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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …. Mikroökonomische Kanäle wirken bei Banken indirekt über den Einfluss auf deren Kreditnehmer, Investments oder Geschäftspartner oder auf das Institut direkt, z. B… …als positive Signale eingestuft, anhand derer erkannt werden kann, in welchem Ausmaß sich ein Institut sich dem Thema der ESG-Risiken widmet. Die EBA… …überraschen sollte, wenn die Vorgaben in dem Standard für Kritik sorgen. Es gilt deshalb nochmals zu betonen, dass die Anwendung nur dann für ein Institut… …der beiden Schockszenarien für das Institut zu einem Verlust gegenüber dem Basisszenario von mehr als 2,5 % des Kernkapitals führt. Dieser… …: Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken Besteht ein Institut den Ausreißertest nicht, sollte das gemäß der Erwartungs- haltung der EBA zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …Charakteristik aber auch von Institut zu Institut. Dies alles berücksichtigt der BTR 3 mit einer recht umfangreichen Klassifizierung von Instituten, mit einer… …Kapitalmarktorientierung gilt § 264d HGB entsprechend“ (BTR 3.2. Tz. 1 Erläuterungen)1. Konkret bedeutet die Klassifizierung als kapitalmarktorientiertes Institut ■… …(BTR 3.2 Tz. 2 und 4 im Vergleich zu BTR 3.1 Tz. 4 und 10) Intraday-Liquiditätsrisiko „Das Institut hat […], soweit erforderlich, auch Maßnahmen zur… …erste Satz des BTR 3 („Das Institut hat sicherzustellen, dass es seine Zah- lungsverpflichtungen jederzeit erfüllen kann“) stellt eine Zusammenfassung… …Institut ab – von „Gar Nicht“ über „Nachträglich Berichtend“ bis „Echtzeit-Überwachung“ mit entsprechend steigendem Aufwand. Hinweise für das Vorliegen… …Tages zeigt, ob es sich tatsächlich um ein für das Institut wesentliches Risiko handelt. 491 Maack, Hölldorfer: BTR 3 Liquiditätsrisiken Steuerung… …auf die Liquidität berücksichtigen „Es ist laufend zu überprüfen, inwieweit das Institut, auch bei angespanntem Marktumfeld, in der Lage ist, einen… …wird, desto besser lässt sie sich be- werkstelligen. Liquiditätsübersichten „Das Institut hat für einen geeigneten Zeitraum eine oder mehrere aussage-… …. 3 Satz 3). „Die Annahmen müssen auch etwaige Inanspruchnahmen aus Liqui- ditäts- und Kreditlinien berücksichtigen, die das Institut Dritten zur… …das Institut ausreichend bemessene, nachhaltige Liquiditätspuffer (z. B. hoch- liquide, unbelastete Vermögensgegenstände) vorzuhalten“ (Tz. 4 Satz 4)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …, messen und aggregieren, ■ Erfassung aller von dem Institut getätigten Transaktionen, ■ Maßgeschneidert an die Komplexität und Anzahl der Transaktionen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Alternative Investments

  …der Bank das durchschnittliche Risikogewicht und den risikogewichteten Positionswert mit. Wenn ein Institut keinen uneingeschränkten Zugriff auf die… …Eigenmittelanforderungen zu ermitteln. Alternativ dazu kann ein Institut – mit Erlaubnis der Aufsicht – auch ein in- ternes Risikomodell einsetzen (IMA). Dann wird bezogen… …nutzen, muss ein Institut den sog. Liquiditätsad- 528 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken justierten Expected Shortfall verwenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …und Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne… …Revision begrenzt sind und der Risikoorientierung dabei entsprochen wird. DIIR-Standard zur Prüfung von Projekten10 Das Deutsche Institut für Interne… …der Projektbegleitung in: Risikoorientierte Projektbeglei- tung Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S. 9. 10 Vgl. Deutsches Institut… …Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr. 4 – Band 45 der DIIR-Schriftenreihe, Berlin 2010, S. 1 ff. 13 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision… …: Revision und Reporting Institut relevanten Prüfungsergebnisse sind an die Interne Revision des ausla- gernden Instituts weiterzuleiten.15 Die Frage, wer… …jeweiligen Institut überlassen. Es liegt im Ermessen des Instituts, für unter Risikogesichtspunkten weniger relevante festgestellte Mängel eigene… …, Tz. 1. 59 Vgl. Füss R.: Die Interne Revision  – Bestandsaufnahme und Entwicklungsperspektiven, Deutsches Institut für Interne Revision (Hrsg.)… …aufweisen und das Prüfungsgebiet eine größere Bedeutung für das Institut hat.60 6.2 Eskalationsverfahren Werden die wesentlichen Mängel nicht in einer… …: https://www.diir.de/fileadmin/fachwissen/standards/downloads/DIIR_Revisions standard_Nr._4_V3.0_Sept_2019.pdf Deutsches Institut für Interne Revision e. V.: DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4 »Standard zur Prüfung von… …. Füss R.: Die Interne Revision  – Bestandsaufnahme und Entwicklungsperspektiven, Deutsches Institut für Interne Revision (Hrsg.), Berlin 2005…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Institut folgende Punkte zu klä- ren bzw. zu definieren: a) Schaffung der organisatorischen Voraussetzungen Zunächst gilt es, die Erwartungshaltung der… …Fach- bereiche über wesentliche Mängel unverzüglich d. h. ohne schuldhaftes Verzö- gern mündlich vorab, so dass ggf. Schaden vom Institut abgewendet…
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  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …sikodaten, die das Institut erzeugt und aggregiert. In Abhängigkeit vom Ge- schäftsmodell und der Größe des Instituts werden die Daten nach unter-… …den Bericht finden. Die Vollständigkeit der Risikodaten ist zu ermitteln und zu überwachen (vgl. AT 4.3.4). Genauigkeit: Ein Institut muss genaue und… …Auswirkungen auf das Institut beinhalten. Die Risikoberichte enthalten Ergebnisse der Stresstests (BT 3.1 Tz. 2 S. 1). Die Belastungstests zeigen die möglichen… …auszuweisen (BT 3.1 Tz. 2 S. 3). Ergänzend zur regulären Berichterstattung sollte das Institut auch Risikoinfor- mationen generieren, die der… …kann sein, dass sich die instituts- spezifische Risikosituation geändert hat oder für das Institut betreffende Marktveränderungen eingetreten sind, die… …Risikoeinschätzung resul- tieren können. Ebenso enthalten die Berichte Handlungsvorschläge der verantwortlichen Be- reiche im Institut. Dabei ist zu gewährleisten… …Liquiditätspuffer: Der Bericht gibt eine Übersicht über die im Institut ver- fügbare Liquidität. Hierzu gehören Angaben über die Höhe, Qualität und die… …Institut während eines Geschäftstages zur Verfügung stehen, um unverzüglich seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen zu können. Die Herausforderung… …Berichtszeitraum auf Durchschnittswert angegeben werden. Ebenso ist denkbar, die zeitbestimmten Verpflichtungen im Bericht darzustellen. So könnte das Institut die… …wer- den, kann unter Umständen zu höheren Kreditverlusten führen, wenn ein Institut diesen Tätigkeiten über Kredite oder Anleihen ausgesetzt ist. Es…

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• Geschäftsgeheimnisse & Whistleblowing

  …Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 4/2024…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2024

  Nachrichten vom 02.07.2024 bis 27.09.2024

  …Fokus gemacht – und zu einem enormen Risiko. Das ist eine der zentralen Aussagen in der Studie „Risk in Focus 2025“, die das Deutsche Institut für Interne… …Entscheidungen und Kundeninteraktionen. Zu dieser Einschätzung kommt das Ifo Institut in einem im August 2024 veröffentlichten Aufsatz [1]. Besonders im… …Verarbeitenden Gewerbe nutzen laut Ifo Institut 31 Prozent der Unternehmen KI. Die Mehrheit erwarte positive Produktivitätseffekte durch KI, mit geschätzten… …ersichtlich. Den großen Aufwand für KI sehen 19 Prozent kritisch, hohe Kosten 18 Prozent. Mehr zu den KI-Themen beim Ifo Institut finden Sie hier [4]. Im… …September 2024 veröffentlichte das Ifo Institut dann eine Studie [5], wonach im Jahr 2023 rund zwölf Prozent der deutschen Unternehmen mindestens eine… …Veröffentlichung enthält den dringenden Aufruf, jetzt die Weichen für eine erfolgreiche Zukunft in der Internen Revision zu stellen, teilt das Deutsche Institut für…

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• Praxishandbuch ESG

  …beeinflusst.Diplom-Wirtschaftsmathematiker Michael Bünis, CIA CRMA, ist Leiter der Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne…