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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …Anforderungen zur Folge hatte und noch haben wird – mit Sicherheit vor allem, aber eben nicht nur in der Finanzindustrie. Vor diesem Hintergrund ist derzeit also… …fehleranfällig und widerspricht den oben formulierten Anforderungen an eine integrierte In- formationsverarbeitung.1 Um die Komplexität und die Fehleranfälligkeit… …des Risi- komanagementsystems zu reduzieren und die vielfältigen Anforderungen an Aus- wertungs- und Reportingmöglichkeiten, Revisionssicherheit… …Anforderungen der Un- ternehmen an eine umfassende IT-Unterstützung des Risikomanagements abzude- cken. Inzwischen haben diese Systeme einen Reifegrad und eine… …komplexer Entscheidungsprozess, bei dem die individuellen Anforderungen des jeweiligen Unternehmens sorgfältig ana- lysiert werden müssen. Wie bei jeder… …Templates für ihre RMIS-Lösungen zur Verfügung, die dem Anwendungsunternehmen die schnelle Adaption der Lösung an die firmenspezifischen Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Neue Transparenz durch Data Analytics: Ändert sich die Rolle des WP's?

  Dr. Christoph Swart

  …verbunden. Unternehmen müssen sicherstellen, dass die handels- und steuerrechtli- chen Anforderungen an die Buchführung, den Jahresabschluss und den… …Datenanalysen zu- grunde zu legen. Dies sind bei der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Buchfüh- rung u.a. die in den §§ 238, 239 HGB definierten Anforderungen… …von Prüfungsurtei- len herangezogen werden, unterliegt die Datenanalyse in der Abschlussprüfung den typischen Anforderungen an die Dokumentation von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Bring Your Own Device (BYOD)

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“

  …arbeitsrechtlichen Anforderungen empfiehlt es sich, die wechselseitigen Rechte und Pflichten zwischen Unternehmen und den Mitarbeitern sowohl in einer… …. 1 Satz 2 EStG, aber § 12 Nr. 1 EStG Arbeitsrechtliche Anforderungen Schutzpflicht des Arbeitgebers für berechtigterweise in den Betrieb mitgebrachte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Anforderungen für die praktische Umsetzung durch die Auflistung von einzurichtenden Maßnahmen oder Prozessen zu geben muss daher scheitern. Entweder müsste eine… …betriebswirtschaftlichen Grundsätzen zur Einrichtung eines CMS ermöglicht werden. Auch diese benötigen aber einen Unterbau, der zunächst die allgemeinen Anforderungen an… …allgemeinen theoretischen Grundlagen zum Thema Compliance und CMS und grundsätzlichen Anforderungen zur Ausgestaltung eines CMS unterschieden werden. Die… …zur Formulierung betriebswirtschaftlicher Grund- sätze um Anforderungen zu den CMS-Grundelementen des Prüfungsstandards… …Begriffe in keiner Weise auf eine bestimmte Art von Anforderungen, Wünschen oder Erwartungen beschränkt. Ebenso wenig ist die Person oder Gruppe derjenigen… …, die die Anforderungen aufstellt in irgendeiner Weise eingegrenzt oder beschränkt. Soweit Unternehmen sich selbst interne Regelungen setzen, sind sie… …Einrichtung eines CMS zur Sicherstellung der Einhaltung der Anforderungen dieses Regelwerkes gefordert wird, ist diese Anforderung keine abschließende… …Anforderungen wie- der (Formulierungen ohne ‚soll‘ oder ‚sollte‘). Diese werden im Wesentlichen zur Ein- oder Überleitung für die Empfehlungen oder Anregungen… …sind. Der inhaltliche Umfang von Compliance ist somit davon abhängig, welche für die Organisation relevanten Regelungen und Anforderungen vorhanden… …bestehenden Regelungen und Anforderungen richtet sich da- her vorrangig danach, ob die Nichtbeachtung einer Regelung/Anforderung sich po- tentiell negativ auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXVIII EU-ProspV Mindestangaben für Aktienzertifikate von KMU und Unternehmen mit geringer Marktkapitalisierung (verhältnismäßiges Schema)

  Philipp Dietz
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXIX EU-ProspV Mindestangaben bei Emissionen von Kreditinstituten gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe j der Richtlinie 2003/71/EG (verhältnismäßiges Schema)

  Petra Kirchner

  …Nr. 5 WpPG) bestehen gegenüber den Mindestanforderungen an das Registrierungsformular für Banken (Anh. XI EU-ProspV) modifizierte Anforderungen. Schon… …delegierten VO (EG) 211/2007 geänder- ten Fassung), wie auch die sonstigen Anforderungen an den Inhalt der Fi- nanzinformationen sich mit denen in Anh. XI Ziff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 10 EU-ProspV Schema für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere ("Asset backed securities"/ABS)

  Jens H. Pegel

  …haben die Arrangeure von asset backed securities der Einführung der Prospektrichtlinie und den damit ver- bundenen neuen Anforderungen an die… …Anforderungen hinausgehen.3 Nach näherem Hinsehen und gemachten Erfahrungen mit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) sowie den Regulie-… …dem Hintergrund der Anforderungen von Ziff. 2.2.15 v. Anh. VIII EU-ProspV. 9 Siehe u. a. Der aktuelle Begriff vom 17.10.2008, „Asset Backed Securities… …regelmäßigem Reporting aufgenommen wer- den. Dies sind jedoch keine Anforderungen des WpPG oder der EU-ProspV. Mindestangaben Art. 10 EU-ProspV Pegel 553…

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• Neue IFAC-Leitlinien für Finanzberichte

• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 12 Prospekt aus einem oder mehreren Einzeldokumenten

  Dr. Timo Holzborn

  …Basisprospekte im Sinne von § 6 WpPG.4 Im Hinblick auf die Verständlichkeit sind beide Formen der Prospekterstellung denselben Anforderungen unterworfen.5 Generell… …, Prosp KapM, Rn. 216; Weber, NZG 2004, 360, 363: die inhaltlichen Anforderungen sind identisch. 6 Kunold/Schlitt, BB 2004, 501, 505. 7 Zum Inhalt vgl… …werden.17 Dieses Verfahren befreit nicht von sonstigen für den Prospekt geltenden Anforderungen, ins- besondere gelten die Gültigkeitsvorschriften…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Aktuelle Urteile: Wirtschaftspru?fer: Berufspflichtverletzung trotz Management Fraud

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …. 3 Der Phoenix-Fall gibt Anlass, die Anforderungen an Saldenbestätigungen zu diskutieren. Möglicherweise sollten Wirtschaftsprüfer generell dazu… …wie hier – nicht einmal gegen den Wirtschaftsprüfer richte, sondern gegen die Hauptakteure. 5. Stellungnahme 5.1 Anforderungen an Saldenbestätigungen In… …Maßnahmen waren zwar unzureichend. Sie zeigen aber, dass der Prüfer den Handlungsbedarf erkannt hatte. Es kommt hinzu, dass die Anforderungen an… …die Manipulationen nur deshalb so lange nicht aufgedeckt wurden, weil es seinerzeit keine klaren Anforderungen an Saldenbestätigungen gab. Deshalb…

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