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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Inhalt / Impressum

  …Unternehmen eine Vielzahl von Daten von Mitarbeitern, Kunden, Lieferanten und sonstigen Dritten. Hierbei gilt es, die Anforderungen des Datenschutzrechts zu…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980

  Der Austausch zu Compliance-Inhalten und Informationen im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …praxisrelevanten Fällen eine Risikosituation erkannt und entsprechend entgegnet wird. Intern muss über Anforderungen und Vorgehensweisen informiert werden. An die… …von Compliance-Maßnahmen und -Organisation. 7 Verstärkte Sorgfaltspflichten: § 6 GWG – Beispiele für organisatorische Anforderungen: § 9 Abs. 2 Nr. 2…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialverwaltung

  Compliance im Schatten des Art. 20 Abs. 3 Grundgesetz
  

  Dr. Sascha Dietel

  …Verpflichtung der öffentlichen Verwaltung aus Art. 20 Abs. 3 GG genügt daher nicht einmal ansatzweise den Anforderungen, die vom Gesetzgeber an die… …bislang nicht gebunden sind, sind Japan, Sudan, Saudi-Arabien, Nordkorea und Syrien. Dies erstaunt umso mehr, wenn man bedenkt, dass die Anforderungen und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …in Unternehmensprozesse präsentiert. 1. Einleitung Die rechtlichen Anforderungen zur Durchführung der Geschäftspartner-Due-Diligence finden sich in… …Geschäftspartner-Due-Diligence zu den fundamentalen Anti-Korruptionskontrollen. Nähere Angaben zu den Anforderungen an die Geschäftspartner-Due-Diligence sind in den folgenden… …, Kunden-Due-Diligence in Bezug auf ihre Kunden (engl.: Know-Your-Customer; kurz: KYC) durchzuführen. 6 Die regulatorischen Anforderungen sind auf diesem Gebiet stetig… …Produkte oder Transaktionen, die vorteilhaft für die Anonymität sind Wie viel Due- Diligence ist notwendig, um den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu… …Geschäftspartner-Due-Diligence zu verbessern und den durchführenden Institutionen mehr Klarheit über die Anforderungen vor allem im Hinblick auf die Behandlung von politisch… …Berechtigten haben. 7. Due-Diligence-Ansätze Da die gesetzlichen Anforderungen einen Interpretationsspielraum bei der Durchführung von… …den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden. Im Rahmen der gegenwärtigen Diskussionen gehen die 7 Pieth, M.: Die internationale Entwicklung der… …hochriskant, mittel- oder niedrigriskant (siehe hierzu Abbildung 5). Um den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden, müssen Unternehmen einen Prozess zur… …Anforderungen nicht auf direkte Partner zum Beispiel im Vertriebsnetzwerk beschränkt, sondern erstrecken sich entlang der gesamten Wertschöpfungskette und werden… …eingesetzt werden können. 13 Es gibt eine Reihe von ‚Werkzeugen‘ die man einsetzen kann, um den Due-Diligence- Anforderungen gerecht zu werden. Die Tiefe und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …, Kunden, Lieferanten und sonstigen Dritten. Hierbei gilt es, die Anforderungen des Datenschutzrechts zu beachten. Beim Datenschutz denken viele zunächst an… …die relevanten Anforderungen. Anderseits hat der Datenschutzbeauftragte des Unternehmens möglicherweise nicht den vollen Einblick in und das umfassende… …. Auftragsdatenverarbeitungsverträge mit entsprechenden Dienstleistern schließen, ggf. auch vorsorglich. Zu weiteren Anforderungen bei der Einsichtnahme und Auswertung von… …Anforderungen beachten. C.1 Zulässigkeit und Zweckbindung Liegt ein konkreter Anfangsverdacht vor (repressiv) bzw. wurde der Zweck der forensischen Untersuchung… …Mitarbeiter. An diese Datenerhebung und die anschließende Verwendung zu Ermittlungszwecken haben Datenschutzaufsichtsbehörden in Europa strenge Anforderungen… …unterliegt grundsätzlich denselben Anforderungen wie eine Weitergabe an sonstige Dritte. E.1 Datenweitergabe im Konzern / Verbund Ist die Übermittlung von… …. Insgesamt ist hier aber zu erwarten und zu hoffen, dass die Anforderungen noch stärker vom jeweiligen Risiko abhängig gemacht werden und für kleinere und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Die D&O-Versicherung ist „Chefsache“– Teil II: Jetzt kommt’s drauf an

  RA Franz Held

  …gesetzgeberischen und rechtlichen Anforderungen zur Managerhaftung in sach- und interessengerechter Weise entsprochen wird – etwa bei den Nachmeldefristen, aber auch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Inhalt / Impressum

  …allein zur Einhaltung der Anforderungen an ein adäquates Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung geboten. Wird sich die Interne Revision darüber…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Grundsätzen entspricht. Hinsichtlich gesetzlicher Anforderungen wird im Standard allgemein auf die Regelungen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im… …Anforderungen an die Interne Revision. In: Innovative Verwaltung 9/2012. S. 11–14. Wiesbaden 2012. Herrmann, Klaus / Soiné, Michael (2012): Aufklärung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen – effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …abschließende Urteilsbildung, sondern ist lediglich der Anstoß für eine genauere, nachgehende Untersuchung des Sachverhaltes. 2. Anforderungen an die Qualität der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Der Jahresbericht der Internen Revision – Ein Plädoyer für Transparenz und Offenheit

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Inhalts und des Umfangs ist hierbei allein zur Einhaltung der Anforderungen an ein adäquates Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung geboten. Wird… …bei sonstigen Revisionsberichten auch – eine Zusammenfassung an. Unter Grundlagen ist eine Darlegung zu verstehen, auf welchen Anforderungen der Bericht… …Revisionscharta hat, und dass sie die Anforderungen an Unabhängigkeit und Objektivität erfüllt. Im Weiteren kann eine Darstellung der Aufbauorganisation und 14 Vgl…

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