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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2009

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …wiederfinden. In dieser Ausgabe steht zunächst die Rolle der Compliance Officers im Blickpunkt, es schließen sich u. a. Urteilsanalysen zur Cash-Pool-… …Compliance Officers 1.1 Übersicht: Rolle des Compliance Officers Der sog. Compliance Officer hat die Aufgabe, innerhalb eines Unternehmens Rechtsverstöße, die… …Leiter der Rechtsabteilung mit dieser Aufgabe betraut. Der BGH hatte sich mit der Frage zu beschäftigen, ob ein solcher Compliance Officer sich der… …Ermittlungsverfahren gegen den Angeklagten wegen Beihilfe zum Betrug ein. 1.3 Entscheidung des BGH: Voraussetzungen für eine Garantenstellung des Compliance Officers In… …das „gute Gewissen“ der BSR. Zwar stuften die Richter den Angeklagten in diesem Zusammenhang nicht als Compliance Officer ein. Innerhalb der… …Entscheidungsgründe sprechen sie diese Stellung innerhalb eines Unternehmens jedoch explizit an und führen aus, dass Compliance Officer strafrechtlich regelmäßig eine… …Garantenpflicht im strafrechtlichen Sinne trifft. Aufgrund dieses Hinweises ist die Entscheidung auch für Compliance Officer von Bedeutung. 1.4 Bewertung Die Rolle… …des Compliance Officers innerhalb eines Unternehmens wird durch diese Entscheidung nicht einfacher. Um einer strafrechtlichen Haftung zu entgehen… …, müssen Compliance Officer umso mehr auf die Einhaltung der Gesetze durch das Unternehmen achten. Damit * Dr. Denis Gebhardt LL.M. ist als Rechtsanwalt/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Täterverständnis & Wertemanagement

  So gestalten Sie ein wirksames Fraud-Management-System
  

  Birgit Galley

  …Korruptionsbekämpfung, Fraud-Management und Compliance sind Mechanismen, mit denen sich Unternehmen zwar nicht erst seit kurzem beschäftigen, die aber – nicht zuletzt… …, welche konkrete Ausgestaltung Fraud-Management und Compliance in ihrem Unternehmen annehmen soll. Die Begründung für solche Systeme lässt sich – wie zu… …Unternehmenskultur lässt sich gut un- ter dem Begriff der Compliance zusammenfassen. Gerne wird Compliance allerdings auch nur als geeignetes Mittel zur Minimierung… …Einfluss auf die Entscheidung des Täters nehmen. Fraud-Management und Compliance sind deshalb nichts anderes als eine Preiserhöhung für den Täter. Auch die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Herausforderungen an die Revision angesichts der Finanz- und Wirtschaftskrise

  Quo Vadis Revision?
  

  Friedhelm Kremer

  …. Die bisherigen Veröffentlichungen sehen in der Revision sehr oft den „Polizisten“ und Überwacher im Unternehmen. Hier stehen im Wesentlichen Compliance… …Revision Beachtung. Dabei ist das Aufdecken von Compliance Verstößen und Fraud gleichfalls wertschöpfend, indem durch die Präventionsaspekte im Rahmen dieser… …Revisionsaktivitäten an der Unternehmensstrategie, Tendenzen hinsichtlich Compliance, technologische Entwicklungen etc. Durch die aktuelle Krise werden viele Unternehmen… …Funktion im Unternehmen im Span nungsfeld zwischen Compliance und Operational Audits darstellt. Dies muss auch zu Ansätzen führen, die die Attraktivität des… …das Eigenkapital) und die Liquidität des Unternehmens ergeben. Unternehmen, die diese Prozesse bereits im Rahmen ihrer SOX Compliance abdecken, könnten… …sich verschieben (schon angedeutet mit dem Schlagwort „im Spannungsfeld zwischen Compliance und Operational Audits“). Die Revision wird sich zukünftig… …zwischen Compliance und Operational Audit-Aktivitäten aufgelöst werden kann. Nach Auffassung des Autors werden dabei folgende Gebiete und Themen in den… …Fremdkapitalgeber, aber auch von Seite des Kapitalmarktes eine umfassende Compliance auf diesem Feld gefordert ist (die Unternehmen, die mit SOX oder JSOX beschäftigt… …, Maßnahmenumsetzung bei erkannten Deficien- Quo vadis Revision? Berufsstand · ZIR 5/09 · 217 Neben dem wichtigen Eckpfeiler der Compliance wird sich die Revision wieder… …„Corporate“ entgegenstehen. Dass Compliance Aspekte auch in der Zukunft einen hohen Anteil an den Prüfungsaktivitäten haben werden wurde auch schon in dem vom…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2009

  Corporate Social Responsibility und Anti-Fraud-Management

  Nachhaltigkeitsmanagement als Ansatz zur Fraud-Prävention und Wertschöpfung im Unternehmen
  

  Rudolf X. Ruter, Dr. Stefan Hofmann

  …CSR-Ansatz vor und verdeutlicht die engen Verknüpfungen zum Risikomanagement sowie zum Anti-Fraud-Management, dessen Grundlagen das Compliance- und… …der Praxis hingegen die notwendige Verknüpfung mit dem normativen Compliance- und Integrity-Management sowie dem operativen Risikomanagement. Auf diese… …vorzubeugen bzw. entgegenzuwirken? 2. Risiko-, Compliance- und Integrity-Management als Kernelemente des Nachhaltigkeitsmanagements 2.1 Begriffssystematisierung… …Compliance-Management, welches die strikte Einhaltung des geltenden Rechts und der internen Unternehmensgrundsätze sicherstellt. Compliance ist die „Organisation von… …Legalität“ im Unternehmen. Hier gilt wiederum der Grundsatz: ohne systematische Compliance keine Risikobeherrschung9 ! Risiko-, Compliance- und… …Responsibility, Ernst & Young, CSR-Newsletter 8/2007 S. 4 f. 9 Vgl. von Hauenschild, CSR, Compliance und Reputation, Unterlagen zum Vortrag im Rahmen des 4… …. Nachhaltigkeitsmanagement Management • ZCG 1/09 • 15 Compliance- Management Einhaltung aller Normen und Regeln, die vom Unternehmen und seinen Organen zu beachten sind… …Korruptionsfällen und Bilanzfälschungen 13 vor geraumer Zeit der Ruf nach „Compliance“ laut. Inzwischen ist die Vokabel „Compliance“ sogar fest in den Deutschen… …relevanten Fragen des Risikomanagements und der Compliance zu informieren. Gemäß Ziff. 4.1.3 DCGK hat der Vorstand für die Einhaltung der gesetzlichen… …Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen und auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmen hinzuwirken (Compliance). Gemäß Ziff. 5.3.2…

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• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 01 2009

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 02 2009

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 03 2009

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 04 2009

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 05 2009

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 06 2009