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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Identifikation von Fraud-Risiken förderbankspezifischer Produkte

  Die Benford-Verteilung als möglicher Ansatz im Rahmen der Gefährdungsanalyse
  

  Thomas Liesegang

  …doloser Handlungen. 1. Risikomanagement Angesichts der zentralen Stellung des finanziellen Sektors und insbesondere der Kreditinstitute im… …ein adäquates Risikomanagement betreiben. 1 Modern aufgestellte Banken definieren den Verantwortungsbereich ihres Risikomanagements dabei nicht… …ausschließlich über das Management der banktypischen Erfolgsrisiken. Sie integrieren vielmehr die aufsichtsrechtlichen Anforderungen, die sich aus § 25a Abs. 1 KWG… …Risk & Fraud Management der Steinbeis-Hochschule Berlin. 1 Vgl. Weber, A.: Bankenaufsicht und die Sorge für die Stabilität des Finanzsystems – zwei… …klargestellt werden, dass Gefährdungen nicht zwangsläufig aus Fraud resultieren. Tabelle 1 zeigt einen Ausschnitt aus den Ergebnissen der Expertenbefragung… …Tabelle 1: Identifikation möglicher Gefährdungen auf der Basis einer Expertenbefragung 6 Vgl. PricewaterhouseCoopers AG (Hrsg.): Wirtschaftskriminalität… …Expertenbefragung nicht zu ermitteln. ZRFG 1/08 30 1. 2. Tabelle 2: Prozentuale Häufigkeitsverteilung der ersten beiden Stellen nach Benford 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1… …Förderbank untersucht. In einem ersten Schritt erfolgte die Analyse aller im Jahr 2006 gewährten Zuschussbeträge. Abbildung 1 zeigt das Ergebnis. Die… …4.634 10 14 18 22 26 30 34 38 42 46 50 54 58 62 66 70 74 78 82 86 90 94 98 Abbildung 1: Verteilung der 1. und 2. Stelle der Zuschuss beträge aus dem Jahr… …Abteilungen erfolgt. Auch eine Eingrenzung auf Wochentage wurde vorgenommen. Dabei fiel auf, dass eine nennenswerte Anzahl von Zuschüssen an 1. und 2. Stelle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Prof. Dr. habil. Gerrit Brösel, Dipl.-Kffr. Anikke Wittko

  …Lück und Anja Unmuth analysieren das Thema 1: „Interne Revision (IR) und Risikomanagement“. Ausgehend von den rechtlichen Rahmenbedingungen, die sich aus… …Unternehmensleitung und die externen Aufsichtsorgane expliziert. Das Thema 6: „Zusammenarbeit von Interner Revision und Interne Revision 1 · 2008 35 ----LITERATUR----… …verschiedenen Überwachungsorgane (IIR-Revisionsstandards Nr. 1 und IDW PS 321). Das Thema 7: „Internal Consulting durch die Interne Revision“ wird in zwei… …Forschungsfragen. Prof. Dr. habil. Gerrit Brösel / Dipl.-Kffr. Anikke Wittko Eigenanzeige: 185,5 x 85 mm 36 Interne Revision 1 · 2008…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Risikofaktor Kartellverstöße

  Henry Dannenberg, Nicole Steinat

  …sensibilisieren, das eigene Unternehmen auf mögliche Verstöße zu überprüfen. 1. Einleitung Die Vielzahl an Kartellstrafen, welche die europäische Kommission in den… …vergangenen Jahren verhängt hat und der Trend zu deutlich höheren Bußgeldern (Vgl. Abbildung 1), führten zu einer gesteigerten Beachtung des Wettbewerbsrechts… …und haben sicher in einigen Unternehmen für Aufregung gesorgt. 1 Schließlich kann eine Geldbuße der Kommission ein enormes finanzielles Risiko bedeuten… …. 600 500 400 300 200 100 0 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Geldbuße je Kartell je Unternehmen Abbildung 1: Kartellstrafen der… …wissenschaftliche Mitarbeiterin am Institut für Wirtschaftsforschung Halle (IWH) und beschäftigt sich mit Fragen des Wettbewerbsrechts, insbesondere Kartellrecht. 1… …Unabhängigkeit von Kartelllebens dauern ist plausibel, da wettbewerbsrechtlich rebraucher führen (Art. 81 (1) EG-Vertrag). Da Kooperationen zwischen Unternehmen… …Problematik des „Optimal Law Enforcement“ auch: Shavell, S.: „The Optimal Structure of Law Enforcement“, in: Journal of Law and Economics, Vol. 36, Nr. 1… …Exponentialverteilung abgeleitet werden: (1) p 0 1 λ = . Im Folgenden wird dieser Parameter λ auf Grundlage einer Maximum Likelihoodschätzung für europäische Kartellfälle… …Berechnungsmethode: de Broca, H., „The Commission revises its Guidelines for setting fines in antitrust cases“, in: Competition Policy, 2006 Nr. 3., S. 1 ff. – Zu den… …Simulationsschritt. Die Geldbuße berechnet sich wie folgt: (3) ⎧0,1* U gesamt *(1 − B( p2) AK ) wenn GeldbußeK > 0,1* U gesamt Geldbuße = ⎨ ⎩GeldbußeK *(1 −B( p2) AK )…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …, Pete: Auditing Standard No. 5: Implication for Internal Auditors and Audit Committees. In: Interne Revision 1 · 2008 37 ----LITERATUR---- Bibliographie… …Anbieter; Auswahlkriterien) ◆ Kreditinstitute, Prüfung Arbeitskreis 1 (Leitung Rudolf Schmidt): Anforderungen der MaRisk an die Risikotragfähigkeit aus… …: Prozess- und risikoorientierte Prüfung durch die Externe und 38 Interne Revision 1 · 2008 Interne Revision. In: Sparkassen-Prüfertag 2006, hrsg. vom… …Interne Revision; Intensivierung der Zusammenarbeit der Überwachungsträger) Stellenangeboter Anzeige: SMS Group 3/4 Seite Farbe: sw Interne Revision 1 ·… …Rechnungswesen. Band 1: Grundlagen, Optionen, Vorgehensmodelle. Bericht 7/ 2007, Köln 2007. (Prüfungen in der öffentlichen Verwaltung; örtliche kommunale… …Outsourcing-Phasen; Transaktionskostentreiber) 40 Interne Revision 1 · 2008…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Aktuelle Urteile

  Raimund Röhrich

  …vorsätzlichen Bankrotts nach § 283 Abs. 1 Nr. 7 Buchst. a StGB. Der Aufhebung des Freispruchs und Zurückverweisung (Urteil vom 30.08.2007, Az.: 3 StR 170/07… …Anschlusskonkursverfahrens bestehe. Das Landgericht habe jedoch übersehen, dass es sich beim vorsätzlichen Bankrott nach § 283 Abs. 1 Nr. 7 Buchst. a StGB um ein abstraktes… …. Vorgeworfen wurde dem Angeklagten Hehlerei, da er im Juli 2005 ein Navigationssystem für 671 € (Startpreis der Versteigerung 1 €) gekauft hatte, welches einen… …sei der niedrige Startpreis von 1 €. Zahllose Versteigerungen würden mit diesem Mindestgebot beginnen, um einen möglichst großen Interessentenkreis… …Internetauktionen nach sich gezogen. Müsste ein Käufer bei einem Startgebot von 1 € und einem tatsächlichen Schlusspreis deutlich unter dem tatsächlichen Wert von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2008

  …Veranstaltungsvorschau Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2008 Deutsches Institut für Interne Revision (IIR)… …Vertriebs 03. – 04. 04. 2008 11. – 12. 09. 2008 F. Kremer F. Volker 42 Interne Revision 1 · 2008 ◆ ◆ Seminare Arbeitstechnik Grundstufe Rhetorik und… …Interne Revision 1 · 2008 43 Veranstaltungsvorschaur Sicherheit im Internet 03. – 05. 11. 2008 agens Consulting IT-Revision in Kreditinstituten 22. – 24. 10… …das CIA-Examen 16. – 17. 04. 2008 06. – 07. 10. 2008 Dr. U. Hahn 44 Interne Revision 1 · 2008 CIA-Examen Vorbereitungskurs Teile 1–2 03. – 06. 03. 2008… …. 2008 A. Becker Interne Revision 1 · 2008 45 Veranstaltungsvorschaur Das Value-at-Risk Modell 13. – 14. 03. 2008 24. – 25. 11. 2008 Dr. M. Eichhorn… …Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Grundkurs 08. – 09. 09. 2008 R. Weinrich Modul 1: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) 03. – 05. 12. 2008 M… …31. 03. – 01. 04. 2008 10. – 11. 11. 2008 A. Kastner Eigenanzeige: 185,5 x 122 mm 46 Interne Revision 1 · 2008 Derivative Finanzinstrumente als… …Modul 1: Skills für Revisionsleiter 21. 05. 2008 H. W. Jackmuth Modul 2: Strategie für Revisionsleiter 11. 09. 2008 H. W. Jackmuth Modul 3… …vorbehalten! Interne Revision 1 · 2008 47…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Creditreform-News

  …den Eröffnungsantrag, dem am 1. Juni zwar zunächst entsprochen wurde. Am selben Tag allerdings wurde die Masseunzulänglichkeit angezeigt. Im Jahr 2000…