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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2009

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …wiederfinden. In dieser Ausgabe handelt es sich schwerpunktmäßig um Anforderungen an Aufstellung und Inhalt des Jahresabschlusses sowie Verträge mit…
• eBook

  Interne Revision aktuell

  Berufsstand 07/08: Prüfungsansätze und -methoden
  

  978-3-503-11280-7

  DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Astrid Adler, Armin Barutzki, Axel Becker, u.a.

  …und modernen Internen Revision sowie die im Berufsstand meistdiskutierten Fachthemen: gesetzliche Anforderungen, Revisionsmanagement, neue Prüfungstools…
• eBook

  Revision des Umweltmanagements

  Ein Prüfungsleitfaden
  

  978-3-503-11496-2

  DIIR – Arbeitskreis "Technische Revision"

  …wichtigsten rechtlichen Grundlagen und Anforderungen des Gesetzgebers. Durch rund 300 kommentierte Prüfungsfragen ermöglicht das Buch gezielt und systematisch…
• eBook

  Rechnungslegung und Controlling in Kommunen

  Status quo und Reformansätze
  

  978-3-503-12419-0

  Prof. Dr. Stefan Müller, Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Christina Schaefer

  …Stefan Müller, Ulf Papenfuß und Christina Schaefer informieren Sie über die Anforderungen an Rechnungslegung und Controlling im Rahmen der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren

  Dr. Gerrit Jan van den Brink

  …Trading-Book-Bereich auch die qualitativen und quantitativen Anforderungen für das operationelle Risiko for- muliert. Diese Anforderungen sind durch die Europäische… …wird die Richtlinie durch die Solvabilitätsverordnung4 umgesetzt, die ab 01.01.2007 in Kraft tritt. Die Inter- pretationen der genannten Anforderungen… …regulatorischen Dokumente stehen vielfach wegen der Kapital- anforderungen (sogenannte Säule I) im Blickpunkt. Nichtsdestotrotz sollte aber die Säule II, die den… …19.1.2007 Dr. Gerrit Jan van den Brink 178 Die Zusammenhänge zwischen den regulatorischen Anforderungen für das Operational Risk Management können… …wie folgt abgebildet werden: Abbildung 1: Regulatorische Anforderungen im Überblick Nun wäre es sicherlich… …nicht richtig, das Ziel des Operational Risk Managements in Banken auf die Erfüllung regulatorischer Anforderungen zu reduzieren. Ein gutes Operational… …qualitativen Verfahren fokussiert; in dem Basel Committee on Banking Supervision/Accord Implementation Group Regulatorische Anforderungen im Überblick… …regulatorischer Anforderungen Verlustdaten können als Niederschlag eines Operational-Risk-Ereignisses interpre- tiert werden. Es sind sozusagen die Effekte eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Integration versicherungstechnischer Anwendungen

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …21 3 Integration versicherungstechnischer Anwendungen Die Anforderungen an die nachstehend genannten Anwendungsprodukte beziehen sich im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Geschäftsführer-Compliance

  Die (rechts-) sichere Unternehmensorganisation (Corporate Compliance als Mittel zur Haftungsreduzierung für Geschäftsführer)

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …Risikomanagement und Compliancemanagement gehören zu den jüng- 1 sten Entwicklungen von Gesetzgebung und Rechtsprechung im Bereich der rechtlichen Anforderungen an… …, Unternehmensleitung und Mitarbeiter sich pflichtgemäß verhalten. Dazu ist erforderlich, die maßgeblichen rechtlichen und technischen Anforderungen (Gesetze, Richtlinien… …aus dem Qualitäts- und Prozessmanagement bzw. aus der Organisation. Völlig neu zu sein scheint, auch die vielfältigen rechtlichen Anforderungen zu… …des Delegierenden erreicht werden kann. Voraussetzung ist, dass die Delegation den Anforderungen der Rechtspre- chung genügt. Darüber hinaus hat der… …Compliancemanagement Die große Kunst, eine rechtssichere Unternehmensorganisation zu erreichen, besteht 29 im Wissen um die zahlreichen Anforderungen an Unternehmen… …, Kraftfahrt- oder Luftfahrtbundesamt, etc.) waren danach noch ratlos, was genau die Anforderungen des Gesetzgebers erfüllt und was nicht. Ähnlich war es 1998… …Unternehmen so abzuwandeln bzw. zu ergänzen, dass die Erfüllung dieser Anforderungen sichergestellt ist. Hierbei helfen z. B. Organigramme, Stellen- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  IT-Compliance - Herausforderungen der Informationstechnologie

  Prof. Dr. Michael Amberg, Kian Mossanen

  …Compliance-Diskussion noch nicht umchen und auf welche Weise mit der Hilfe von Informationstechnologiefassend (IT) aufgegriffen auf die Anforderungen wurden. reagiert… …. IT-Compliance IT-Compliance IT-Kontrollen Datenschutz Archivierung Email, Internet Gesetzliche und regulatorische Anforderungen Compliance-Nachweise… …anhand von Zertifikaten wie dem IT-Grundschutz, ISO 27001 oder BS 7799-2 -Anforderungen an die Errichtung und Gestaltung eines Informationssicherheit… …Gesetzeskonforme Archivierung Email- und Internetnutzung Compliance- Anforderungen Dokumentenmanagement E-Signatur ZRFC 2/09 66 Effektivität (Prozessverbesserungen… …kürzere Durchführungszeiten). 3. Gesetzliche und regulatorische Anforderungen Die IT unterliegt, speziell durch die geforderte Zuverlässigkeit und… …Sicherheit, besonderen Anforderungen. Deshalb wurden diverse Gesetze, Richtlinien sowie Prüfungsstandards, wie die „Grundsätze ordnungsmäßiger DV-gestützter… …Anforderungen an die IT-Compliance den Geschäftszielen der Unternehmen individuell gegenüberzustellen und die­se in Einklang zu bringen. Dieses ist insbesondere… …, ob diese Anforderungen unternehmensexter­nen oder -internen Ursprungs sind. Eine derartige Fokussierung birgt die Gefahr einer schlechten Performance… …Anforderungen an Dokumentenmanagementsysteme sowie elektronische Archivierung in der öffentlichen Verwaltung (elektronische Akte). Es gilt zu beachten, dass DOMEA… …senden oder bestimmten Anforderungen nachzukommen. Es existiert eine Vielzahl von Standards, die durch ihre Integration in gesetzliche Regelungen einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing

  Rainer Hahn, Hans-Josef Weihrauch

  …, stellt hohe Anforderungen an die Interne Revision sowohl des auslagernden als auch des aufnehmen- den Unternehmens. Die Rahmenbedingungen für die… …ein Unternehmen für die Einhaltung der ge- setzlichen Anforderungen bei der Auslagerung von Bereichen auf ein anderes Unternehmen zu sorgen, wobei die… ….  Die Prüfungsrechte der Aufsichtsorgane müssen sichergestellt sein. Die sich hieraus ergebenden Aufgaben und Anforderungen werden über die MaRisk… …Tätigkeit sind die vertraglichen Regelun- gen zur Erfüllung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen, die im Geschäfts- besorgungsvertrag niedergelegt sind… …Anforderungen. (3) Regelungen zum Prüfungsrecht des Mandanten bzw. zum Verzicht auf Prüfungshandlungen. Auf eigene Prüfungshandlungen des Mandanten kann z. B… …die Prüfungstätigkeit unter Beachtung der Anforderungen aus MaRisk an die Interne Revision der dwpbank delegiert. Arbeitskreis Revision der dwpbank… …kann dann auch die Vornahme eigener Prüfungshandlun- gen angezeigt sein, wenn die bereits erwähnten Anforderungen für den Ver- zicht auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Zur Diskussion: Die "neue" Rolle der Internen Revision - nur noch Erfüllungsgehilfe der WP für Compliance?

  Dipl.-Wirtschaftsingenieur Dr. Heinrich Schmelter

  …Dipl.-Wirtschaftsingenieur Dr. Heinrich Schmelter* Die verschärften gesetzlichen Anforderungen haben großen Einfluss auf die Zusammenarbeit von Interner Revision und WP. Die… …Prüf-Prozesse intensiver analysieren. Die geänderten Anforderungen an Unternehmen und WP haben auch mittelbaren – doppelten – Einfluss auf die Interne Revision… …. Sie muss einerseits ihre Prüfungsumfänge ebenfalls um die Erfüllung der externen Anforderungen (Compliance) ausdehnen, indem sie verstärkt die… …beurteilen ist 5 . Vor dem Hintergrund der neuen externen Anforderungen werden in den Internen Revisionen zunehmend die Erwartungen an die zukünftige… …gefährdet. Wegen der neu gewichteten Anforderungen besteht die Gefahr, dass die Interne Revision nur noch zum „Erfüllungsgehilfen der WP für Compliance“… …gemacht werden soll. Hintergrund eines eventuellen Zielewandels sind neue externe Anforderungen an die Unternehmen. Nach vielen spektakulären… …Corporate-Governance-Codices die Überwachungsvorgaben insb. hinsichtlich Risikomanagement und Vorstandspflichten wesentlich verstärkt. Den verschärften externen Anforderungen… …Weil in einigen Großunternehmen (z. B. Siemens AG, Daimler AG) zur internen Absicherung der neuen externen Anforderungen sog. Compliance- Stellen… …konfrontiert. Die geänderten Aufgaben und formalen Anforderungen der WP haben in den Internen Revisionen dementsprechend bereits auch Folgen hinsichtlich des… …forensischen IT-Ansätzen un- Zunehmende Wirtschaftskriminalitätsfälle und daraus resultierende verschärfte neue gesetzliche Anforderungen haben großen Einfluss…

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