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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungsobjekt der Internen Revision

  Axel Budde, Peter Metzker

  …. Rechtlicher Rahmen Aufgrund einer Vielzahl von höchstrichterlichen Rechtsprechungen in Verbindung mit Schadensersatzklagen sowie durch das Gesetz zur… …institutionelle Anleger im Rahmen der Platzierungs- bzw. Zeichnungsfrist mit einer festen Einlage an der Finanzierung von Großprojekten beteiligen und werden damit… …Anlageberatung. Ausführung des Angemessenheitstests im Rahmen des beratungsfreien Geschäftes. Aufgrund der risikobehafteten und aufklärungsbedürftigen… …individuellen Produkte werden CeF jedoch grundsätzlich im Rahmen einer Beratung vermittelt. Offenlegung von Zuwendungen und Provisionen. * Axel Budde und Peter… …Anlegers noch für sonstige Dienstleistungen (wie z.B. die Kontoverwaltung) eine Vergütung erhält. 3. Risiken für das vermittelnde Institut Im Rahmen der… …durch die höchstrichterliche Rechtsprechung ergeben können. 3.1 Rechtsrisiken Wie bereits ausgeführt, ist im Rahmen des Vertriebes von CeF eine Vielzahl… …vermittelnde Institut im Rahmen von gerichtlichen oder außergerichtlichen Auseinandersetzungen und Kulanzvereinbarungen verpflichtet werden, die dem Kunden… …www.ESV.info Renz-Jäger-Maas_Anzeige _192x140_sw.indd 1 17.09.2013 08:30:48 Im Rahmen des Vertriebscontrollings sollten regelmäßige Auswertungen des… …, die, wie bereits erwähnt, vorab im Rahmen eines Neue-Produkte-Prozesses zu klären sind. Neben einem wirksamen Beschwerdemanagement (siehe 4.6) ist zudem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Konzernrevision in Kreditinstitutsgruppen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Revisionsfunktion auf Gruppenebene näher beschrieben. Danach hat die Konzernrevision im Rahmen des Risikomanagements auf Gruppenebene ergänzend zur Internen Revision… …gesellschaftsrechtliche Rahmenbedingungen zu beachten. Die Konzernrevision wird funktional im Rahmen des Risikomanagements auf Gruppenebene tätig und unterstützt den… …Tochtergesellschaften sicher, dass diese Prüfungen ebenfalls in den Planungen ihrer Gesellschaft berücksichtigt werden. Im Rahmen des Planungsprozesses hat sich die… …dass die Weitergabe der Prüfungsergebnisse an die Konzernrevision überwacht werden kann. Wie einleitend beschrieben, hat die Konzernrevision im Rahmen… …Tochtergesellschaffunktion. Im Rahmen dessen prüft sie Prozesse, welche gruppenweit verbindlich definiert wurden. Prüfungsplanung Die Konzernrevision hat analog zur Internen… …. Ferner bietet die im Rahmen des Quality Assessments vorgeschriebene Mindestberichterstattung zur Internen Revision die Möglichkeit, sich über die Qualität… …(Prüfungsleitfaden) und die Ergebnisse anschließend plausibilisiert werden. Im Rahmen der Berichterstattung sind die Prüfungsergebnisse aus den Tochtergesellschaften zu… …jährliches Treffen der Revisionsleiter im Konzern an, im Rahmen dessen man sich über konzernweit relevante Fachthemen sowie die Prüfungsmethodik austauscht… …Konstellation im Rahmen der konzernweiten Aufbauorganisation im Innenverhältnis mit einer Abteilung der Konzernrevision vergleichbar. Daneben ist zusätzlich das… …Integrationsgrad. Planung und Prüfungstätigkeit Im Rahmen des Planungsprozesses ist der Prüfungsplan zentral zu erstellen. Da im beschriebenen Modell auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Big Data - Big Challenge

  Projekt STAAN - STandard Audit ANalysis - Erfolgsbilanz und Erfahrungsbericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision der Bayer AG
  

  Stephan Rausch, Stefan Wenig

  …. Ausgangslage und Historie Um die Erfahrungen, die im Rahmen des STAAN-Projekts gemacht wurden, zu beschreiben, wird folgend kurz auf die Projektpartner sowie auf… …SAP® Systemen extrahiert werden. Im Rahmen dieses Datenzugriffs erfolgt auch eine Unkenntlichmachung von eventuell in den betriebswirtschaftlichen Daten… …umgewandelt. Im Rahmen des STAAN Projekt wurde das ACL™ Format gewählt, um auf dieser Datenbasis vordefinierte Prüfroutinen anzuwenden, die in der Software ACL™… …auf Knopfdruck auf den zuvor extrahierten Datenbestand anwenden, und kreiert ein prüfrelevantes Analyseergebnis. 2.2.1 Herausforderungen Im Rahmen der… …Performance Indicators) für das Management und im Rahmen der Prüfungsplanung etc. Weiter gibt es die Notwendigkeit einer organisatorischen Entscheidung, was… …möglich, aber im Rahmen einer Prüfung bei knappen zeitlichen Ressourcen ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Dokumentation tatsächlich als hilfreich angese-… …Rahmen einer Schulung erfolgen. Dies glich die Know-How-Spitzen aus und glättete das Prüferwissen in den Bereichen der Betriebswirtschaft, IT, SAP® und… …Nebenthema war, hat sich mittlerweile als einer der Kern- Innovationstreiber herauskristallisiert. Im Rahmen des Projektes haben sich dabei folgende Prinzipien… …Rahmen des Projektes STAAN weiterhin an Techniken und Methoden zur Verbesserung geforscht und gearbeitet. Derzeit wird die STAAN-Toolbox zum Großteil als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken - Teil 1

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …und Prüfungsansätze Bernd Hombach / Dr. Markus Müller* Die Autoren beleuchten die Behandlung von Reputationsrisiken im Rahmen des Risikomanagements… …heranzuziehen. 3.3 Risikosteuerung Im Rahmen der Risikosteuerung wird zwischen der präventiven und der reaktiven Risikobewältigung unterschieden. Da bei der… …konzeptionell schwer lösbare Aufgabe sein. Insofern ist eine klassische Verlustlimitierung und Überwachung im herkömmlichen Sinne nicht umsetzbar. Im Rahmen der… …sind auch im Rahmen des Reputationsrisikoreportings entsprechende Handlungsempfehlungen für die Entscheidungsträger vorzusehen. Diese können sich in… …Managements von Reputationsrisiken“ behandelt die Notwendigkeit der Kapitalunterlegung von Reputationsrisiken im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; Zuwendungsprüfung) Öffentliche Verwaltung/Kommunale Rechnungsprüfung Bode, Marcel: Aufgaben der Prüfbehörden im Rahmen der Strukturfondsförderung: Ein synoptischer…

• Jubiläumsband zur Steinbeis?Management?Reihe erscheint

  …Seit 2010 diskutieren Partner und Freunde der School GRC im Rahmen der Steinbeis- Management-Reihe aktuelle und künftige GRC-Themen und -Trends. Das…

• Studenten stellen sich vor

  …Jiyan Cetin ist seit November 2012 im Rahmen des Fellow-Modelles bei BAY Wirtschaftsprüfer | Rechtsanwälte tätig und unterstützt Unternehmen bei der… …Konzipierung, Implementierung und systematischen Weiterentwicklung von internen Kontroll-, Compliance  und Anti Fraud Management Systemen. Im Rahmen der zweiten…

• Weitere Entlastungen für den Mittelstand im Bereich des Bilanzrechts

  …die Bundesregierung für kleine Unternehmen im Rahmen der Verhandlungen auf EU-Ebene über eine neue Bilanzrichtlinie unter anderem erreicht, dass die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

  Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …veranlassen. 8. Fazit Auch wenn eine zu enge Verbindung abgelehnt wird, Compliance-Überwachung und -Verbesserung knüpft auch an den Prüfungsprozess im Rahmen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …effizienteren der Umgang mit Risiken gewährleisten. Wirksamkeit Das Risikomanagement bietet Verbesserungs- einen geeigneten Rahmen, um Compliance-Risiken…