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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …. Anforderungs-Rahmenwerke 5. Zwischenfazit zu Rahmenwerken Bedeutung von Rahmenwerken 53 3.1. Einleitung Ein Rahmenwerk gibt im Wortsinn den äußeren Rahmen… …klare Anweisungen und Hilfestellungen160“ bereitstellen. Rahmenwerke bie- ten aber regelmäßig keine konkreten Lösungen für Einzelfragen an. Ein Rahmen… …Anforderungskataloge zu bestimmten Compli- ancegebieten häufig als Rahmenwerk bezeichnet, obwohl hier meist der generische Rahmen verlassen wird und zumindest teilweise… …‚allgemeines Rahmenwerk‘ verwendet werden. Solche Regeln, Normenwerke, etc. die diesen generischen Rahmen verlas- sen, sollen zur Unterscheidung als… …Teil der Gestaltungsparamter des übergeordneten RMS. Für die Vielzahl der im Rahmen des Risikomanagements zu treffenden Einzelentscheidungen in Bezug… …diese sind – im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben – frei in ihrer Zielentscheidung und werden als Personen für diese Ent- scheidungen von Außenstehenden… …Einhaltung gesetzlicher Normen steht nicht im freien Ermessen der Unternehmensleitung, vielmehr ist sie im Rahmen ihrer Pflicht zur sorgfältigen… …Kapitel 2.3.3 bezüglich der Relevanz für handelnde Personen kann insoweit verwiesen wer- den. Bedeutung von Rahmenwerken 59 scheidungen im Rahmen… …Juristen für ange- messen im Rahmen des § 130 OWiG „dieselben Entscheidungsfindungsregeln her- anzuziehen, die für Fälle unsicherer Rechtslage im Rahmen des… …nen ohne Zweifel auch andere Rahmenwerke einem CMS zu Grunde gelegt wer- den. Gerade die weniger generisch und mehr praxisbezogen angelegten Rahmen…

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  Einleitung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …durchgeführten Prüfung224 werden letztlich erst dann bestätigt oder widerlegt werden können, wenn nach dem Standard durchgeführte Prüfungen im Rahmen von… …Management Systemen, in: ZCG, 2013/ 3; S. 136 (Grüninger/Jantz [Prüfung]) 225 Vgl. Nimwegen, Sebastian Dr. / Koelen, Peter Dr., COSO II als Rahmen für die…

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  Compliance-Ziele

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …standard heraus, dass im Rahmen der Bestimmung der Compliance-Ziele auch „die Festlegung der relevanten Teilbereiche und der in den einzelnen Teilbereichen… …zu beurteilen, welche der hiermit verbundenen Risiken bereits im Rahmen der vorhandenen Organisationsprozesse hinreichend adressiert werden… …Feststellung, dass eine Vielzahl von Re- geln durch die Organisation insgesamt bzw. im Rahmen der allgemeinen Ge- schäftstätigkeit sichergestellt wird, können… …, strategischen Ziele einer Organisation (im Rahmen der Einflüsse des Organisation- sumfelds) zunächst frei wählbar sind, werden ihnen durch den gesetzlichen (oder… …stets die grundsätzliche Compliance umfassen und Kosten-Nutzen Überlegungen im Rahmen der Ausgestaltung der notwendigen Maßnahmen müssen zwingend auch… …Überlegungen im Rahmen der Methodenauswahl können sich primär auf das Unternehmen beziehen. Die Folgen von Verstößen gegen Verträge…

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  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …. Dieser Aspekt wird im Rahmen einer Risikobewertung zu be- rücksichtigen sein. In der Praxis erfolgt dies z.B. durch die Gewichtung von Län- derrisiken bei… …Unternehmen in einem gewissen Rahmen hier auf Hinweise für das Be- stehen solcher potentieller Druckfaktoren achten und diese als erhöhtes Risiko für… …Normeinschätzung negativ verändert wird. Eine Re- aktion im Rahmen einer ‚Zero-Tolerance-Policy’ muss nicht zwingend in tatsächli- chen Sanktionen bestehen, sondern…

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  Compliance-Risiken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …insoweit in das übergeordnete RMS integriert. „In der Regel werden jedoch nicht alle Compliance-Risiken im Rahmen des Risiko-Managements betrachtet“370. Es… …. Eintrittswahrscheinlichkeiten Im Rahmen der Risikobeurteilung ist zu analysieren, wie hoch die Gefahr (Wahr- scheinlichkeit) einer Regelungsänderung, bzw. eines…

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  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Durchführung ausgegangen werden. Tat- sächlich werden aber im Rahmen eines CMS nicht immer solche eindeutigen Krite- rien verfügbar sein. Beispielsweise spielt…
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  Compliance-Programm

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …adressiert, sondern zum einen im Rahmen der Risikoidentifikation und außerdem im Rahmen der Informationsbeschaffung als Teil des Grundelements „Kommunikation“… …Bestechungszahlungen ist untersagt“ zwar im Rahmen eines der Compliance-Kultur zuzuordnenden Code of Conduct als wertbezogene Aussage geeignet, bietet aber im Rahmen… …nehmigungserfordernisse ab bestimmten Größenordnungen). stellt sie die Grundla- ge für prozessbezogene Kontrolle im Rahmen des Compliance-Programms dar. Schulungen zu den… …, Wolfgang, Empirische Screening als innovative Methode im Rahmen der Antitrust- Compliance, in: CCZ, / 2012; S. 186 (Nothelfer, Sreening) 534 Vgl. OLG…

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  Compliance-Kommunikation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …eindeutig festlegen, wie sein eigenes Verhalten von anderen verstanden wird“572. Für die Betrachtung im Rahmen von CMS ist dieser komplexere… …Signalen‘, die im Rahmen der Kommunikation ausgetauscht werden. Da- tenmengen, die zwischen unterschiedlichen Sender/Empfänger-Gruppen ausge- tauscht werden… …Ein funktionsfähiges CMS benötigt permanent Informationen, z.B. über Rahmen- bedingungen des Unternehmens sowie Prozessabläufe. „Mit unzureichenden In-… …Rahmen der Aufsichtspflicht eine Pflicht zur fortlaufenden Instruktion über die betrieblichen Pflichten594. Insbesondere für den Fall von gravierenden… …haben, sondern auch die Lerninhalte verstanden haben. Die im Rahmen der Aufsichtspflicht notwendige Pflicht zur In- struktion der Mitarbeiter kann nicht…

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  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …CMS werden in geeigneter Weise überwacht. Voraus- setzung für die Überwachung ist eine ausreichende Dokumentation des CMS. Wer- den im Rahmen der… …ist, Jahre nach einem Compliance-Verstoß im Rahmen von Untersuchungen zu belegen, dass zum Zeitpunkt des Verstoßes ein wirksames CMS vorhanden war634… …muss z.B. der Aufsichtsrat im Rahmen seiner Verantwortung die Wirksamkeit des CMS als Teil des Risiko- managementssystems (RMS)635 überwachen. Aber auch… …, außerhalb des eigentlichen CMS aber vom CMS unterstützt Tabelle 10 Unterschiedliche Ansätze zu Überwachungstätigkeiten Auch soweit im Rahmen der… …Veränderungen der Zukunft auf Auswirkungen auf die Systemwirksamkeit prüfen. So können bereits implementierte Maßnahmen im Rahmen der Überwachung z.B. daraufhin… …auch durch externe Berater mit einschlägiger Erfahrung durchgeführt. Diese als „Zero-Tolerance bezeichnete unbedingte Reaktion auf die im Rahmen der… …diese Aufgabenstellung aber auch im Rahmen ihres Delegationsrechts657 an eine Compli- ance-Abteilung bzw. einen CCO übertragen kann. Ist eine solche… …positive Einstel- lung zu Compliance schaffen sollen, sondern das im Rahmen der CMS-Über- wachung auch kontinuierlich die vorhandene Compliance-Kultur… …standortübergreifend Analyse firmeninterne und externe Dokumente Beobachtungen im Rahmen von Gesprächen Treffen Rundgängen etc informelle Gespräche über Ebenen…

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  Fazit: Betriebswirtschaftliche Grundsätze zur Struktur und Ausgestaltung von CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …im Rahmen des Compliance-Pro- gramms festgelegten Maßnahmen möglich sein. Als Compliance-Organisation bezeichnet der IDW Prüfungsstandard das Grun-… …praxisorientierten Rahmen für die Ausgestaltung von Grundsätzen, Richtlinien, Maßnahmen und Strukturen. Hierdurch kann den straf- und ordnungsrechtlichen…