zählen jedoch nicht nur das interne Kontrollsystem und das zugehörige interne… …Allgemeinen nimmt der Aufsichtsrat seine Pflichten unter Zuhilfenahme von internen oder externen Berichten und Prüfungen wahr. Diese Berichte der Vorstände und… …. CCIm Controlling werden die Kosten betrachtet (Budgetüberschreitung etc.). CCIm Risikomanagement oder ggf. in der internen Revision werden Chancen und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen