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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Herausforderungen an Compliance-Organisationen am Beispiel der Pharmaindustrie

  Compliance-Organisation als übergeordnete Managementaufgabe
  

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …normengerechte und transparente Art und Weise den Rahmen des Geschäftszwecks. 1. Compliance-Management als Chance für die Pharmaindustrie Das Bild der… …zu verzeichnen waren 1 , gilt die Industrie in den Augen der Öffentlichkeit und ihrer Interessengruppen als profitorientiert, intransparent und korrupt… …gegründeten Lehrstuhl Betriebswirtschaftslehre und Governance, Risk & Compliance inne. 1 Vgl. Dolata, U., http://frontal21.zdf.de. 2 Vgl. Dolata, U… …Geschäft, 1. Aufl., Hamburg 2007. 11 A.d.V.: Compliance-Organisation im weiteren Sinn beinhaltet die Umsetzung sämtlicher Compliance-Anforderungen und… …3.2 Aufbauorganisation Compliance- Organisation (1) Compliance-Beirat Stellen Stellenbeschreibungen Tätigkeitsbeschreibungen Prozesse Prozesse Prozesse… …Compliance-Prozesse Wie bereits erwähnt ist der Compliance-Officer ist für den Aufbau einer unternehmensweiten Compliance-Organisation verantwortlich. (1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  EUREX-Geschäfte/Ausländische Terminbörsen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …gesetzliche Regelung der Voraussetzungen für die Herstellung der Börsentermingeschäftsfähigkeit erfolgte bis zum 1. Juli 2002 durch § 53 BörsG. 111 Mit dem 4… …WpHG. § 37d Abs. 1 WpHG verlangt als Voraussetzung die schriftliche Informati- on des Verbrauchers – neuer persönlicher Anwendungsbereich (zum Begriff… …der Einhaltung der Informationspflichten gem. § 37d WpHG obliegt der BaFin und ist in die Prüfung nach § 36 Abs. 1 WpHG ein- zubeziehen (§ 37f WpHG)… …jedoch zu beachten, dass eine ordnungsgemäße Grundinformati- on nach § 37d Abs. 1 WpHG das WPDLU nicht davor bewahren kann, wegen Verpflichtung aus den… …unterzeichnen zu lassen, geht in der Praxis meist mit der gemäß § 31 Abs. 1 und 2 WpHG (Allgemeine Verhaltensregeln) durchzuführenden Aufklärung des Kunden über… …relativ hoch ist 124 Vgl. Abschnitt 1.3.2, Absatz 1 der Clearing Bedingungen für den Handel an der Eurex Deutsch- land, 02/2003 125 Vgl. Broschüre…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managing Risks in Supply Chains

  Risk Management in Maritime Transportation Networks

  Christian Nedeß, Axel Friedewald, Lars Wagner, Lutz Neumann

  …management process is being deployed and evaluated. Keywords: Maritime Transportation Networks, Risk Management, Operational Risk Model, Simulation 1… …2004). Figure 1: The two-dimensional view in the risk model Another supply chain risk categorisation can be realised by dividing into strategic and… …operational risks (1). Strategic supply chain risk management is focused on the long-term view. It has to deal with information at a higher level of… …fault tree analysis for estimating latent risk causes in the past and an event tree analysis identifying the future impacts of events. Step 1 of this… …for the different elements of the risk identification and evaluation: 1. The Disruptive Factors define the events, which initiate the cause-effect-… …reference sce- nario it is assumed that three disruptive factors can lead to capacity bottlenecks on the main waterway between Hanko and Copenhagen: 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von operationellen Risiken im Groß- und Einzelhandel der Konsumgüterbranche

  Dr. Anette Köcher

  …145 DR. ANETTE KÖCHER Management von operationellen Risiken im Groß- und Einzelhandel der Konsumgüterbranche 1 Der Wandel im Handel Der… …zeigt sich hier besonders deutlich die Umverteilung von Chancen und Ri- ___________________ 1 Der „Smart Shopper“ sucht gleichzeitig den Preisvorteil… …ge- samte Wertschöpfungskette aufzubauen – von der Beschaffung (so genanntes „Sourcing“) bis zum Management der Einzelhandelsfläche (vgl. Abbildung 1… …Rückwärtsintegrati- on der Prozesse (vgl. Abbildung 1). Gemeinsam ist beiden Integrationsrichtungen die proaktive Ausdehnung der Einflussnahme und Kontrolle des… …Nachbestellung Abbildung 1: Wertschöpfungskette (Textil-)Handel Integration lässt sich nicht allein über den Besitz und damit den vollständigen Zu-… …den Wertschöpfungsprozess ergänzen (vgl. Abbildung 1). 3.2 Risiken in den primären Prozessen des Handels 3.2.1 Risikofeld Design Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Vorräte, Fertigungsaufträge, Forderungen

  Fertigungsaufträge

  Dr. Thomas Padberg

  …vereinbarten Pro- zentsatzes dieser Kosten oder eines festen Entgeltes vereinbart. 96 IAS 11.8. 97 IAS 11.9. 98 IAS 11.10. 99 IDW (2005), Tz. 1. Vgl. auch… …Maschinen, Anlagen und Material vom und zum Erfüllungsort 5 Mio. € Kosten aus der Anmietung von Maschinen und Anlagen 1 Mio. € Kosten für die… …Garantieleistungen einschließlich erwartetem Gewährleistungsaufwand 2 Mio. € Nachforderungen Dritter 1 Mio. € Versicherungsprämien 4 Mio. € Kosten für die… …Ausgestaltung und die technische Unterstützung, die nicht direkt in Zusammenhang mit dem Auftrag stehen 1 Mio. € Fertigungsgemeinkosten 10 Mio. € Allgemeine… …erwarteten Gesamtkosten von 12 Mio. €. In den Jahren fallen folgende Kosten und darauf aufbauend Um- sätze und Gewinne an: Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Kosten… …der Periode 3 Mio. € 5 Mio. € 3 Mio. € 1 Mio. € Fertigstellungs- grad (Baufort- schritt in der Periode) 25 % 41,67 % 25 % 8,33 % Umsatz der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Systematische Entwicklung eines risikoorientierten Prüfprogramms durch die Nutzung der MOPTIC-Methode

  Die MOPTIC-Methode (Medium – Organisation – Performance – TIme – Control): Ein Ansatz zur systematischen Risikoerfassung durch die Beschreibung von Kontrolldimensionen am Beispiel der Prüfung des Projektmanagements
  

  Diplomkaufmann Robert Düsterwald

  …„Kontrolldimensionen“ eine Systematik verwendet werden kann, die diese Mängel behebt. 1. Prüffelder und Prüfgegenstände 2, 3 Inhalt einer Projekt Management Revision sind… …. 1 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision (2008), S. 157. 2 Vgl. ebenda. 3 Vgl. Ellis, Kauferstein (2004), S. 115, die eine ähnliche Hierarchie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Finanzkrise zwischen Risikomanagement und Strafverfolgung

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …. Angesichts der Erfordernisse eines wirkungsvollen Risikomanagements ist die gegenwärtige Lage jedenfalls der größte anzunehmende Unfall (GAU). 1. Vorsicht und… …Wirkungsgrad solcher Tröstungen begrenzen. 1 Immerhin ist ein Wirtschaftsnobelpreisträger der Auffassung, dass wir inzwischen in einer „neuen… …enthält nur persönliche Auffassungen des Autors und verpflichtet die Europäische Kommission in keiner Weise. 1 Vgl. nur: Altvater, E.: Das Ende des… …Kapitalismus wie wir ihn kennen, 1. Aufl., Münster 2005; Otte, M.: Der Crash kommt. Die neue Weltwirtschaftskrise und wie Sie sich darauf vorbereiten können, 14… …. Aufl., Berlin 2009; Raddatz, H.-P.: Der Absturz Anatomie einer Systemkrise, 1. Aufl., Berlin 2009; Soros, G.: Das Ende der Finanzmärkte – und deren… …daraus lernen können, 1. Aufl., Oberpframmern 2009, S. 25 ff.; Vgl. Beerhorst, J.: Vergesellschaftung! Welche Vergesellschaftung?: Über… …, Neoliberalismus und Finanzkrise, Hamburg 2009, S. 44 ff. 17 Vgl. Steltzner, H.: Mehr Kapital weniger Risiko, in: FAZ Nr. 213, 14.09.2009, S. 1. 18 Vgl. Rotte, R… …Ermittlungen auslösen kann. Das mag auch mit der Arbeit der am 1. Juli 2002 geschaffenen zentralen Kapitalmarktaufsicht durch die BaFin zusammenhängen, die sich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  GRC-Report

  …ZRFC 6/09 280 c GRC-Report Aktuelle SiFo-Studie soll Bewusstsein der Unternehmen schärfen und Handlungsempfehlungen geben 1. Bedeutung für… …Markenrechte Gebrauchsmuster Andere Geschmacksmuster Abb. 1: Häufigkeit von Verstößen gegen Urheberrechte 3.5 Täter sind unternehmensnah i Ve s c i im Geschäfts…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  ZRFC-Büchermarkt

  …Nachrichten Scalaris AG, 1. Auflage, Glattbrugg-Zürich 2009, 92 Seiten, 59,00 EUR, ISBN 978-3-033- 01851-8 Wir leben in einer Zeit, in der Informationen im… …der Compliance. Lektion 1 bildet die Basis für den Lehrgang. Hier werden rechtliche Grundlagen und Definitionen vermittelt. Die Lektion befasst sich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2009

  ZCG-Veranstaltungen, ZCG-Büchermarkt, ZCG-Vorschau, ZCG-Zeitschriftenspiegel

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance
  

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …bisherigen Kapitel wurden an den aktuellen Stand der IFRS (1. 4. 2009) angepasst. BilMoG – Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz Praxiskommentar für Steuerberater… …: www.wirtschaftsseminare.de. Trendforum 2009 Der Fachverlag der Verlagsgruppe Handels blatt und das Management Forum Starnberg veranstalten am 1. und 2. 12. 2009 in München in…

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