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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Der Dreiklang aus Governance, Risk und Compliance – GRC bei Leasinggesellschaften

  Christian Glaser

  …Compliance-Management-Systemen“ (IDW PS 980). Abbildung 2 fasst die Grundbestandteile eines Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980 nochmals zusammen. Der Dreiklang aus… …Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980 (Glaser a. a. O. 2015, S. 298) Eine direkte ­Berichtslinie zur Unternehmensführung ist wichtig, um Overruling zu vermeiden. ZRFC…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Buchbesprechungen

  Holger Honsel, Axel Becker, Christof Merz

  …Sichtweise. Dabei werden folgende zentrale Fragen behandelt: • • • Wie sind die zentralen Grundelemente von Compliance-Management-Systemen nach IDW PS 980… …Wirksamkeit der Systeme, die den Anforderungen des IDW Prüfungsstandard 980 entsprechen sollen. Diese Grundlagen sind auch für die Prüfer der Internen Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Betrachtung der Prüfung von Compliance-Management-Systemen nach dem IDW PS 980. Es handelt sich um ein verdienstvolles Werk, da ein besonders wichtiger Baustein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrierte Berichterstattung aus der Perspektive der Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Klaus-Peter Naumann, Dr. Matthias Schmidt

  …(IDW PS 980). ___________________ 46 Vgl. ausführlich zu Möglichkeiten und Grenzen der Aufnahme des Nachhaltigkeitsberichts gemäß GRI in den… …. 88-125. 16 Vgl. IDW 2014e, Kapitel K, Tz. 3 f. 17 Vgl. IDW 2014e, Kapitel K, Tz. 16. 18 Vgl. IDW PS 200, Tz. 25; IDW PS 821, Tz. 11… …Glaubhaftigkeit erhöht werden. Die Verlässlichkeit dieser Informatio- ___________________ 19 Vgl. IDW PS 200, Tz. 29-31. Prüfung von integrierten… …___________________ 20 Vgl. IDW PS 200, Tz. 8. 21 Vgl. IDW PS 200, Tz. 9, 24; IDW PS 250 n.F., Tz. 5-9 22 Vgl. IDW PS 261 n.F., Tz. 7. 23 Vgl. IDW PS… …240, Tz. 15; IDW PS 261 n.F., Tz. 5-12. 24 Vgl. IDW PS 230, Tz. 5. 25 Vgl. IDW PS 230, Tz. 2, 8 und Anhang zu IDW PS 230; IDW PS 261 n.F., Tz… …nach § 317 Abs. 2 Satz 3 HGB nur die nach § 289a HGB in der Erklärung zur Unternehmensführung enthaltenen Angaben. Vgl. IDW PS 350, Tz. 10, 13. 29… …Vgl. IDW PS 350, Tz. 10. 30 Vgl. IDW PS 350, Tz. 18. Prüfung von integrierten (Geschäfts-)Berichten Naumann/Schmidt… …waren auf unserem Bankkonto 1.000 Euro“ relativ einfach mit hinreichender Sicherheit zu prüfen, etwa ___________________ 31 Vgl. IDW PS 350, Tz. 18… …f. 32 Vgl. IDW PS 322 n.F., Tz. 7, 10. 33 Vgl. IDW PS 210, Tz. 12; IDW PS 350, Tz. 20. 34 Vgl. IDW PS 350, Tz. 20; IDW 2014e, Kapitel K… …, Tz. 48. 35 Vgl. IDW PS 350, Tz. 21. Integrierte Berichterstattung aus der Perspektive der Abschlussprüfung Naumann/Schmidt 400 durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  Einrichtung und Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Besondere Praxisanforderungen in mittelständischen Unternehmen
  

  Rüdiger Tüscher

  …fundierten Prüfungen durch Wirtschaftsprüfer auf der Grundlage des IDW PS 980 bis zu meist auf allgemeinen Checklisten basieunterstützt die Einarbeitung neuer… …werden zunächst die Grundzüge des IDW PS 980 dargestellt. Anschließend wird der Frage nachgegangen, welche Restriktionen sich bei Prüfung nach IDW PS 980… …im mittelständischen Unternehmen ergeben können. Gegenstand der Compliance-Prüfung nach IDW PS 980 sind die zuvor dargestellten sieben Grundelemente… …. Hinsichtlich dieser Grundelemente definiert der IDW PS 980 die in Abb. 2 gezeigten drei Auftragsumfänge bzw. Prüfungstypen9 . Dem Unternehmen steht es… …: Prüfungstypen nach IDW PS 980 Rechtsbereichen und einzubeziehenden Unternehmensbereichen erlaubt es dem Unternehmen, die Prüfung an den individuellen… …Gegebenheiten auszurichten. 4.2 Restriktionen Folgende mögliche Restriktionen einer Compliance-Prüfung nach IDW PS 980 sind gerade im Segment der… …Systembeschreibung auf dem Niveau, wie es der IDW PS 980 vorsieht, richtet sich eher an 7 Vgl. Schmidt, WPg 18/2013 S. I. 8 Vgl. Schmidt, WPg 18/2013 S. I. 9 Vgl. IDW… …Compliance- Management-Systemen (IDW PS 980 Anwendungshinweis A12). 11 Vgl. IDW Prüfungsstandard, Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-… …Management-Systemen (IDW PS 980, Tz. 12 f.). c Möglicherweise kann schon ein prüferischer Review oder eine Prüfung mit zuvor vereinbarten Untersuchungshandlungen… …unterschätzendem Aufwand erstellt werden. CCDie Prüfung nach IDW PS 980 stellt u. a. darauf ab, ob das Compliance-System alle sieben Grundelemente berücksichtigt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …. 202–208. Schefold, Christian (2012): Risikoanalysen im Sinne IDW PS 980. Bedarfsermittlung für ein Compliance Management System. ZRFC (Risk, Fraud &…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …. (Wirtschaftskriminalität; Tatmotive; Prävention durch Compliance-Programme; Prüfungsobjekte; Beurteilungsmaßstäbe; IDW PS 980) Toedtmann, Claudia: Verpfeifen erwünscht. In… …der Prüfung; IDW Prüfungsstandard 980; Aufgabenverteilung zwischen Betriebswirten und Juristen; Bestimmung der Compliance-Risiken; Rechtsfolgen eines… …nach § 91 AktG; Business Judgment Rule; IDW PS 340; Systemprüfung; Prüfungsstandard für Interne Kontrollsysteme) DV Prüfungen / DV-gestützte Prüfungen /…

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• Compliance-Management-Systeme auf dem Prüfstand

  …kostspielige Folgen durch Compliance-Verstöße vorzubeugen. Viele Unternehmen lassen daher ihr CMA auf Angemessenheit und Wirksamkeit gemäß IDW PS 980 prüfen… …zentralen Grundelemente von CMS nach IDW PS 980 betriebswirtschaftlich zu beurteilen?Welche Anforderungen an die betriebliche Organisation lassen sich für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  ISO-Compliance

  Ein internationaler Leitfaden für das Unternehmens-CMS
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …IDW PS 980 ./. ISO 19600 Elemente nach IDW PS 980 Bereiche nach ISO 19600 Unternehmenssituation Führung Strategie Hilfestellung Betrieb… …Leistungsbewertung Verbesserung Abbildung 4: IDW PS 980 ./. ISO 19600 Abbildung 3: AS 3806 ./. ISO 19600 Bereiche nach ISO 19600 Grundsätze nach AS 3806… …Strategie Pflichten Verantwortung Schulung Lob/Sanktion Kontrolle Bewertung Beweis Verbesserung 4.4 IDW PS 980 Das Deutsche Institut der Wirtschaftsprüfer hat… …2011 den Prüfungsstandard IDW PS 980 für Compliance-Management-Systeme veröffentlicht. Dieser Standard ist ein Prüfungsstandard, der auch Hinweise für… …erforderlich, wenn der ISO-Standard als Rahmenkonzept zur Grundlage einer IDW PS 980 Prüfung genommen werden soll. Es treffen offensichtlich unterschiedliche… …zwischen dem neuen ISO-Standard 19600 und dem gar nicht so alten IDW Prüfungsstandard 980 ist spannend. Zunächst fällt die Verwirrung zwischen den…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2015

  Interpretation and Enforcement of the Cookies Act in the Netherlands

  Anke Verhoeven, Thomas van Essen

  …(CMS) auf Angemessenheit und Wirksamkeit gemäß IDW PS 980 prüfen. Dabei fehlen noch immer verlässliche Hinweise, wie die eingeforderte „gehörige Aufsicht“… …Grundsätze für Compliance- Management-Systeme Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980 Von Dr. Karl-Heinz Withus 2014, XIV, 263 Seiten, mit… …zahlreichen Abbildungen und Tabellen, € (D) 49,95, ISBN 978-3-503-15687-0 Weitere Informationen: www.ESV.info/978-3-503-15687-0 IDW PS 980 aus… …Sicht: O Wie sind die zentralen Grundelemente von CMS nach IDW PS 980 betriebswirtschaftlich zu beurteilen? O Welche Anforderungen an die betriebliche…

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