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  50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Zeitschrift Interne Revision (ZIR) - Sonderheft 01/15
  

  978-3-503-16342-7

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Dipl.-Kfm. Christoph Scharr

  …Risikomanagement, Compliance und Wirtschaftsprüfung, die Einbettung in die Corporate Governance oder das Three-Lines-of-Defense-Modell: Im Mittelpunkt stehen Themen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Stetigkeit im Wandel – Entwicklung der Internen Revision im BAYER-Konzern

  Dr. Rainer Schwarz, Dr. Stefan Batzlen

  …eines „Compliance bzw. Excellence by Design“-Ansatzes bereits in frühen Phasen eines Projektes beitragen. Voraussetzung hier- für sind fundierte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Wirtschaftskriminelle Handlungen – Grenzen der Internen Revision, gestern und heute

  Thomas Matz, Horst Pohl

  …Konzernunternehmen hinzu- wirken hat (Compliance). Des Weiteren hat der Vorstand den Aufsichtsrat nach Ziffer 3.4 Satz 2 DCGK regelmäßig, zeitnah und umfassend über… …an Compliance und Fraud Prevention ge- stellt. Speziell für die Geschäftsleitung von Kre- dit- und Finanzdienstleistungsinstituten wurden dabei die… …Fachabteilungen wie Compliance oder Security wahrgenommen. Zur Aufarbeitung von wirtschaftskriminellen Handlungen unterhalten größere Organisationen verstärkt… …für Spezialisten aus den Berei- chen Compliance, Legal und Security, etabliert, was auch durch Kooperation mit den Verbän- den ASW-Bundesverband… …Beratung Rechnungslegung, Compliance, Risikomanagement Kompetenz in Revision Prosemon unterstützt und berät Sie in den Themen- gebieten Interne Revision… …und Governance, Risk & Compliance. Unsere hohe Fachkompetenz, jahre- lange Erfahrung im Bank-, Industrie- und Dienst- leistungsbereich sowie unsere… …Organisationen scheinen begriffen zu haben, dass gute Compliance- und Governance- Kultur sowohl Prophylaxe als auch generell ein Asset sind… …Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz, S. 163 Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Die Positionierung der Internen Revision

  Die Entwicklung der Revisionsfunktion zur dritten Verteidigungslinie
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …operating controls. • Ascertaining the extent of compliance with established policies, plans, and procedures. • Ascertaining the extent to which company… …established to ensure compliance with those policies, plans, proce- dures, laws, and regulations that could have a significant impact on operations and reports… …, and determining whether the organization is in compliance. • Reviewing the means of safeguarding assets and, as appropriate, verifying the existence… …vorgeschal- teten Funktionen, wie IKS, Risikomanagement oder Compliance, sondern kann als „Task Force“ auch in- nerhalb der ersten und zweiten… …Revision massiv beeinflusst. Gerade nach den zahlreichen Compliance Skandalen ist die öf- fentliche Diskussion zur guten Unternehmensfüh- rung häufig auch… …zwischen Revision und Com- pliance allgemein darzustellen. Die Compliance- Funktion prüft und gewährleistet die Einhaltung von gesetzlichen oder… …hinsichtlich der Compliance-Funktion, wie oben dargestellt, genau passend: „Review- ing the systems established to ensure compliance with those policies, plans… …compliance.” Genau wie beim Risikomanagement soll die Revision die Compliance-Funktion fördern und aufgrund ihrer Kenntnis und Erfahrung in diesem Bereich die… …. Whittington, O.R. / Pany, K: Principles of Auditing, 12th Ed. (Boston, MA: Irwin McGraw Hill, 1998). Withus, K.-H.:Sicherstellung der Compliance durch… …� Quality � Inspection � Compliance � Internal Auditing Risk & Compliance Auditors & Directors aus ZIR 2/2012: Eulerich, M.: Das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Die Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Abschlussprüfer

  Prof. Dr. Annette G. Köhler, Dr. Jochen C. Theis

  …der WP für Compliance?, in ZIR 2/2009. S. 58 – 64. Spieth, E.: Interne Revision und Wirtschaftsprüfung, in ZIR 1/1979, S. 41 – 50. Interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Einfluss der Corporate Governance auf die Weiterentwicklung der Internen Revision

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

  …Unternehmensziele mit hinreichen- 16 Vgl. zum Aufbau und Einsatz eines Compliance Manage- mentsystems Freidank (2012), S. 406 – 407 ; IDW PS 980. 17 Vgl. etwa… …von Kreditinstituten, in: Paetzmann, K., Schöning, S. (Hrsg.), Corporate Governance von Kreditinstituten. Anforderungen, Instrumente, Compliance… …instal- lierte Vier-Augen-Kontrollprinzipien, buchhalteri- sche Abstimmungsmechanismen sowie Plausibli- litäts-, System- und Compliance Prüfungen, d. h. um… …503. Hüffer, U.: Aktiengesetz, 10. Aufl., München, 2012. IDW PS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Managementsystemen, in: IDW…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Interne Revision und Compliance

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller

  …spezielle Aspekte des Themas aufgegriffen werden. 2. Compliance als Bestandteil des COSO IKS und RMS 2.1 Vorstellung von COSO IKS und RMS Der Begriff… …Compliance findet sich im COSO IKS von 1992 als Zielsetzung eines Internen Kont- rollsystems.10 Als weitere Zielsetzungen werden Financial Reporting und… …. Innerbetriebliche Kontrollsysteme als Vorläufer von Compliance Compliance ist zwar vom Begriff her neu, aber nicht von den damit verbundenen Tätigkeiten. Es geht… …Compliance Die Interne Revision kann auf eine lange Historie zurückblicken. In der Zeitschrift Interne Revision wurde ab 1966 die moderne Ausrichtung und… …Weiterentwicklung der IR beschrieben. Compliance ist ein Begriff, der noch vor einigen Jahren nicht geläufig war, nun aber erhebliche Bedeu- tung erlangt hat. Es… …stellt sich die Frage nach dem Verhältnis von Interner Revision und Compliance, die eine Reihe von Gemeinsamkeiten, aber auch Unterschieden aufweisen… …Interne Revision und Compliance Peemöller ren thematisieren die verschiedenen Komponen- ten eines Risikomanagements nach COSO und gehen auch kurz auf die… …System nach COSO, während die IR nicht zum Überwa- chungssystem nach § 91 Abs. 2 AktG gehört. 2.3 Findungsprozesse zu Compliance Die ZIR hat nur… …vereinzelt zu den Jahresverzeich- nissen auch ein Sachregister angelegt. Insofern ist es nicht gesichert, wann erstmals auch der Begriff „Compliance“ in der… …Begriff Compliance nicht di- rekt in seinem Beitrag. Es wird aber auf die Kon- trollziele und deren Einhaltung verwiesen. Aus- führlich thematisiert wird in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Interne Revision und das Interne Kontrollsystem (IKS)

  Von der „internen Kontrolle“ zum „Internal Control“
  

  Dr. Oliver Bungartz

  …der Effektivität und Effizienz der Prozesse (Ope- rations) sowie der Regeleinhaltung (Compliance) abgedeckt werden sollen, so stellt sich die Frage… …COSO z. B. Liebesman: Where SOX and Your QMS Converge – Link your management systems and support Sarbanes-Oxley compliance. Abrufbar unter… …ten. Die Übersetzung kommt aus dem anglo-ame- rikanischen und wird im Original als „Compliance“ bezeichnet.49 Die Bedeutung des Begriffs „Compliance… …. B. Betrug, Bestechung, Untreue, Unterschla- gung, Korruption oder Wett be werbs delikte) rückt das Thema „Compliance“ vermehrt in den Fokus der… …Revision im unter- nehmensweiten Risiko manage ment eine Schlüsselrolle zu. Verteidigungslinie (d. h. Risikomanagement und Compliance) verantwortlich… …ein Compliance Manage- ment System (CMS) gefordert werden (Abbildung 2). 5. Zusammenfassung und Ausblick Seit Erscheinen des ersten Jahrgangs der… …umfassenden Sichtweise auch die Prüfung eines Compliance Management Systems (CMS). Ebenso würde die Prüfung eines IKS durch die Interne Revision nach dem… …, welches „Compliance“ als eine ex- plizite Zielkategorie berücksichtigt. Als wichtige Überwachungsfunktion kommt der Internen Revi- sion im… …ERM-Rahmenwerks kann das IKS, Risikomanagement, Compliance und die In- terne Revision in einem ganzheitlichen Ansatz in- tegriert werden. Nicht zuletzt in Bezug… …, Rechtliche Grundlagen des Risi- komanagements. Haftung und Strafvermeidung für Corporate Compliance, Berlin 2008. Zenker, S. (1966): Prüfung elektronischer…

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• Der Umgang mit informellen Gruppen

  …Wenn die Compliance Gruppen identifiziert hat, die eine hohe Risikoausprägung (siehe hierzu den 6. Teil der Serie Mitarbeiter-Compliance) aufweisen… …, muss aus Sicht der Compliance schnell gehandelt werden. Schwächung des Gruppenzusammenhalts Bei zu starken Gruppenzusammenhalt gibt es nur ein… …Mitarbeiter-Compliance Teil 1: Compliance: Ein Thema aller Mitarbeiter Teil 2: Was Compliance-Verantwortliche von Geheimdiensten lernen können Teil 3: Die Welt vor… …Compliance Teil 4: Einstieg ins Unternehmen Teil 5: Ausscheidende Mitarbeiter Teil 6: Informelle Gruppen: Herausforderung für die Compliance Teil 7: Der… …Umgang mit informellen Gruppen Zur Person Dipl.-Kaufmann Thomas Schneider ist für die Corporate Compliance der Knauf Interfer SE verantwortlich, einem… …führenden Distributions-, Service- und Bearbeitungsunternehmen für Stahl und Aluminium. Er ist Verfasser zahlreicher Veröffentlichungen zur Compliance. Im… …Compliance". Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital ebenfalls kostenfrei zur Verfügung. Noch kein Abonnent? Testen Sie COMPLIANCEdigital 4 Wochen lang…

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• Informelle Gruppen: Herausforderung für die Compliance

  …Eine Grundvoraussetzung für die Compliance ist es, die Struktur eines Unternehmens vollständig zu erfassen: Wer berichtet an wen und wo bestehen… …„offizielle“ Seite! Informelle Abhängigkeiten und Bindungen sind selbstredend nicht abgebildet. Diese zu identifizieren ist aber für die Compliance notwendig, da… …Aufgabenfelder vom Unternehmensstammsitz räumlich getrennt? Serie Mitarbeiter-Compliance Teil 1: Compliance: Ein Thema aller Mitarbeiter Teil 2: Was… …Compliance-Verantwortliche von Geheimdiensten lernen können Teil 3: Die Welt vor Compliance Teil 4: Einstieg ins Unternehmen Teil 5: Ausscheidende Mitarbeiter Teil 6… …: Informelle Gruppen: Herausforderung für die Compliance Im Teil 7 der Serie Mitarbeiter-Compliance erfahren Sie, was Sie gegen informelle Gruppen unternehmen… …können. Zur Person Dipl.-Kaufmann Thomas Schneider ist für die Corporate Compliance der Knauf Interfer SE verantwortlich, einem führenden Distributions-… …, Service- und Bearbeitungsunternehmen für Stahl und Aluminium. Er ist Verfasser zahlreicher Veröffentlichungen zur Compliance. Im Erich Schmidt Verlag ist der… …Band Mitarbeiter-Compliance erschienen. Literaturhinweis Weitere Informationen zu dem Thema gibt das Buch "Mitarbeiter Compliance". Das eBook steht…

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