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• Der Beirat

  …Praxisratgeber räumt mit Vorurteilen auf. Er zeigt, wie ein Beirat hilft, ein Unternehmen zu sichern und modern auszurichten, und erklärt die Vorteile, ohne…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Trotz Geldwäsche – Bargeld lacht!

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …abschaffen. Grund ist, dass insbesondere mit großen Banknoten vermeintlich – und wohl auch tatsächlich – Geld gewaschen wird. Unternehmen beschränken den… …, Steuerhinterziehung und Unterschlagung sein kann. Dies ist unbestritten, und die Praxis in Unternehmen hat Maßnahmen gefunden, sich vor Missbrauch von Bargeld zu… …Analyse fest, dass dies sehr wohl Mühe bereitet, aber von Unternehmen auch ernst genommen wird. Brückmann befasst sich mit den Anforderungen an die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Der Standard TR CMS 101 von TÜV Rheinland

  Grundlage und Weg zur Compliance-Management-System-Zertifizierung
  

  Walter Schlegel

  …befasste – einen eigenen Compliance-Standard, den TR CMS 101, zu entwickeln. Ziel war es, den Unternehmen und Organisationen einen umfänglichen Standard an… …Wiedererkennungswert für Unternehmen und Organisationen, die oftmals schon etablierte Managementsysteme im Einsatz haben, erreicht wurde. Weitere wichtige Anforderungen… …bestanden darin, den Standard so zu gestalten, dass er unabhängig von der Branche, der Größe und der Struktur von Unternehmen und Organisationen anwendbar ist… …Commission (USSC) schon im Jahre 1991 Forderungen nach einem präventiven Programm in Unternehmen zur Einhaltung gesetzlicher Vorgaben in der Federal Sentencing… …, liegt die Frage nahe, weshalb sich Unternehmen mit dem Thema Compliance auseinandersetzen müssen. Die meisten Unternehmen und Organisationen haben sich… …Unternehmen und Organisationen eine Lücke hinsichtlich der Zertifizierung ihrer CMS. Diese Lücke kann durch die Anwendung des TR CMS 101 geschlossen werden. Der… …Unternehmen dazu auf, das Verständnis der Organisation unternehmensübergreifend zu betrachten und besonders die sich daraus ergebenden Compliance-Anforderungen… …. Vielmehr wird von dem Unternehmen erwartet, dass es selber die Erwartungen und die Bedürfnisse der externen Parteien ermittelt. Dies 2 Abrufbar unter… …. Hier können Unternehmen und Organisationen Anregungen und Hinweise zum Umgang mit Risiken finden. Genauere Hinweise zur Methodik der Risikobeurteilung… …sind in der EN 31010:2010 Risikomanagement – Verfahren zur Risikobeurteilung beschrieben. Nicht alle Verfahren eignen sich für jedes Unternehmen oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Geldwäscheprävention und -bekämpfung bei Güterhändlern

  Eine interviewbasierte Analyse in der Industrie
  

  Christian Friedrich, Prof. Dr. Reiner Quick, Michael Peters

  …zentraler GwP-Ansprechpartner im Unternehmen eingerichtet werden. Sofern ausreichende Anhaltspunkte für einen Verdacht auf Geldwäsche vorliegen, muss eine… …der teilnehmenden Unternehmen, die in den meis- ten Fällen aus dem Compliance-Bereich stammen. Schließlich wurde die Sättigung insbesondere dadurch… …Unternehmen können Tabelle 2 entnommen werden. 5 Empirische Ergebnisse Im Folgenden werden die Ergebnisse der empirischen Untersuchung in vier Thesen… …exportierenden Unternehmen verschoben werden, ohne das die GwP- Systeme der Banken Alarm schlagen. Im Rahmen der Befragung entstand der Eindruck, dass die… …Problembewusstsein festgestellt werden. So haben manche Unternehmen bereits Maßnahmen auf den Weg gebracht und kein Proband stand dem Thema ablehnend gegenüber… …seitens der Aufsichtsbehörden als Ursache identifizieren. Die befragten Unternehmen nehmen die Aufsichtspraxis als sehr heterogen wahr. Vor allem aber… …scheinen die Aufsichtsbehörden der Umsetzung des GwG in der Industrie keinen hohen Stellenwert beizumessen. So hatten große befragte Unternehmen noch nie… …. Entsprechend fehlt vielen Unternehmen eine ausreichende Anleitung und Orientierung bei der Umsetzung des GwG, weil es keine bestehenden Standards gibt und die… …wenigen harmonisierten Auslegungshinweise der Aufsichtsbehörden zu viele Fragen offen lassen. Unternehmen, die bereits GwP implementiert haben, berichten… …zugeschnitten und somit schwer auf einen Industriekontext zu übertragen. Daneben verhindern mittelständische Strukturen von großen inhabergeführten Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …. Allerdings wurde im Rahmen der langwierigen Verhandlungen über die 4. EU-Geldwäscherichtlinie bspw. geäußert, dass „die Datenhaltung für die Unternehmen zu… …oder manuelle Recherche – den wirtschaftlich Berechtigten von Unternehmen ermitteln zu können. Ob diese – wohl zumeist – Werbeversprechen tatsächlich in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Betrugs-Compliance

  Regelungslücke in Compliance-Systemen? Überlegungen anlässlich des VW-Abgasskandals
  

  RA Dr. Lutz Nepomuck

  …Compliance-Management-Systemen (CMS) von Unternehmen? 1 Einleitung Der VW-Abgasskandal ist seit September 2015 regelmäßig Gegenstand der Medienberichterstattung. Der… …Verkaufszahlen ganz zu schweigen. Welche Schlüsse sollten Unternehmen aus diesem Skandal für ihr CMS ziehen? Bedarf es einer speziellen Betrugs-Compliance, oder… …handelt es sich um einen realistisch nicht widerholbaren Sonderfall ohne Bedeutung für andere Unternehmen? Ob das CMS von Volkswagen unzureichend war – und… …tragen. Der Verfasser ist der Auffassung, dass Letzteres in der Compliance- Praxis von Unternehmen in aller Regel nicht der Fall ist. Betrugsstraftaten… …Unternehmen und deren Führungskräfte in wirtschafts- und steuerstrafrechtlichen Verfahren. Kontakt: lutz.nepomuck@kapellmann.de. Dr. Lutz Nepomuck ZRFC 2/16 76… …branchentypischen Rechtsrisiken orientiert, treten weitere Compliance-Regelungen hinzu, wie etwa im Bankensektor die Geldwäsche-Prävention oder bei Unternehmen der… …Unternehmen durch Betrugstaten Externer oder eigener Mitarbeitern geschädigt worden ist, das eigene Unternehmen also Opfer eines Betrugs geworden ist. Außerdem… …ist aber festzustellen, dass eine systematische Betrugs-Compliance in CMS deutscher Unternehmen soweit ersichtlich in aller Regel nicht existiert. Dazu… …mindestens drei Personen bei gewerbsmäßigem Betrug involviert, was bei Betrugstaten im Unternehmen nicht selten der Fall ist, droht sogar gemäß § 263 Abs. 5… …StGB die Einordnung als Verbrechen bei einer Strafdrohung von einem Jahr bis zu zehn Jahren Freiheitsstrafe. Unternehmen können bei Betrugstaten eigener…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Gegenstand der Korrespondenz mit dem mandatierenden Unternehmen geworden sind. 2. Die Einleitung eines Ermittlungsverfahrens gegen den Betroffenen ist dabei…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Heike J. Böhme

  …ZRFC 2/16 84 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Unternehmen. Zu Compliance zählen aber auch die unternehmensinternen Prozesse und Strukturen, die das entsprechende Verhalten ermöglichen und sicherstellen… …auf das jeweilige Unternehmen, dessen Gesellschafts- und Finanzstruktur, die Produkte und Märkte, die Vertriebskanäle und Mitarbeiter (um nur einige… …Stärkung ihrer Risikominimierungs- und Managementstrategien. Was wollen Sie mit Ihrer jetzigen Position in Ihrem Unternehmen bewegen? Mein Ziel ist es… …ein Unternehmen zentralen Rechtsgebieten bereichsübergreifend zu befassen. Neben Fachwissen im Rechtsbereich sollte man daher wirtschaftlichen… …spielt eine entscheidende Rolle, sowohl intern im Unternehmen als auch mit externem Fokus, zum Beispiel gegenüber Medien oder zuständigen Behörden. Oft… …, und insbesondere bei einem weltweit agierenden Unternehmen, setzt dies gute Englischkenntnisse voraus. Was spornt Sie in Ihrem Beruf an? Mein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance-Funktion bei Bausparkassen

  Konkretisierungen und Herausforderungen durch die Novelle des Bausparkassengesetzes
  

  Oliver Wolff, Dr. Georg Lienke, Stefan Sell

  …auf der Grundlage der von den gesetzlichen Vertretern festgelegten Ziele vom Unternehmen eingeführten Grundsätze und Maßnahmen zu verstehen, die auf die… …selbst, z. B. im Rahmen des im Unternehmen geltenden Verhaltenskodex aufgestellten Verhaltensgrundsätze, auch abverlangt. Zudem sollte regelwidriges… …und, soweit vorhanden, der dezentralen Compliance-Ansprechpartner festzulegen und im Unternehmen abzustimmen. Sofern erforderlich, sind zusätzliche, für… …. Zu nennen sind hier beispielhaft der Neue Produkte-und Märkte-Prozess, relevante Auslagerungen an dritte Unternehmen nach MaRisk AT 9 sowie… …einen umfassenden Status zu Compliance-Risiken und potenziellen Verstößen im Unternehmen geben zu können. Schließlich werden die o. g… …Unternehmen untersagt. Zur Minimierung dieses geopolitischen Compliance-Risikos müssen daher auch Bausparkassen Sanktionsprüfungen in ihren Kundenannahmeprozess…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  School GRC

  …EU-Datenschutzabkommen mit den USA sowie der neuen EU-Datenschutzrichtlinie auf Unternehmen aller Branchen zukommen werden. Nach einer engagierten Diskussion endete für… …nutzt. Im Seminar „Staatsanwaltschaftliche Ermittlungen“ wird am 18. Juni 2016 den Teilnehmern anschaulich erläutert, was auf ein Unternehmen zukommt…

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