Suchergebnisse

• Fremdevaluierung von Aufsichtsräten?

  …e.V.“ entwickelt derzeit mit dem Deutschen Institut für Normung (DIN) einen Praxisleitfaden für die Arbeit in Aufsichtsräten und -gremien, in dem auch der…

• Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  …Lektüre. Das Fachbuch ist uneingeschränkt zu empfehlen. Axel Becker Mitglied im Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne Revision e.V.; Bereichsleiter…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …Einstufung als „bedeutendes Institut“....................................... 254 4.2 Identifizierung der Risk Taker… …CRD III zu veröffentlichen sind. Bei der anderen Informationserhebung sehen die EBA Leitli- nien derzeit vor, dass jedes Institut Mitarbeiter mit… …erreicht wurde oder wenn das Institut maßgeblich gegen bankaufsichtsrechtliche Vorschriften ver- stoßen hat.415 Neben der Auszahlungsuntersagung ist… …Voraussetzungen des § 45 Absatz 5 Satz 5 und 6 KWG erlöschen. Dies gilt beispielsweise dann, wenn das Institut Leis- tungen des Restrukturierungsfonds erhält…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Dezember 2011 vollendete Herr Peter Hahn, ehemaliges Mitglied des Vorstandes des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. sein 70. Lebensjahr… …DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. haben Herrn Hahn zu seinem Geburtstag sehr herzlich gratuliert. Sie wünschen Herrn Hahn noch viele…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Aktuelle Urteile

  Kommentiert von der ZRFC-Redaktion

  …Komponenten. Anmeldungen unter: Geschäftsstelle des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59 60486 Frankfurt am Main Telefon +4969713769… …-15 Fax +4969713769-69 akademie@diir.de Hannover, 5. bis 7. November 2012 Deutsches Institut für Interne Revision e.V.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …einer Auslagerung auch für die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen verantwortlich (Satz 5). Durch die Auslagerung… …wird, die ansonsten vom Institut selbst erbracht würden. In der MaRisK (BA) unter AT 9 Tz. 4 macht die Aufsicht deutlich, dass grundsätzlich alle… …zum Zeitpunkt des Fremdbezugs noch in der Zukunft vom Institut selbst erbracht werden können, werden von der BaFin unter sonstiger Fremdbezug gefasst… …zurückgreifen darf. Aber auch fi ndet jeweils der Grundsatz des § 25a Abs. 2 Satz 5 KWG, wonach das auslagernde Institut und nicht der Dritte als für die… …Auslagerung einen IT-Bezug besitzt und damit IT-Outsourcing ist. 9Sollen Dritte einem Institut zuarbeiten, wird es zum Zwecke der Interaktion eine… …Institut – resp. dessen Geschäftsleitung – bei einer Auslagerung auch für die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen… …sie bei einer Leistungserbrin- gung im Institut selbst einzuhalten wären. Dies gilt insbesondere für die Ein- haltung und Beachtung der… …gesetzlicher und vertraglicher Pfl ichten, die das auslagernde Institut, z. B. auf Grund bankaufsichtlicher Vorgaben, zu erfüllen hat, darf durch die… …Bestimmungen stets beim auslagernden Institut liegt.“ Rechtliche Grundlagen 277Gebauer dadurch entledigen kann, indem er die Erfüllung der Pfl ichten… …unmittelbaren Bezug zum Bankge- schäft stehen, für welches die Zuarbeit erfolgt und für die bei Nichtauslagerung das Institut selbst unmittelbar folgepfl ichtig…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Die regulatorischen Grundlagen des Three-Lines-of-Defense-Modells

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …zurückgegriffen. Nach der Definition des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. erbringt die Interne Revision „unabhängige und objektive Prüfungs- und… …gabenstellung kodifiziert. Deutsches Institut für IR e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstandard: Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision, in ZIR… …2/2001, S. 152–155. Deutsches Institut für IR e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstandard: Qualitätsmanagement in der Internen Revision, in ZIR 3/2002, S… …. 214–224. Deutsches Institut für IR e.V. (IIR) (Hrsg.): DIIR Revisionsstandard: Standard zur Prüfung von Projekten. Definition und Grundsätze, in ZIR 4/2008… …: Wirtschaftsprüfung und Interne Revision, Heidelberg, 2004, S. 667–703. Deutsches Institut für IR e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstandard: Zusammenarbeit von Interner… …Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59 60486 Frankfurt am Main Telefon +4969713769 -15 Fax +4969713769-69 akademie@diir.de Hannover, 5. bis 7… …. November 2012 Deutsches Institut für Interne Revision e.V.…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Risikoorientierte Jahresprüfungsprogrammplanung der Internen Revision – Teil II

  Konzeption und Implementierung eines IT-gestützten Scoring-Modells
  

  CVA Prof. Dr. Philipp E. Zaeh, Frederik Heidemann

  …, London 1992. Deindl, J., Die Prüfung der Vorräte mit Hilfe von mathematischen Stichprobenverfahren, Thun/Frankfurt am Main 1981. Deutsches Institut für… …(ZIR) 36 (2001a), S. 34–36. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR Revisionsstandard Nr. 2. Prüfung des Risikomanagement durch… …die Interne Revision, in: Zeitschrift Interne Revision (ZIR) 36 (2001b), S. 152–155. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR) (Hrsg.): IIR… …Revisionsstandard Nr. 3. Qualitätsmanagement der Internen Revision, in: Zeitschrift Interne Revision (ZIR) 37 (2002), S. 214–224. Deutsches Institut für Interne… …Revision e.V. (IIR) (Hrsg.): Die Interne Revision. Bestandsaufnahme und Entwicklungsperspektiven, Band 5, Freiburg 2005. Deutsches Institut für Interne… …., Frankfurt am Main 2007. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR) (Hrsg.): DIIR Prüfungsstandard Nr. 4. Standard zur Prüfung von Projekten… …. Definitionen und Grundsätze, in: Zeitschrift Interne Revision (ZIR) 43 (2008), S. 154–159. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR) (Hrsg.)… …empirischen Untersuchung, in: Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (Hrsg.), Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision. Aktuelle und zukünftige… …Schwerpunkte erfolgreicher Revisionsarbeit, Band 6, Berlin 2006, S. 155–173. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) (Hrsg.)…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Verhalten zählt! Compliance, Psychologie und andere Wissenschaften

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, gegen die ein Institut Sicherungsmaßnahmen einleiten muss. Die neuen Handlungsfelder werden in dem Aufsatz erläutert. Roth greift in ihrem Beitrag zwei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Deutschland kann der Insolvenzantrag für ein Institut nur von der BaFin gestellt werden. Die BaFin darf den Insolvenzantrag nur mit Zustimmung des jeweiligen… …gefährden. Die aufsichtsrechtliche Norm des § 11 KWG fordert deshalb, dass in einem Institut jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft (Liquidität)… …jederzeitiger effizienter Zugriff auf kurzfristig zur Verfügung stehende Liquidität. Darüber hinaus sollte das Institut jedoch auch sicherstellen, dass eigene… …einleiten zu können. Die MaRisk erläutern im Beson- deren Teil für die Liquiditätsrisiken (BTR 3.1), dass jedes Institut für einen geeigneten Zeitraum eine… …Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts sichergestellt ist. Ist das Liquiditätsrisiko für ein Institut wesentlich, was nach der… …Volumengröße darstellt, ist der L-VaR eine Ver- mögensgröße. Letzterer ist grundsätzlich mit Eigenmitteln zu unterlegen, falls das Institut ihn als wesentlich… …hinreichend zu gestalten. Wenn das Institut die Höhe und Zusammensetzung der Liquiditätsreserve optimiert, kann es ein zusätzliches Ergebnis erzielen. Die in… …institutseigene Ursachen z.B. der Abzug von Kundeneinlagen bei einembestimmten Institut, währendmarktweite Ursachen beispielsweise zu einer Verschlechterung der… …Vorgaben hinsichtlich der Modellierung. Aus den Erläuterungen wurde in die MaRisk übernommen, dass von dem Institut individuelle Stresstests zu definieren… …oder Ereigniskategorien. • Risikobewertungen : Mit einer guten Risikobewertung ist es dem Institut möglich einzuschätzen, welchen Einfluss potenzielle…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen