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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Wie viel Compliance braucht der Mittel­stand?

  Compliance als Bestandteil nachhaltiger Unternehmensführung“
  

  Andreas Wermelt, Birthe Görtz

  …Unternehmen oder gelten für alle die gleichen Regelungen? ffGibt es für mittelständische Unternehmen besondere Anforderungen an Compliance? Welche Maßnahmen… …Anforderungen entstehen können, sind beachtlich. Beispielsweise kann es aufgrund von auferlegten Bußgeldern, die durch begangene Wettbewerbsdelikte in Form von… …Unternehmen – Theoretische Anforderungen und pragmatische Ansätze zur Umsetzung. in: Wieland, J. / Steinmeyer, R. / Grüninger, S. (Hrsg.): Handbuch… …mittelständischen Unternehmen – Theoretische Anforderungen und pragmatische Ansätze zur Umsetzung. in: Wieland, J. / Steinmeyer, R. / Grüninger, S. (Hrsg.): Handbuch… …werden dabei die gesetzlichen Anforderungen für die spezifische Unternehmenstätigkeit identifiziert und Gefahrenbereiche festgelegt. Der Risikoanalyse…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  IT‑Compliance benötigt ein Rahmenwerk

  IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen
  

  Markus Gaulke

  …IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen Markus Gaulke* Mit der Bedeutung der IT nehmen auch die Anforderungen an diese zu. Bereits auf nationaler Ebene existieren eine… …­Vielzahl von gesetzlichen und anderen regulativen Vorgaben, die direkt oder indirekt Anforderungen an die IT einer Organisation stellen. Der vorliegende… …ein eigener Prozess gewidmet: „Stelle Compliance mit externen Anforderungen sicher“ (ME3). Dieser COBIT‑Prozess fordert die Einrichtung eines… …Review-Prozesses, um die Compliance in der IT mit gesetzlichen, regulatorischen und vertraglichen Anforderungen sicherzustellen. 1 Dieser Review-Prozess umfasst die… …fünf einzelne Anforderungen (control objectives) an das Management für diesen Prozess: 2 ffIdentifikation von gesetzlichen, regulatorischen und… …vertraglichen Compliance-Anforderungen (ME3.1), ffOptimierung der Reaktion auf gesetzliche Anforderungen (ME3.2), ff Bewertung der Compliance mit regulatorischen… …Anforderungen (ME3.3), ff Bestätigung der Compliance (ME3.4), ff Integrierte Berichterstattung (ME3.5). 1.1 Identifikation von Compliance- Anforderungen und deren… …Umsetzung Die erste und wichtigste Aufgabe ist die Identifikation für das Unternehmen relevanten Anforderungen sowie deren Um- Markus Gaulke setzung durch… …regulatorischen Anforderungen an deutsche Unternehmen. Die nachfolgend aufgeführten IT‑Compliance-Anforderungen sind in diesem Zusammenhang in der Regel relevant… …Buchführungssysteme (GoBS)“ diese allgemeinen Anforderungen für den Bereich der DV-gestützten Buchführungssysteme präzisiert. 3 Die GoBS fordern u. a. ein internes…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Outsourcing von GRC‑Aufgaben im Mittelstand

  Was kann man outsourcen – und an wen?
  

  Prof. Dr. Sachar Paulus

  …eine integrierte GRC-Anwendung finden soll. Charakterisierend für diesen Ansatz ist der Anspruch, die Anforderungen aus den verschiedenen Bereichen… …volkswirtschaftlichen Vorteil. Die Frage ist, wie dies umgesetzt werden kann. Zusammenfassend kann man sagen, das GRC im Mittelstand folgenden Anforderungen gerecht… …internes Know-how. Es stellt sich die Frage, wie nun diese gegensätzlichen Anforderungen umgesetzt werden können. Ist GRC allein mit internen Kräften… …Mitarbeiter), aber eine gemeinsame Denkweise, eine gemeinsame Kommunikation an die Mitarbeiter, eine vergleichende Analyse der Anforderungen fehlt vollständig… …. Somit kämpfen Mittelständler – so sie sich denn überhaupt der Problematiken Risiko und Compliance widmen – mit den gleichen Anforderungen und stoßen auf… …Anzahl der zum Teil auch widersprüchlichen Anforderungen drastisch reduziert wird, gleichzeitig wird aber keines der Ziele, keines der für das Management… …, und die erforderlichen Kontrollen anzupassen). Die Aufgaben, die zu einer GRC-Dienstleistung gehören, enden nicht bei der Ermittlung der Anforderungen… …. – Auflösen von Konflikten in den Anforderungen (Beispiel: Compliance mit Datenschutzgesetzen und SoX). – Formulieren von Kontrollmaßnahmen, die die… …Sicherheitsberater. Rechtsanwaltskanzleien erscheinen auf den ersten Blick die optimale Wahl: sie kennen alle rechtlichen Anforderungen, haben vermutlich schon einen… …Betriebswirtschaftler, wenngleich ihnen aus ihrer Praxis eine Menge rechtlicher Anforderungen und auch pragmatischer Entscheidungen begegnen, Daher ist es vielleicht gar…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Standardisierung des Risikomanagements

  Erfahrungsbericht von der ­Einführung eines zertifizierten ­Risikomanagementsystems
  

  Michael Neuy

  …Beraterhonorar bleiben würden; ffder Standard ONR49003 mit den Anforderungen an den Risikomanager einen klaren Rahmen setzte, den das ON-Institut mit der… …Tiefe noch nicht geübte Anforderungen. Das damit die Nachvollziehbarkeit insgesamt deutlich besser wurde, war allen Beteiligten im Grunde klar, aber die… …Risikomanagements nach ONR49001 ist dies ebenso. Dabei werden auch einige Anforderungen an die Audits bzw. die Auditoren gestellt, z. B. die Unabhängigkeit der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  GRC-Report – Compliance in mittelständischen Unternehmen

  Einzelrisiken und ihre Beherrschung mittels eines integrierten CMS
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Zusammenhang sind ferner die Anforderungen an die Festlegung internationaler Verrechnungspreise gem. § 90 Abs. 3 AO zu beachten. Ein in der Beratungspraxis… …Erfüllung der Anforderungen von § 160 AO an die Empfängerbenennung. Hier kann es zur Versagung des Betriebsausgabenabzugs kommen, falls ein Steuerpflichtiger…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …weiterhin die Integration der IT in die Governance und kann als Modell zur Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher Anforderungen eingesetzt werden. Zwei…

• Wertpapier-Compliance in der Praxis

  …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp) berücksichtigt, ist es ein gutes Nachschlagewerk, um sich über die aktuellen Compliance- Anforderungen des Wertpapierhandels zu informieren… …Überblick über die aktuellen Anforderungen zu erhalten. Es beschreibt aber auch detailliert die Vorschriften und gibt Handlungsalternativen. Durch seine… …die Erfüllung der Anforderungen nicht mehr ausreichend. Erforderlich ist hingegen eine breit angelegte prozessorientierte Prävention. Der Aufbau einer… …internen Kontrollsystems (IKS) mit einem eigenständigen Aufgabenbereich, einer spezialgesetzlichen Zuweisung von organisatorischen Anforderungen und einer… …Kontrollen in den jeweiligen Fachbereichen bewertet. Die Anforderungen der Regulatoren an ‚Compliance’ entwickeln sich kontinuierlich weiter. Der Autor…

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• Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht

  …„Risikotragfähigkeit“ auseinander. Ob nun die Modifizierung der MaRisk, aufsichtliche Vorträge oder die 44er-Prüfungen der Bundesbank – alle stellen erhöhte Anforderungen… …Anforderungen sowie deren Prüfung. Als Nutzer dieser Checklisten und Praxistipps kommen nicht nur interne und externe Revisoren in Frage, sondern auch die mit der…

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• Wertpapier-Compliance: MaComp werden überarbeitet

  …Anforderungen an Beratungsprotokolle Stellungnahmen zu diesen Änderungen sind bis 31. März in schriftlicher Form an die BaFin möglich. Die MaComp wurden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Corporate Governance auf einem guten Weg?

  Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Aufsichtsräten (zu den Anforderungen an deren Sachkunde vgl. den Beitrag von Kruchen in diesem Heft ab S. 21) fortzuführen. Ferner wird sich die Kommission…