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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …, evaluiert. Politische Risiken wie Instabilität, Korruption, schädliche politische Einflussnahmen oder Klientelismus spielen bei der Analyse – immer in Bezug… …, die auch als Ausgangspunkt zur Analyse der Länderrisiken herangezogen werden können (z. B. Corruption Perception Index, Bribe Payers Index, Global… …Breite der Analyse hängt vom Risiko und dem strategischen Ausmaß der Recherche/Analyse Anspruch ab, der mit der Durchführung der Geschäftspartner-… …: Due-Diligence- Methodologie Da bei einer solchen Analyse die Gefahr einer subjektiven Verzerrung eintritt, sollte man ein Analyse-Tool wie das… …Kontinuität in der Analyse gegeben ist. 9. Fazit und Ausblick Der Kampf gegen wirtschaftskriminelle Aktivitäten (Korruption, Geldwäsche, Betrug und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compliance

  Eine theoretisch-betriebswirtschaftliche Analyse
  

  Dr. Patrick Ulrich, Alexandra Hofmann

  …theoretisch-betriebswirtschaftliche Analyse Dr. Patrick Ulrich / Alexandra Hofmann Die Forderung nach einem effektiven und effizienten System aus Governance, Risk und Compliance (GRC)… …als rahmengebende Instanz für die Analyse von Whistleblowing-Systemen dienen. Im IDW PS 980 werden die grundlegenden Elemente eines Compliance-… …Effektivität und Effizienz operationalisiert, wobei diese Begriffe in der Betriebswirtschaftslehre sehr umstritten sind. Insofern gleicht die Analyse von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …möglicherweise Analyse größerer Datenmengen. ZRFC 4/13 172 C IT-forensische Untersuchungen / Compliance- Screenings / Massendatenanalysen Die Aufklärung von… …Korruption, Kartellabsprachen oder Fraud-Fällen (Untreue, Betrug) kann die strukturierte Analyse und Auswertung größerer Datenmengen erforderlich machen. Das… …zunächst aus den Produktivsystemen kopiert. Bevor eine Analyse stattfindet, sollte soweit wie möglich eine Pseudonymisierung erfolgen, das heißt, alle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Die IT-Revision bei Betrugsaufdeckung und Investigation

  Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen
  

  Dr. Aleksandra Sowa, Ansgar Schwarzwald

  …Ermittlungen, Untersuchungen, Investigationen etc. Im Rahmen von Data Mining, Datenanalyse, Umfeldanalyse sowie Analyse der internen Kontrollen können von der… …Vorfalles (Was?) Analyse der umgangenen Kontrollen (Wie, welche Schwachstellen?), Informationen über die am Vorfall Beteiligten intern / extern (Wer?)… …mathematisch-statistischen Methodenkenntnissen, mit folgenden Zielen: Lokalisierung von Vermögensgegenständen („asset tracing“), Analyse von Geldflüssen, Rekonstruktion… …, Festplatten, USB-Sticks etc.), Analyse und Darstellung von Prozessabläufen, Feststellung der Schadenshöhe zur Durchsetzung von Schadensersatzleistungen. 3.2… …, Zahlen und Daten gewinnen auch „detektivische“ Techniken, wie Tracing, Tracking, semantische Analyse, Sozialkonstruktion oder Quellcodeanalyse, zunehmend… …eine Wertgrenzenregelung gab, lagen diese regelmäßig knapp unterhalb dieses Limits. Das Beispiel zeigt, dass für eine erfolgreiche Analyse immer eine… …Programmierers „Krotreal“ und ein Foto. Die Analyse ergab, dass das Foto an Koordinaten aufgenommen wurde, die dem Standort von St. Petersburg entsprechen. Mit… …einmal twitterte, machte er sein Profil für andere Nutzer zugänglich. Eine Analyse des Bildmaterials sowie der Kommentierungen der Fotos ermöglichte es den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …wird, die solche Kriterien aufstellt und einer Analyse zuführt. Sie wird sich in präventiver Hinsicht ein weitgehendes fachliches Alleinstellungsmerkmal…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen - effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …Daten Die Qualität der Aussagen analytischer Prüfungshandlungen ist in einem starken Maße abhängig von der Qualität der Daten, die der Analyse zugrunde… …Kayadelen, Engin (2008): Zur Durchführung von analytischen Prüfungshandlungen im Rahmen der Jahresabschlussprüfung. Eine theoretische und empirische Analyse… …hinaus werden weitere differenzierte Daten zur Analyse der Zusammensetzung des Integrationsgrades zur Verfügung gestellt15 . Zusätzlich zu den Daten, die… …Jahresabschlussprüfung. Eine theoretische und empirische Analyse aus einer verhaltenswissenschaftlichen Perspektive. Darmstadt. Kullmann, Stefan/Nolte, Wulf-Matthias…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …Verdachtsmomenten geben kann. Diesem Trugschluss kann man durch professionelle Analyse und langjährige Beobachtung der Verdachtsmomente entgehen. Denn nichts ist… …EXCEL™ UND MS ACCESS™ Risikobewertung, Analyse und Steuerung, Archivierung & Aufbewahrung von Unterlagen. Mehr zu den Vorteilen unter officeabsichern.de… …; Einführung von Sondergenehmigungen nur durch die Geschäfts leitung Genaue Analyse der Retouren, Sondergutschriften; Boni und Skonti auf Berechtigung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Ulrich Hahn

  …allerdings das vorgelegte Projekt sicher über Gebühr strapaziert hätte. Die empirisch fundierte Analyse bietet viele wertvolle Einsichten in die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Genossenschaften: Eine betriebswirtschaftliche und empirische Analyse vor dem Hintergrund des genossenschaftlichen Förderauftrags, Wiesbaden 2012 (ISBN… …und Weiterentwicklung von zielführenden Internen Kontrollsystemen an. In diesem Rahmen wirken Sie an beiden Standorten mit bei der Analyse, Beurteilung… …; Interessenkonflikte von AR-Mitgliedern) Offenhammer, Christian: Effektivitätsorientierte Ausgestaltung von Audit Committees: Eine Analyse der Zusammensetzung, Aufgaben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …modernen Revisionsabteilung Geschäftsprozessrevision – grafische Analyse und Optimierung der Geschäftsprozesse Überblick Baseler Anforderungen (Basel II… …Spezial/Updateworkshop 04. 09. 2013 Dr. U. Hahn Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien 27. 11. 2013 N. Neubert SAP®-Prüfung in Kommunen und…

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