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• Compliance bedeutet auch Grenzen überwinden

  …Internen Revision verzahnen lässt, erläutern Jürgen Stierle und Helmut Siller in dem Band "Praxishandbuch Korruptionscontrolling: Konzepte – Prävention –…

• Ausscheidende Mitarbeiter

  …sollte eine langsame Über-leitung erfolgen, die das Nachfragen nach Schwachstellen der Internen Revision als auch der Compliance bei einzelnen Prüfungen in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Anhang

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …-überwachung ...................................................................................... 17 12 Aufgaben der internen Auditoren… …Gesichtspunkte. Die ständige Verbesserung aller Systemelemente, Prozesse und Tätigkeiten sowie die Analyse der potenziellen internen und externen Risiken sind… …von der Analyse umfassten internen Soll- Vorgaben erstrecken sich z. B. über folgende Be- reiche: Ÿ Finanzen und Investitionen (z. B. Rechnungslegung… …Vorstand sowie die benannten Beauftragten. Die- se berichten in regelmäßigen Abständen direkt an den Aufsichtsrat. 3.1.3 Kommunikation Unsere internen… …mit dem Vorstand Prozesse zu gestalten und freizugeben Ÿ Definition von internen und externen Richtlinien Ÿ Die Schulung und Qualifizierung des… …Personals in risikorelevanten Fragestellungen Ÿ Die Kommunikation mit allen internen und externen interessierten Stellen (nur in Absprache mit dem… …. Vor- stand, Kunden, Behörden, etc.) vorliegt (Dokumentationspflicht) Ÿ Informationen, Dokumente und Kenntnisse an die entsprechenden internen und… …und Themenlisten, etc.) Ÿ Dokumentation zu internen und externen Audits erstellen Ÿ Dokumentation zur Umsetzung von eingeleiteten Maßnahmen 7… …Organisation, Ÿ der wirksamen internen Revision sowie Ÿ der Einhaltung der aktuellen Gesetze und anderer Vorschriften und Vorgaben. Aus den Ergebnissen der… …sind in gesonderten Anweisungen beschrieben. 12 Aufgaben der internen Auditoren Zur Gewährleistung einer unabhängigen internen Auditierung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Die Interne Revision als Unterstützer im Strategischen Management – Chance oder Risiko für die Position der Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …die möglichen Ansatzpunkte der Internen Revision zu legen. Anschließend werden die möglichen Ansatzpunkte für die Revision beschrieben. Der Beitrag… …der Internen Revision abzubilden. 2.1 Die Phase der Strategischen Zielplanung In der ersten Prozessphase der strategischen Zielplanung werden die… …werden. 3. Verbindung von Interner Revision und Prozessmodell des Strategischen Managements Die Verbindungspunkte der Internen Revision und des… …Einsatz der Internen Revision in dieser Phase können entweder die durch andere Abteilungen oder Funktionen generierten Informationen oder Prämissen… …Aufgaben: „Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage eines risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle… …Prüfung ist die Fähigkeit der Internen Revision, diese Ordnungsmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit auch zu bewerten und insbesondere den Vergleich mit… …Damit die zuvor dargestellten Aufgaben der Internen Revision im Rahmen der Unterstützung im Strategieprozess tatsächlich umgesetzt werden können, müssen… …zahlreiche Risiken. Die Position als „strategischer Prüfer“ scheint zunächst verlockend für die Positionierung der Internen Revision als auch der Revisoren zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Art der Prüfungshandlungen

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …Prüfungsnachweisen über die angemessene Ausgestaltung des auf die Rechnungslegung bezogenen internen Kontrollsystems (IKS). Dies beinhaltet eine System- bzw… …Buchführung und damit auch die Dokumentation von Anhangangaben als Teil des internen Kontrollsystems den gesetzlichen Anforderungen entsprechen. Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Anforderungen an die Wirtschaftsprüferpraxis durch das Geldwäschegesetz

  Anja Chalupa

  …. 1 GwG. Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 125 § 9 GwG stellt detaillierte Anforderungen an die zu treffenden internen Si-… …internen Sicherungsmaßnahmen können beispielsweise wie folgt ausse- hen: – Erstellung einer praxisinternen Geldwäscherichtlinie, – Anfertigung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Aufbau und Methoden eines Risikomanagementsystems

  Eva Romatzeck Wandt

  …können die Ergebnisse der internen Revision hilfreich sein867. Zur Dokumentation gehört die angemessene, systematische und für sachkundige Dritte… …Risikofrüherkennungssystem, dem übrigen Risikomanagementsystem, dem Compliance Management System und dem internen Kontrollsystem kann durchaus schwierig werden und die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Ein Blick zurück in die Zukunft der IT-Revision

  Warum die IT-Revision schon immer wichtig war und heute unverzichtbar ist
  

  Prof. Dr. Matthias Knoll, Markus Bank

  …http://www.heise.de/newsticker/meldung/Teilausfaelle- bei-Amazon-sorgten-fuer-Kundenfrust-2550150.html 1. IT-Revision: Eine wichtige Disziplin der Internen Revision Der vielfältige Einsatz von… …Sonderdis- ziplin, wenngleich sie heutzutage teilweise immer noch als solche angesehen wird. Vielmehr ist sie ein wesentlicher Bestandteil der Internen… …nicht mehr of- fensichtlich und leicht durchschaubar, sondern in den internen Bereich der Großrechenanlagen ver- lagert“ und damit „dem prüfungsgeübten… …verarbeitung als Objekt und Instrument der Internen Revision, S. 78 – 79 31Sonderheft 01.15 ZIR Knoll · BankIT-Revision Deutschland e. V. (IDW) 1960 den… …den ersten Prüfungsabschnitt. Zentraler Gedanke dabei ist stets die Verbindung der Rechnungslegung mit der IT und dem Internen Kontrollsystem des… …Internen Revision – eine Aufteilung des IT-Revisionspersonals vornehmen. Eine solche Aufteilung kann etwa nach Anwen- dungssystemen, entlang der… …: Ausbildung des Internen Revisors für die Prüfung der elektronischen Datenverarbeitung, in: ZIR 2/1966, S. 122 – 126 Plehn, M. (1969): Ausbildung des… …Internen Revisors für die Revision der elektronischen Datenverarbeitung, in: ZIR 1/1969, S. 42 – 47 Porter, M.E., Heppelmann, J.E. (2014): Wie smarte Pro-… …1/2015, S. 16 – 26 Witt, F. (1989): Softwareeinsatz in der Internen Revisi- on, in: ZIR 1/1989, S. 29 – 38 Zenker, S. (1966): Prüfung elektronischer… …. (1967): Unabhängige Datenverarbeitung: Erörterung auf uns zukommender Möglichkeiten und Probleme aus der Sicht der Internen Revision, in: ZIR 2/1967, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrated Reporting und Controlling – eine wechselseitige Beziehung

  Prof. Dr. Thomas Günther, M. Sc. Stephan Fuhrmann, Prof. Dr. Eldetraud Günther

  …Integrated Reporting und Controlling – eine wechselseitige Beziehung Günther/Fuhrmann/Günther 154 Abbildungsverzeichnis Abb. 1: Funktionen des internen… …Reporting, aber auch dem internen Reporting widmen: – Umweltberichterstattung [z.B. Umwelterklärungen nach der EG-Öko-Audit- Verordnung (EMAS)]; –… …Rechnungswesen in vielen Unternehmen statt.7 Dabei waren primärer Fokus, Ansatz und Bewertung im internen Rechnungswesen an das externe Rechnungswesen anzupassen… …und damit im internen Rechnungs- ___________________ 2 Vgl. AK Externe Unternehmensrechnung 2002, S. 2337-2340; Labhardt 1999; Ruhwe- del/Schultze… …Sta- keholder) auf der einen Seite und der Dokumentations- (Nutzung von Daten aus dem internen Rechnungswesen für den Jahresabschluss) und… …Kontrollfunktion (Kontrolle der Ziel- und Planerreichung) des internen Rechnungswesens auf der anderen Seite aufgegriffen wird.9 Zahlungsbemessungs- und… …Unternehmerische Einheit „Management Approach“ Harmonisierung Abb. 1: Funktionen des internen und externen Rechnungswesens und deren Harmonisierung10… …Durch die Anpassung des internen an das externe Rechnungswesen im Hinblick auf die monetäre Wertebasis findet eine Harmonisierung der Kontrollfunktion… …Approach“, dass sich die externe Berichterstattung an die in der internen Steuerung des Managements verwandten Kennzahlen und Berichtsstrukturen anpasst… …Erweiterung des reinen internen Rechnungswesen als Kosten- und Leistungsrechnung, erzeugt, aufbereitet und berichtet werden, führt die Einführung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung – Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …beim Anwender als auch bei externen wie internen Prüfern der Bedarf nach einer unabhängigen Beurteilung, ob eine IT-Anwendung den vielfältigen Ansprüchen… …Internen Kontrollsystem sowie zum Risikomanagement (z.B. KWG, MaRisk) sowie ggf. aufgabenspezifische Normen und Standards (z. B. COSO, ISO 2700x, BSI). Zudem… …dienstleistungsbezogenen Internen Kontrollsystems laut PS 951 13 . 3.2 Prozessorientierte Auswahl der Verarbeitungsfunktionen Die Prüfung von IT-Anwendungen durch die… …IDW PS 951 n.F.: Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen, WPg-Supplement 4/2013 S. 1 14 IDW PH 9.330.2: Prüfung von… …Ausgestaltung des internen Kontrollsystems in den Anforderungskatalog aufzunehmen. Gegebenenfalls können auch eigene Kriterien des Softwareherstellers nach… …Ergebnisse aus Prüfungen gemäß IDW PS 951 22 hinsichtlich des dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystems in Bezug auf die Softwareentwicklungsverfahren… …Prüfungshand- 21 IDW PS 880, Kap. 4.3 22 IDW PS 951 n.F.: Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen, WPg-Supplement 4/2013, S. 1 ff… …. Daher werden von der GAD regelmäßig Prüfungen beauftragt, die neben der Prüfung von Softwareprodukte nach IDW PS 880 die Prüfung des internen… …mit Funktionsbereichen wie dem Compliance-Management oder der Internen Revision verzahnen lässt, erläutern Jürgen Stierle und Helmut Siller. O…

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