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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen

  Mario André Althof

  …491 Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen Mario André Althof 1 Einleitung Nach einer Sonderauswertung 1… …Abwicklungsmaßnahmen, eine Prüfung durch die In- terne oder externe Revision, auffällige SCHUFA-Nachmeldungen oder Anfra- gen von Ermittlungsbehörden bringen das… …oder Protokollierungen außerhalb der Amtsräume des Notars sind recht schnell erkennbar und sollten zu einer intensiveren Prüfung des gesamten Vorgan-… …Prüfung des für betrügerische Handlungen besonders anfälligen Ver- mittlergeschäfts sollte in regelmäßigen Abständen obligatorisch sein. Der Aufbau eines… …Hintergründe zu ermitteln, ist zum Teil ein detektivisches Vorgehen bzw. Urteilsvermögen gefordert. Dies beginnt schon bei der genaueren Prüfung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten

  Dirk Röckle

  …221 Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten Dirk Röckle 1 Einleitung Die zunehmende… …der Bildung von Kreditnehmereinheiten als Prüffeld bzw. Thema innerhalb der Prüfungsobjekte ist ebenso wichtig wie die projektseitige Prüfung der… …vorliegt, die Kreditinstitute zur Prüfung einer eventuell vorhandenen wirt- schaftlichen Abhängigkeit zwischen Ihren Kunden verpflichtet sind. Dieser… …Einzelinstituts- oder Gruppenebene ausmachen, wird von der Aufsicht eine eingehende Prüfung gefordert. 6 Da das Institut zudem in der Lage sein muss, jederzeit… …für die Erfüllung der Offenlegungsanforderungen eine intensive Prüfung von Abhän- gigkeiten notwendig. 3 Aufgrund der künftigen Berücksichtigung… …: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement in Banken, Berlin 2012, S.`321 232 3 Revisionsansätze zur Prüfung wirtschaftlicher Abhängigkeiten 3… …Revisionsansätze zur Prüfung wirtschaftlicher Abhängigkeiten Mit diesen neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen hinsichtlich der Bil- dung von… …aufbauorganisatorischen Rahmenbedingungen näher zu untersuchen. 1 Generell gilt die Verpflichtung für die Kreditinstitute, die Prüfung einer eventuell vorhandenen… …, Heidelberg 2013, S.`163`ff. 234 3 Revisionsansätze zur Prüfung wirtschaftlicher Abhängigkeiten 2. Kriterien oder Schwellenwerte, ab deren Erreichen… …Prüfung der definierten Schwellenwerte und deren Validierung Für die Definition von Anhaltspunkten bzw. beispielhaften Schwellenwer- ten für das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …195 VII Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen von Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber und Susanne… …jeher u.a. die Prüfung und Beurteilung des internen Kontrollsystems hinsichtlich Zweckmäßigkeit und Wirksamkeit. Durch ein wirksames, prozess-… …Handbuch 2008, S. 1347–1348 Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen 196 nebst Baubeschreibung für das Gebäude bzw… …Kreditwürdigkeitsprüfung sollte institutsverbind- lich festgelegt werden, an Hand welcher Unterlagen diese Prüfung zu er- folgen hat. Hierzu kann einerseits zwischen „Kunde“… …BTO 1.2 Ziffer 9 Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen 198 schäftsverbindung vorliegen. Daneben kann hinsichtlich… …MaRisk 109) vgl. BTO 1.2.1 Ziff. 1 MaRisk Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen 200 der Wert der gestellten… …§ 5 BelWertV 112) § 4 Abs. 4 BelWertV 113) § 24 Abs. 1 BelWertV 114) § 24 Abs. 2 BelWertV Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …41 II Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte) von Birgit Eisenbürger, Frank Hanke und Michael… …Bezeichnung „Neu-Produkt-Prozess“. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 42 Im Fokus des nachstehenden Aufsatzes stehen die in… …Organisationseinhei- ten uneingeschränkt sind und nachvollziehbar dokumentiert werden. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 44 Die Vorgaben zu… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. Das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IdW) hat am 26. 06. 2010 einen Prüfungsstandard zur „Prüfung des… …Beurteilung der Funktionsfähigkeit des Risikomanagements genannt. Diese Beurteilung „... erfordert die Prüfung, ob ein Kreditinstitut in der Lage ist, mithilfe… …als auch für das „Nicht-Handels-Segment“ einen strukturierten „Neu-Produkt-Prozess“ vor (NPP). Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im… …anderen Produkten bereits aktiv ist (neuer Markt in Bezug auf ein Produkt). Dabei kann das Produkt für andere Märkte bereits zugelassen sein. Prüfung… …zielführend sein, wenn das NPP-Komitee „fach-spezifische Untergruppen“ bildet (z.B. ge- Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 50… …Produkteinführung oder zum Markteintritt in der Regel das Ende eines NPP. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 52 Die wesentlichen… …IT-seitigen Ausstattung erforderlich. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 54 Falls sich im Verlauf des NPP herausstellt, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …99 IV Prüfung des Risikofrüherkennungs- verfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten von Birgit Eisenbürger, Frank Hanke… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) vom 14. 12. 2012. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 100 2 Aufsichtsrechtliche Anforderungen Im… …aufsichtsrechtlichen Grundlagen im Kreditins- titut bekannt und in den jeweils aktuellen Versionen veröffentlicht? Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das… …Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 104 Um diese Ziele erreichen zu können, sind in den Kreditinstituten ablauforga-… …er- folgreichen Kreditrisikofrüherkennung; In: ForderungsPratiker 02/2010. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft… …. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 108 Da den nicht als Hausbank fungierenden Kreditinstituten bei Finanzierun- gen von… …jeder- zeit verfügbar? Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 110 � Ist die Erhebung der Daten/Informationen für die… …Bezeichnungen: Adress-Risiko-Ausschuss, Monitoringausschuss, Risikomanagementausschuss, Frühwarnausschuss Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das… …gesammelt und analysiert. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 114 Ziel ist es, systemische Schwächen aufzuzeigen und… …Künftige Bearbeitungs- und Betreuungsform Abbildung 3: Prozess eines Risikofrühwarnverfahrens Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Förderkrediten für Wirtschaftsunternehmen durch die Kreditrevision

  Arno Kastner

  …521 Die Prüfung von Förderkrediten für Wirtschaftsunternehmen durch die Kreditrevision Arno Kastner 1 Einleitung Dem… …mögliche Fördermöglichkeiten und die Anforderun- gen an deren Prüfung aufgezeigt. Dabei wird ein besonderer Augenmerk auf die Anforderungen für die… …nicht zu falschen Ergebnissen führt. Tab.¬6 Prüfung der Zuschussgewährung Prüfung der Zuschussgewährung: • Welchen Zuschüssen können für… …Kreditinstitute bereits vor Förderung im Obligo befunden haben (wie bei der langfristigen Umschuldung eines Kontokorrentkredites). Tab.¬7 Prüfung der… …Förderdarlehen Prüfung der Förderdarlehen: • Welches Förderdarlehen kam zum Einsatz? • Liegen bzw. lagen die jeweiligen Fördervoraussetzungen vor…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2014

  Analyse des Vorschlags für eine Verordnung zum Statut einer Europäischen Stiftung

  Auswirkungen auf die Rechnungslegung, Prüfung und Aufsicht deutscher Stiftungen
  

  Maximilian Behrmann, Dr. Remmer Sassen

  …20 • ZCG 1/14 • Recht Analyse des Vorschlags für eine Verordnung zum Statut einer Europäischen Stiftung Auswirkungen auf die Rechnungslegung, Prüfung… …auf Rechnungslegung und Berichterstattung, externe Prüfung, staatliche Aufsicht sowie Registerund Rechnungslegungspublizität analysiert. Den… …der Rechnungslegung, der Überwachung (respektive der Prüfung) sowie der Offenlegung diese nicht einheitlich für sämtliche Stiftungen gelten sollten, so… …öffentlicher Zugriff auf solche Informationen gewährleistet sein. Zudem sollten sie durch einen unabhängigen Sachverständigen (externe Prüfung) oder eine… …staatliche Institution (Aufsicht) überwacht werden. 3.3 Externe Prüfung Eine periodische Prüfung der Berichterstattung durch Wirtschaftsprüfer stärkt das… …Steuergerechtigkeit dienenden Prüfung durch das Finanzamt sowie einer staatlichen Aufsicht. Die Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer ist in mehrerer Hinsicht als… …vorteilhaft zu erachten. Der Prüfungsauftrag kann sich auf die Prüfung des Jahresabschlusses beschränken, aber auch auf spezifische Gegebenheiten von Stiftungen… …erweitert werden. Neben den externen Anspruchsgruppen kann auch die interne Stiftungsorganisation von einer Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer profitieren… …, da die sich aus der Prüfung ergebenden Hinweise oder Feststellungen des Abschlussprüfers Schwachstellen im Stiftungssystem aufzeigen können 29 . Nach… …seiner Stellungnahme zum FE-VO-E zwar zu Recht, dass durch die Prüfung der Jahresabschlüsse zusätzliche Verwaltungskosten auftreten, die nach den jetzigen…

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• eBook

  Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Systemprüfungen - Internes Kontrollsystem - Kreditrisikosteuerung - Spezielle Geschäftsbereiche
  

  978-3-503-15706-8

  Dipl.-Bw. (FH) Axel Becker, Arno Kastner
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  ZCG- Nachrichten

  …Heuristiken in der Abschlussprüfung Prüfung • ZCG 2/14 • 81 ZCG-Nachrichten EU-Sank­tio­nen für In­si­der­handel oder Markt­ma­ni­pu­la­ti­on Das… …die Vorschriften formell verabschiedet hat, haben die Mitgliedstaaten 24 Monate Zeit, um sie umzusetzen. 86 • ZCG 2/14 • Prüfung Datenbank der… …Honorare) und Verweise auf IDW RS HFA 36 aufgenommen. Prüfung des GDV-Verhaltenskodex für den Vertrieb von Versicherungsprodukten Der neue IDW Prüfungshinweis…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2014

  Holger Willanzheimer: Die mündliche Strafrechtsprüfung im Assessorexamen

  Richter Dr. Lasse Dinter

  …Strafrechtsprüfung im Assessorexamen C. F. Müller, Heidelberg u.a. 2013 Erst neuerdings findet sich Literatur speziell zur Vorbereitung auf die mündliche Prüfung im… …Beginn der Lektüre sind Zweifel erlaubt: Was kann ein Ausbildungswerk leisten, das auf die mündliche Prüfung vorbereiten möchte, wenn doch die… …mündlichen Prüfung und psychologisch fundierten Ratschlägen gegen Prüfungsangst. Jeder Rechtsreferendar muss damit rechnen, dass von ihm in seiner mündlichen… …Prüfung anderes Wissen gefordert wird als noch in den Strafrechtsklausuren. Die mündliche Prüfung bietet die Möglichkeit jene Fragen zu stellen, die trotz… …werden. Selbstverständlich kann die Lektüre dieses Buches nur ein erster Schritt zur optimalen Vorbereitung auf die mündliche Prüfung sein. Die Auswertung…

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