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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2021

  ZCG-Nachrichten

  …Maßnahmen, um die Corporate Governance durch gesetzliche Änderungen zu stärken. Demnach sollen die internen Kontrollen in den Unternehmen ausgeweitet werden… …. Der Aufsichtsrat von Aktiengesellschaften, die Unternehmen von öffentlichem Interesse sind, werde in seinen Kompetenzen gestärkt und verpflichtet, einen… …, das zweistufige, auf freiwillige Mitwirkung der geprüften Unternehmen setzende Bilanzkontrollverfahren grundlegend zu reformieren – zugunsten eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Whistleblowing: Vom Schmuddelkind zur Verpflichtung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …erweitern. Damit zeigen sie auf, wie es zu wirtschaftskriminellen Handlungen in Unternehmen kommen kann. Außerdem erklärt Irina Kummert, Präsidentin des…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Hygiene-Compliance im Krankenhaus

  Ergebnisse einer Benchmark-Studie in der DACH-Region
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Mona Kratt

  …Prozent entspricht. 151 Krankenhäuser beantworteten die gestellten Fragen, wobei 34 Unternehmen die Umfrage vorzeitig abgebrochen haben (Ausschöpfungsquote…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Hinweisgebersystem im international tätigen Mittelstand

  Ausgestaltung von Hinweisgebersystemen vor dem Hintergrund der EU-Whistleblower-Richtlinie
  

  Paul Buchwald

  …Compliance- Management-Systems (CMS) darstellt, ist bekannt. 1 Eine gesetzliche Pf licht für Unternehmen ein Hinweisgebersystem einzurichten ist (noch) der… …Unternehmen mit 250 oder mehr Beschäftigten geben. 4 Für Unternehmen mit 50 bis zu 249 Beschäftigten gibt es eine Übergangsfrist von weiteren zwei Jahren. Verpf… …lichtete Unternehmen müssen „Kanäle und Verfahren für interne Meldungen und für Folgemaßnahmen“ einrichten und die Kanäle „müssen den Arbeitnehmern der… …Beschäftigten, sondern auch Dritten zu öffnen. 6 Agieren Unternehmen grenzüberschreitend, sind aber auch andere Rechtsordnungen mit gegebenenfalls bereits… …fortschreitenden Kodifizierung und der Einrichtung eines CMS nutzen gerade größere international agierende Unternehmen bereits seit vielen Jahren Hinweisgebersysteme… …. 8 Dies trifft jedoch nicht für mittelständische Unternehmen zu, die eine relevante Größe oder besondere Exposition (noch) nicht haben und… …, 2017, S. 1097. 7 In Frankreich bspw. für Unternehmen mit 50 Beschäftigten durch das Gesetz „Sapin II“. 8 Vgl. Nezmeskal-Berggötz, S., Einführung und… …Inhalte von Ethikrichtlinien in multinationalen Unternehmen, CCZ, 2009, S. 209 ff.; Mahnhold, T., „Global“ oder „deutsche Pfeife“ – Whistleblowing-Systeme… …im Jurisdiktionenkonflikt, NZA, 2008, S. 737. ZRFC 2/21 64 Prevention Entscheidungsträger im Unternehmen sollten sich die Frage stellen, ob das… …finanziellen und etwaigen Reputationsschäden vor. In einer Onlinebefragung aus dem Jahr 2019, an der unter anderem 352 deutsche Unternehmen teilnahmen, gaben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Whistleblowing

  In Deutschland besteht Handlungsbedarf
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …, die Unternehmensleitung oder eben den Compliance-Officer weitergegeben, das heißt die Information verbleibt im Unternehmen selbst. 7 Beim externen… …Einrichtungen Whistleblower-Systeme schaffen müssen. Diese Verpflichtung trifft alle Unternehmen des Finanzdienstleistungssektors beziehungsweise alle Unternehmen… …schaffen, dürfte bei vielen Unternehmen in Deutschland ein extremer Handlungsbedarf bestehen, da es derzeit in Deutschland – abgesehen von dem Finanzsektor –… …keine Verpflichtung gibt, ein solches Meldesystem vorzuhalten. Daher haben viele Unternehmen mangels bestehender Verpflichtung bislang auch noch kein… …Kommissionsvorschlag vorgesehen war. 11 Danach sollte sich der Mitarbeiter zunächst an eine dafür vorgesehene Meldestelle im Unternehmen selbst wenden, bevor er sich an… …eine Meldung anonym abgegeben werden kann, sondern überlässt es dem nationalen Gesetzgeber beziehungsweise den Unternehmen, zu entscheiden, ob sie auch… …Unternehmen haben demnach einen eigenen Spielraum, wie sie ein konkretes Hinweisgebersystem ausgestalten wollen. Im Blick zu behalten ist hierbei nach der… …verpflichtet die deutschen Unternehmen, ein Hinweisgebersystem zu etablieren, welches den in ihr normierten Vorgaben gerecht wird. 3.3 Schutz des Hinweisgebers… …Rechts auf Einsicht in ihre Akte, in vollem Umfang ausüben können. 20 4 Umsetzung einer Whistleblower- Richtlinie Nach dem RLE sind die Unternehmen… …umfassenden Meldung aller Pflichtverstöße im Unternehmen, auch leichter Verstöße sowie eigen begangene Verstöße, verpflichten.26 Daher ist es nicht durch das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Die Compliance-Impfung

  Wie wir viralen digitalen Aktionismus vorbeugen und die digitale Transformation nachhaltig gestalten
  

  Dr. Andrea Schneider

  …Europas deutlich unterscheiden. Dr. Andrea Schneider 1 Einleitung und Problemstellung Dieses Tempo führt dazu, dass sich viele europäische Unternehmen im… …, ohne gesamtheitlich die (rechtlichen, ethischen und sozialen) Auswirkungen für ihr Unternehmen vorab eingehend zu analysieren. Dies resultiert im… …Verlust von Akzeptanz, Transparenz sowie Synergieeffekten und schafft nicht den erwünschten Mehrwert. Fraglich ist daher, wie sich Unternehmen dagegen… …Unternehmen (zum Beispiel Finanzdienstleistungsindustrie) die AT 8 MaRisk einschlägig. Die MaRisk definieren Anforderungen an die Anpassung von Produkten (AT… …ist vor allem die Notwendigkeit für ein Unternehmen, die eigenen Geschäftsaktivitäten im Detail zu verstehen. 16 Dazu verlangen die MaRisk grundsätzlich… …Unternehmenslenker leichter über (Rechts-)Risiken stolpern und dabei ihre Reputation – und alles worauf ihr Unternehmen aufgebaut ist – riskieren. 28 Die Annahme einer… …einem Stakeholder-Dialog noch nie so hoch wie heute. 31 Der Kulturwandel zur agileren Arbeitsweise ist für 65 Prozent der Unternehmen laut einer Studie… …Unternehmen sowohl ihre Unternehmenskultur als auch ihre Strukturen und Prozesse konsequent stetig hinterfragen und weiterentwickeln. 37 Laut einer Studie… …aufgrund digitaler Trends in Zukunft stärker sein wird. 38 Die digitale Transformation betrifft damit alle Abteilungen in innovativen Unternehmen und sollte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Fraud Diamond und M.I.C.E.-Modell

  Erweiterungen von Donald R. Cresseys Fraud Triangle
  

  Jan Schmeisky, Alina Lichner

  …Donald R. Cresseys Fraud Triangle Jan Schmeisky / Alina Lichner* Jan Schmeisky Das Vertrauen der Öffentlichkeit in Unternehmen, den Kapitalmarkt und zum… …Betrugsfall bei dem deutschen Unternehmen Wirecard AG2 in jüngster Vergangenheit, bei dem neben institutionellen auch Privatanleger in erheblichem Umfang… …, WP, CIA, CCSA, arbeitet als Wirtschaftsprüfer und Unternehmensberater bei Menold Bezler in Stuttgart. Er berät mittelständische Unternehmen und… …Unternehmen der öffentlichen Hand zu den Themen Interne Revision, Compliance und Risikomanagement und führt Sonderuntersuchungen durch. Jan Schmeisky ist… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und studiert Wirtschaftsprüfung im 5. Semester an der DHBW. Ihre Prüfungsmandate umfassen Unternehmen des gehobenen Mittelstands. 1 Auf eine weitere… …Anreiz und Rationalisierung auch die Kombination von Möglichkeiten und Fähigkeiten vereinen. Systeme zur Aufdeckung fraudulenter Handlungen in Unternehmen… …weiterentwickeln, sondern auch die organisatorischen Prozesse und Kontrollen im Unternehmen einer konstanten Veränderung beziehungsweise Weiterentwicklung… …Elemente enorm wichtig, da hier maßgeblich einem Betrug entgegengewirkt werden kann. 28 5 Fazit Unternehmen und Organisationen sind zahlreichen Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance-Herausforderungen der Digitalisierung

  Daten-, Urheber- und Wettbewerbsrechtliche Aspekte der Industrie 4.0
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Jan Koch

  …datengetriebenen Unternehmen an Bedeutung, 2 beispielsweise in der Analyse von Supply Chains. Gerade in diesem Umfeld spielt neben den oft diskutierten Personendaten… …können für Unternehmen bei einer ausreichenden Verwertung also als Wettbewerbsvorteile angesehen werden. Neben den vom Unternehmen selbst intern… …Rechtsgrundlagen der Schweiz ausgegangen, da diese sich als Innovationsstandort für Technologieunternehmen etabliert hat und auch für Unternehmen aus dem EU-Raum in… …eine bestimmte oder bestimmbare Person beziehen“. Während solche Daten in Unternehmen zwar regelmäßig verarbeitet werden, ist für die vorliegend… …, wie die oben genannte automatisierte Durchsuchung von Websites, die Beschaffung von Sachdaten auf jeder Stufe im Unternehmen möglich ist und damit unter… …grundsätzlich zu prüfen, ob Daten dazu führen können, dass marktbeherrschende Unternehmen, also solche, welche nach Art. 4 KG „in der Lage sind, sich von anderen… …Marktteilnehmern […] in wesentlichem Umfang unabhängig zu verhalten“, entstehen können oder ob Zusammenschlüsse von datenverarbeitenden Unternehmen zu einer… …Beispiel Hotelbuchungsseiten oder sozialen Netzwerken besteht die Gefahr, dass sich die Marktmacht der Unternehmen aufgrund von Netzwerkeffekten immer weiter… …teilweise passend sind. 21 Umstritten sind in Bezug auf datengetriebene Unternehmen beispielsweise die Definition der marktbeherrschenden Stellung, welche für… …ohne vorherige Überprüfung stattfinden. ZRFC 2/21 88 Legal In der Verarbeitung von personenbezogenen Daten kann die DSGVO-Compliance Unternehmen als…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Irina Kummert

  …Compliance bewegt … ZRFC 2/21 91 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt… …für Regeltreue und basiert auf einem Katalog von Gesetzen, Richtlinien und Vereinbarungen, an die sich alle Mitarbeitende in Unternehmen, unabhängig von… …, dabei helfen können, die Herausforderungen, vor denen Unternehmen auch nach der Coronapandemie stehen werden, zu meistern. Was halten Sie für die größte… …Ihrer Sicht zukünftig in Unternehmen spielen? Die Antwort auf diese Frage ergibt sich daraus, wie gut es gelingt, die eben skizzierte Herausforderung zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  School GRC

  …verschiedenen Unternehmen (insbesondere Bio-Tech) und Institutionen im Bereich der Geldwäscheprävention, Korruptionsprävention und Geschäftspartnerprüfung… …. April 2021 können Sie alles über Compliance-Management im Unternehmen erfahren. Lassen Sie sich von Prof. Dr. Stefan Behringer (Leiter des Competence… …Ihrem Unternehmen liegen und wie Sie Ihr Unternehmen wirksam vor wirtschaftskriminellen Handlungen schützen können. Mit vielen Praxisbeispielen bringt…

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