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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Dolose Handlungen

  …Corporate Governance Kodex � SAS 99 (Consideration of Fraud in a Financial Statement Audit) � IDW PS 210 (zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Fraud

  …Betrugsvermeidung verfügen. Eben- so sollten sie dem Auftrag gebenden Kreditinstitut im Rahmen von Unter- suchungen Zugriff auf ihre Unterlagen gewährt werden, sofern…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …unternehmenseigenen Rahmen für den Kampf gegen Geld- wäsche, Terrorismus, Wirtschaftskriminalität und Korruption zu schaffen und dies in eigenen Richtlinien /…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Arbeitskampf in Finanzinstituten (Streik)

  …Benachrichtigung der verantwortlichen Stellen Die erforderlichen Rufnummern sollten im Rahmen der Notfallplanung in der Anwendung ArgusIT hinterlegt sein. 3…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Interne und externe Kommunikation

  …koordinierter Umgang mit den Medien im Rahmen eines kont- rollierten Kommunikationsprozesses. Aus diesem Grund bietet sich an, eine Presse- und Medienrichtlinie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Datenanalyse und Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision

  Prof. Dr. Norbert Nolte

  …Unternehmenstätigkeit auf Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorgaben zu überprüfen. Hierzu ist sie im Rahmen ihrer Compliance-Verantwortung 2 verpflichtet. Im… …zu erfüllen. Vielmehr sind die Interessen der Betei- ligten in Einklang zu bringen, eben gegeneinander abzuwägen. Für diese Abwä- gung im Rahmen der… …personenbezogene Daten von Arbeitnehmern durch den Arbeitgeber im Rahmen von Beschäftigungsverhältnissen verarbeitet werden.“ Ähnliche Regelungen finden sich… …unkenntlich gemacht sind (Pseudonymi- sierung). Finden sich im Rahmen der Analyse dann Anhaltspunkte für einen Ver- dacht, könnte die Analyse auf die… …Beschäftigten wie ein beliebiger Dritter gegen- übersteht 45 . Dies ist etwa der Fall bei der Erteilung von Auskünften im Rahmen der Erfüllung hoheitlich… …auferlegter Pflichten (z.B. im Rahmen polizeilicher Ermitt- lungstätigkeit, wenn die Polizei das Unternehmen um Auskunft ersucht) oder beim Anbieten von… …. Datenanalyse und Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision 21 Im Rahmen der Erforderlichkeit ist auch das Gebot der Datensparsamkeit nach § 3a… …griffen wird. Im Rahmen der Abwägung sind unter anderem Art und Umfang der Maßnahme, die Schwere der aufzuklärenden Tat und der Verdachtsgrad 56 zu… …rückgängig zu machen), über Angehörige abgewickelte Scheingeschäfte und andere Verstöße 62 . Während im Rahmen des OLAP-Verfahrens ein eindeutiger Nachweis… …wirksamen Alternativen die mildeste ist 66 . In diesem Rahmen sind also die in Betracht kommenden Maß- nahmen zu definieren und auf ihre Wirksamkeit sowie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Datenschutz bei der Analyse von Massendaten in Revisionsprozessen

  Anke Giegandt

  …bestimmten Anlasses durchgeführt werden) unterschieden. Im Rahmen der Standard Revision:  Vorgehen im Rahmen der normalen Revisions-Geschäftstätigkeit… …Straftaten (Überwachungs- bzw. Kontrollfunktion)  Gesetzlicher Rahmen: AktG, GmbHG, KonTraG, OWiG Anlassbezogen: Sonderuntersuchung  Vorgehen im… …Rahmen eines Revisions- bzw. Ermittlungsauftrages (§ 32 Abs. 1 S. 2 BDSG), z.B. durch eine Treuhandmeldung bzw. Auftrag des Corporate Compliance… …EU-Datenschutzrichtlinie (Richtlinie 95/46/EG) Im Rahmen des vorliegenden Artikels wird im Weiteren nur auf das Bundesdaten- schutzgesetz im Detail eingegangen… …Formulierung ist stark interpretierungsbedürftig. Vor dem Hintergrund der unklaren Gesetzeslage wird bei der BSH im Rahmen von Standard-Revisionen wie folgt… …Kontoverbindungen, Gehaltsabrechnungen, Zeugnisse etc. dürfen im Rahmen der „normalen“ Geschäfts- und damit auch Revisionstätigkeit nur unter den Voraussetzungen… …32 Abs. 1 S. 2 erweitert die Möglichkeiten der Datenverarbeitung von perso- nenbezogenen Daten im Rahmen einer Sonderuntersuchung.  Abs. 1 S. 2… …Gesamtbetriebsvereinbarung liefert den Rahmen für die Analyse von Massen- daten in Revisionsprozessen. Datenschutz bei der Analyse von Massendaten in… …Stelle (Sitzprinzip, § 1 Abs. 5 BDSG). Da die Datenanalysen im Rahmen der Internen Revision bei der BSH ausschließlich in Deutschland durchgeführt werden… …aufträge vor- handenen Dateien • Wer: Interne Revision • Sitz: Deutschland “Standard Revision” Datenanaly- se im Rahmen der normalen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die Sicht der internen Revision

  Evelyn Schmidt

  ….  Die Interne Revision verfolgt einen risikoorientierten Prüfungsansatz.  Im Rahmen des Prüfungsauftrages hat die Interne Revision ein… …nicht potenziell Tatverdächtiger im Rahmen der Analyse anonym und spurenlos beim eigentlichen „Suchlauf“ extrahiert werden.  Bei dem… …. Sicherstellung einer minimalen Verwendung personenbezogener Daten.  Einbezogene, personenbezogene Daten sind zu anonymisieren/ pseudonymisie- ren. Im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Umfrage zur Akzeptanz der Digitalen Prüfungsunterstützung

  Prof. Dr. Georg Herde, Prof. Andreas Kohl

  …zu stellen. Durch die Bekanntgabe des Prüfungshinweises "Einsatz von Da- tenanalysen im Rahmen der Abschlussprüfung" (IDW PH 9.330.3) im Jahr 2010…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Zukunftsorientierte Analysesoftware: Anforderungen und Parameter

  Prof. Dr. Georg Herde

  …solcher Programme. Die Nützlichkeit und grundsätzliche Leistungsfähigkeit von Analysesoftware, im Rahmen von Prüfungshandlungen, wird heute nicht mehr… …Datenanalysen im Rahmen der Abschluss- prüfung“ (9.330.3). Darin werden Möglichkeiten und Grenzen der digitalen Daten- analyse dargestellt sowie mögliche… …erforderlichen Zeitraums etc.“, sowie RN 32: „Im Rahmen der Datenbereitstellung muss der Abschlussprüfer sich davon überzeugen, dass die für die Ab-… …Rahmen der Ab- schlussprüfung; verabschiedet vom Fachausschuss für Informationstechnologie (FAIT) am 15.10.2010. Billigende Kenntnisnahme durch den…

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