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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Sonderprüfungen von Banken

  Dr. André Jacques Dicken

  …Körperschaftsaufsicht, die beispielsweise in Nord- rhein-Westfalen durch die Bezirksregierungen und dem Finanzministerium NRW ausgeübt wird. Im Rahmen dieser… …Finanzdienstleistungswesen entgegenzuwirken, die sich negativ auf die Gesamtwirtschaft auswirken oder die Sicherheit der Einlagen gefähr- den können. Im Rahmen dieser… …selbst durchführt – der betreffende Prüfer zu benennen37. Im Rahmen der Aufgabenstellung hat der Prüfer die Auskunfts-, Vorlage- und Prüfungsrechte der… …zweite Sichtweise spräche, dass nach dem Runderlass NRW (Ziffer 3.4) Sonderprüfungen nach § 44 I KWG auch im Rahmen der Staatsaufsicht nach § 52 I… …werden bei Gründung Aktien für ihn übernommen, • ein Mitglied des Vorstandes oder Aufsichtsrat erhält im Rahmen der Grün- dung besondere Vorteile… …thoden die alternativen Werte und deren Gewichtung darzustellen sind. Et- waig aufgetretene besondere Schwierigkeiten im Rahmen der Bewertung sind… …38 UmwG und in rechtsformabhängige besonde- re Vorschriften §§ 39 bis 122 UmwG. Die Allgemeinen Vorschriften regeln die Verschmelzung im Rahmen der… …Vorschriften für die Verschmelzung durch Aufnahme (§§ 4 bis 35 UmwG), die nach § 36 I UmwG im Rahmen der Ver- schmelzung durch Neugründung entsprechend… …Rahmen der Spaltung besteht die Möglichkeit der Aufspaltung eines Un- ternehmens in mehrere Unternehmen (§ 123 I UmwG), der Abspaltung (§ 123 II UmwG)… …190 I UmwG) durch einen Umwandlungsbeschluss im Rahmen einer Versammlung der Anteilseigner (§ 193 I UmwG). Anders als die Verschmel- zung oder Spaltung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Basel II – Eine Herausforderung auch für die Interne Revision

  Dr. Michael Schiwietz, Marion Morr

  …institutsspezifisch unterschiedlich geartet. 189 Rolle der Internen Revision Wie sich die Rolle der Innenrevision im Rahmen des aufsichtlichen Überprü-… …zugrunde liegenden Überlegungen sollten im Rahmen des Planungsprozesses der Innenrevision nachvollziehbar dokumentiert und mit geeigneter Evidenz unterlegt… …, dass die Aufsicht im Rahmen ihrer Abnahmeprüfung der Internen Revision einen hohen Stellenwert beimisst. Dabei steht der gesamte Prüfprozess beginnend… …Einzeltransaktionen z. B. im Rahmen des Neuproduktprozesses als ziel- führend. 196 Basel II – Eine Herausforderung auch für die Interne Revision 3.2 Anforderungen… …reizsystem) � Steuerung (Aktive Steuerung der operationellen Risiken, Business Conti- nuity Management im Rahmen der OR-Steuerung, Neuproduktprozess im Rahmen… …der OR-Steuerung, IT im Rahmen der OR-Steuerung, Revisions- ergebnisse im Rahmen der OR-Steuerung). Abweichend zum IRBA sind auch mit Zulassung des… …wird durch die Aufsicht im Rahmen des „Supervisory Review and Evaluation Pro- cess“ (SREP) beurteilt. Mit der Anpassung des § 25a KWG sowie den MaRisk… …wurde ein Rahmen vorgegeben, welcher der Umsetzung der qualitativen An- forderungen der maßgeblichen EU-Richtlinien in den Instituten dient. Nach Maßgabe… …geschäftspolitische Entscheidung im Rahmen des Ermessenspielraums, den die Solvabilitätsverordnung zu- lässt, womit sowohl die Veröffentlichungsmedien als auch der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Inhalt/Impressum

  …im Rahmen der unternehmerischen Tätigkeit zu bewältigen hat. Die bisherigen Veröffentlichungen sehen in der Revision sehr oft den „Polizisten“ und… …wertschöpfend, indem durch die Präventionsaspekte im Rahmen dieser Untersuchungen das Risiko in diesen Bereichen vermindert wird und damit wertschöpfend auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  Inhalt/Impressum

  …hinausgehen. Im Rahmen dieses Artikels wird ein institutsübergreifendes System zur Gefährdungsanalyse vorgestellt. Kapitalmarktrechtliche Compliance – Pflichten… …zentrale Funktion im Rahmen von Compliance ein. Nur durch gut aufeinander abgestimmte Software sind Unternehmen in der Lage, den vielfältigen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  School GRC / Personalnews

  …aufbereitet. Im Oktober wird Innenminister Heribert Rech im Rahmen eines Pressetermins auf der Messe SAFEKON in Karlsruhe die Ergebnisse der SiFo-Studie 2009… …wichtig – was steht an Am 2. Oktober 2009 wird Innenminister Heribert Rech im Rahmen eines Pressetermins auf der Messe SAFEKON in Karlsruhe Ergebnisse der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Neue Aufgaben für den Aufsichtsrat von Leasing- und Factoringgesellschaften

  Wachsende Verantwortung und zusätzliche Pflichten
  

  Dr. Florian Stapper

  …der Ordnungsmäßigkeit, der Zweckmäßigkeit und der Wirtschaftlichkeit vor allem auf die Rechtmäßigkeit der Geschäftsführung zu beziehen. Im Rahmen der… …Gesellschaft abzuwenden 6 . Daneben treten seit Inkrafttreten des JStG 2009 auch solche Pflichten, welche dem Aufsichtsrat im Rahmen des KWG selbst obliegen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Aktuelle Urteile

  Raimund Röhrich

  …Gerichtsverfahren im Rahmen der Aufarbeitung des Siemens-Skandals in dem ein ehemaliges Mitglied des Zentralvorstands vor Gericht stand. Feldmayer wurde zu zwei… …Gesetzesverstößen oder -kollisionen entstehende Risiken analysiert und angemessene Vorsorgemaßnahmen dagegen trifft. Im Rahmen einer umfassenden Risikoanalyse in den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  DIIR-Kongress 2009 – Fachtagung für Interne Revision 15. und 16. Oktober 2009

  …Sicherheit FS 1: Finanzmarktkrise – Lessons Learned FS 4: Revisionsarbeit in China im Rahmen von Joint-Venture- Unternehmen FS 7: Prüfung der IT-Infrastruktur… …Uhr bis 10.30 Uhr FS 28: Prüfung von Umweltrisiken im Rahmen der Kreditvergabe FS 29: Das Risikomanagement in mittelständischen (Industrie-) Unternehmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Der Kommunikationsprozess in der Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …außerdem im Rahmen der Redepflicht nach § 321 I S. 3 HGB zu berichten. 176 Kommt die Bank einem derartigen… …. 177 Im Rahmen der Anzeigepflicht über bestimmte Tatsachen vor Abschluss der Prüfung hat der Prüfer kurzfristig ein Urteil darüber zu fällen, ob die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Derivative Finanzinstrumente und hedge accounting

  Problemstellung, Zielsetzung und Aufbau der Arbeit

  Dr. Christian Schwarz

  …Bilanzierungs- und Bewertungsregeln, die dafür sorgen sollen, dass die im Rahmen des Risikomanagementprozesses meist mit Hilfe von derivativen Finanz-… …im Rahmen des Risikomanagements. Im Kapitel 3 wird ein Überblick über die beiden Rechnungslegungswelten gegeben. Es werden die unterschiedlichen…