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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Commitment und Risikoanalyse

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Auslandskorruptionsrisiko im betreffenden Unterneh- men ein eher geringes, mittleres oder hohes ist. In einem weiteren Schritt sollte im Rahmen der Risikoanalyse geklärt… …existenten, besonders riskanten Red Flags müssen zur Folge haben, dass diesen im Rahmen der zu implementie- renden Compliance-Maßnahmen frühzeitig und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Geschäftspartnerprüfung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …dafür erforderlichen fachlichen Expertise ist im Rahmen der Geschäftspartner- prüfung eine Plausibilitätsprüfung sinnvoll, ob und inwieweit der Vertriebs-… …kann. 4.3 Bankverbindung Essenziell ist auch, dass der Vertriebsmittler bereits im Rahmen der Geschäfts- partnerprüfung das im Falle einer Beauftragung… …Kunde im Rahmen einer Geschäftspartnerprüfung ist deshalb eine anspruchsvolle Auf- gabe, weil sie sich einer schematischen Prüfung weitgehend entzieht… …regelmäßig im Rahmen steuerlicher Betriebsprüfungen aufgegriffen und zum Anlass von Benennungsverlangen gemäß §160 AO ge- nommen. Sieht der Betriebsprüfer… …hat den einfachen Hintergrund, dass die hohe Entdeckungsgefahr im Rahmen steuer- licher Betriebsprüfungen mittlerweile allgemein bekannt ist. Gleichwohl… …Rahmen der Geschäftspartnerprüfung sollte daher geprüft werden, ob Merk- male einer Domizilgesellschaft gegeben sind. Checkliste betreffend… …Gesellschaft über kein eigenes Personal? – Hat die Gesellschaft keine Steuernummer? Die vorgenannten Fragen lassen sich anhand der im Rahmen der Geschäftspart-… …kommen, sollte im Rahmen der Geschäftspart- nerprüfung zunächst mittels einer entsprechenden vertriebsseitig zu beantwor- tenden Frage herausgefunden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Zielsetzung eines CMS auch absolut vereinbar. Denn der Sinn und Zweck eines Blicks in die Vergangenheit im Rahmen von Audits besteht darin, Erkenntnisse zu… …für eine vertiefte Prüfung von im Rahmen des Audits aufgedeckter Verdachtsfälle. Geht es darum, auf der Grundlage einer nach recht starren formalen… …bei der Zahlungsabwicklung. Beides sollte daher im Rahmen von Audits unverzichtba- rer Prüfungsgegenstand sein, zumal jeweils auch ein hohes… …Audit von besonderer Bedeutung, weil sie im Rahmen einer Geschäftspartnerprüfung naturgemäß noch nicht oder nur eingeschränkt überprüfbar sind… …Zahlungsstopps.373 3. Prüfungstiefe Sowohl bei im Rahmen eines Audits ermittelten Verdachtsfällen als auch bei anlassbezogenen Internal Investigations stellt sich die… …, Ver- schlechterung des Ratings u. a. sein.387 Im Rahmen der umfassenden Interessenabwägung ist zudem zu berücksichti- gen, ob der hinter der Pflicht zur…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2025

  Inhalt / Impressum

  …209/21) zum DSGVO-Schadenersatz bei konzerninterner Datenweitergabe im Rahmen eines Tests der HR-Software Workday…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  ESG-Kriterien: Ein Leitbild für die Interne Revision

  Die Rolle der Internen Revision in der Umsetzung von ESG-Vorgaben: Chancen und Herausforderungen durch neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Sebastian Raum, Timo Rühr, Eric Manuel Schauff, Mark Frederik Schmidt

  …Global Guidance Council des Institute of Internal Auditors (IIA) wurde Sustainability/ESG im März 2024 als eines der acht Themen erkannt, für die im Rahmen… …Kriterien wirksam integriert werden. Ein Dialog mit internen und externen Stakeholdern könnte im Rahmen von Workshops, Umfragen und regelmäßigen Meetings… …. Auch hier muss die Interne Revision im Rahmen ihrer Aufgaben tätig werden. 5. CSRD/CSDDD Auf europäischer Ebene verpflichten Corporate Sustainability… …Policy oder einer häufig zu findenden Environmental Policy. Zur Erstellung eines CSRD-Berichtes werden zunächst im Rahmen der sogenannten doppelten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Der Arup-Deepfake-Betrug – Teil 1

  Grundlagen und Risikomodellierung
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …(Deepfake-Angriffsmedium). Deepfakes können im Rahmen von (1) Präsentationsangriffen eingesetzt werden, bei denen der Deepfake physisch einer Kamera oder einem Sensor… …Risikomanagement ist es wichtig zu wissen, wo diese 14 Konzepte im Rahmen eines Risikomodells verortet sind. Mit Rückgriff auf Drechsler 15 und dem dort formulierten… …das Social Engineering erläutert, die Vorgänge im Rahmen des Arup-Zwischenfalls thematisiert sowie die Deepfake-Problematik dekonstruiert und im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2025

  Intercompany Agreements

  Andreas Lewald

  …verfolgten Verwaltungszwecke zu erreichen. Im Rahmen der eigentlichen Interessenabwägung ist dann zu prüfen, ob die betroffene Person mit einer Verarbeitung… …Konstellation mit zwei Verantwortlichen kein Raum. Die gebotene phasenweise Betrachtung der Legitimationsfähigkeit von Datenverarbeitungen ist auch im Rahmen der… …des „richtigen“ Vertrages ist damit eine wesentliche. Im Rahmen eines zentralisierten Konzerndatenschutzes ist es also Aufgabe, die… …Risiko einer Sanktionierung abgefedert werden. Unter Beachtung des Kataloges des § 22 Abs. 2 BDSG kann zudem, insbesondere im Rahmen der Erstellung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2025

  Aus der Arbeit des DIIR

  …sowie die kontinuierliche berufliche Weiterentwicklung fördern und damit die Anforderungen der Standards erfüllen. Der flexible Rahmen ermöglicht es jeder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …nachträgliche Betriebsausgabe im Rahmen der gewerblichen Einkünfte des Klägers. Das Finanzamt versagte jedoch in dem daraufhin erlassenen Einkommensteuerbescheid… …vollständig oder zumindest teilweise als abzugsfähige Betriebsausgabe im Rahmen der Einkünfteermittlung zu berücksichtigen ist oder ob das gesetzliche… …einerseits und neutralen oder ausgleichenden Zahlungen im Rahmen von Strafverfahren andererseits. Für die Praxis ist dabei besonders relevant, dass die bloße… …ein vollständiger Verlust des steuerlichen Betriebsausgabenabzugs. Unternehmen sollten daher frühzeitig im Rahmen von Verständigungen mit Justizbehörden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2025

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Zertifizierungen. Die Zulässigkeit von AGB-Klauseln für Lieferverträge ist Gegenstand eines eigenen Beitrags im Rahmen der Einführung. Es folgen dann sechs…