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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  IT-Compliance – Herausforderungen der Informationstechnologie

  Prof. Dr. Michael Amberg, Kian Mossanen

  …. Dr. Michael Amberg* he h- en Ine Die IT-Compliance nimmt eine zentrale Funktion im Rahmen von Compliance ein. Nur durch die Verwendung gut aufein- ance… …unternehmensinternen und teilweise auch der unternehmensexternen Prozesse abbilden. Hier liefert die IT die notwendigen Informationen zur Erfüllung von Compliance auf… …Gesamtunternehmensebene Compliance gewinnt aufgrund der ansteigenden internationalen Vorgaben wie dem Sarbanes-Oxley Act (SOX) oder Basel II zunehmend an Bedeutung. Auch… …zur Erfüllung von Compliance auf Gesamtunternehmensebene dargestellt. und erhält somit eine Schlüsselfunktion. Der Aufbau des Artikels ist in Abbildung… …Erreichen von Compliance auf Gesamtunternehmens­ebene – der Corporate Compliance. Innerhalb der IT-Compliance bezieht sich die Einhaltung von internationalen… …2007 ist er Dekan der Wirtschafts- und Sozialwissenschaftlichen Fakultät. 1 Vgl. Amberg, M./Mossanen, K./Biermann, S.: Compliance im IT-Outsourcing… …: Umnuß, Dr. K. (Hrsg.): Corporate Compliance Checklisten: Rechtliche Risiken im Unternehmen erkennen und vermeiden, München 2008, S. 203. IT-Compliance von… …Vgl. Rath, M./Hunecke, C.: Information Technology und Intellectual Property (IT/IP), in: Umnuß, Dr. K. (Hrsg.): Corporate Compliance Checklisten… …: Rechtliche Risiken im Unternehmen erkennen und vermeiden, München 2008, S. 213f. 5 Vgl. Amberg, M./Mossanen, K./Biermann, S.: Compliance im IT-Outsourcing… …Gesetzeskonforme Archivierung Email- und Internetnutzung Compliance- Anforderungen Dokumentenmanagement E-Signatur ZRFC 2/09 66 Effektivität (Prozessverbesserungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Herausforderungen an Compliance-Organisationen am Beispiel der Pharmaindustrie

  Compliance-Organisation als übergeordnete Managementaufgabe
  

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Herausforderungen an Compliance- Organisationen am Beispiel der Pharmaindustrie Compliance-Organisation als übergeordnete Managementaufgabe Prof. Dr. Henning Herzog*… …entsprechenden Compliance-Organisation eröffnet der Branche die Möglichkeit, Compliance als Chance zu verstehen, um die Integrität der Pharmaunternehmen… …. Compliance geht daher über ein rein gesetzeskonformes Verhalten hinaus. Es steuert die Normenanforderungen aus den Beziehungsverhältnissen zwischen der… …Unternehmung und seinen Stakeholdern, wie z.B. Gesetzgeber, Behörden, Aufsicht, Kapitalmarkt, Kunden, Lieferanten. Compliance wird dadurch zur Managementaufgabe… …Als Direktor steht Henning Herzog der School of Governance, Risk & Compliance und dem Institute Risk & Fraud Management vor und hat zudem den neu… …gegründeten Lehrstuhl Betriebswirtschaftslehre und Governance, Risk & Compliance inne. 1 Vgl. Dolata, U., http://frontal21.zdf.de. 2 Vgl. Dolata, U… …Ansatz, in: Kieser A./Ebers M. Organisationstheorien. Stuttgart 2006, S. 215–246. Compliance- Organisation gibt an, „wie“, d. h. mit welchen Instrumenten… …EPPIA Code on the Promotion of prescription only medicines to, and interactions with, healthcare professionals Compliance- Management erfordert eine… …, Produktions- oder Einkaufsprozessen, auf dezentraler Ebene statt. Normenkonformität wurde als eine weitere Aufgabe neben vielen anderen verstanden. Compliance… …engeren Sinn ist die Implementierung einer zentralen Organisationseinheit Compliance mit den üblichen Stellen Compliance- zu hohe Vergütung zu hohe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2009

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …wiederfinden. In dieser Ausgabe steht zunächst die Rolle der Compliance Officers im Blickpunkt, es schließen sich u. a. Urteilsanalysen zur Cash-Pool-… …Compliance Officers 1.1 Übersicht: Rolle des Compliance Officers Der sog. Compliance Officer hat die Aufgabe, innerhalb eines Unternehmens Rechtsverstöße, die… …Leiter der Rechtsabteilung mit dieser Aufgabe betraut. Der BGH hatte sich mit der Frage zu beschäftigen, ob ein solcher Compliance Officer sich der… …Ermittlungsverfahren gegen den Angeklagten wegen Beihilfe zum Betrug ein. 1.3 Entscheidung des BGH: Voraussetzungen für eine Garantenstellung des Compliance Officers In… …das „gute Gewissen“ der BSR. Zwar stuften die Richter den Angeklagten in diesem Zusammenhang nicht als Compliance Officer ein. Innerhalb der… …Entscheidungsgründe sprechen sie diese Stellung innerhalb eines Unternehmens jedoch explizit an und führen aus, dass Compliance Officer strafrechtlich regelmäßig eine… …Garantenpflicht im strafrechtlichen Sinne trifft. Aufgrund dieses Hinweises ist die Entscheidung auch für Compliance Officer von Bedeutung. 1.4 Bewertung Die Rolle… …des Compliance Officers innerhalb eines Unternehmens wird durch diese Entscheidung nicht einfacher. Um einer strafrechtlichen Haftung zu entgehen… …, müssen Compliance Officer umso mehr auf die Einhaltung der Gesetze durch das Unternehmen achten. Damit * Dr. Denis Gebhardt LL.M. ist als Rechtsanwalt/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Täterverständnis & Wertemanagement

  So gestalten Sie ein wirksames Fraud-Management-System
  

  Birgit Galley

  …Korruptionsbekämpfung, Fraud-Management und Compliance sind Mechanismen, mit denen sich Unternehmen zwar nicht erst seit kurzem beschäftigen, die aber – nicht zuletzt… …, welche konkrete Ausgestaltung Fraud-Management und Compliance in ihrem Unternehmen annehmen soll. Die Begründung für solche Systeme lässt sich – wie zu… …Unternehmenskultur lässt sich gut un- ter dem Begriff der Compliance zusammenfassen. Gerne wird Compliance allerdings auch nur als geeignetes Mittel zur Minimierung… …Einfluss auf die Entscheidung des Täters nehmen. Fraud-Management und Compliance sind deshalb nichts anderes als eine Preiserhöhung für den Täter. Auch die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Herausforderungen an die Revision angesichts der Finanz- und Wirtschaftskrise

  Quo Vadis Revision?
  

  Friedhelm Kremer

  …. Die bisherigen Veröffentlichungen sehen in der Revision sehr oft den „Polizisten“ und Überwacher im Unternehmen. Hier stehen im Wesentlichen Compliance… …Revision Beachtung. Dabei ist das Aufdecken von Compliance Verstößen und Fraud gleichfalls wertschöpfend, indem durch die Präventionsaspekte im Rahmen dieser… …Revisionsaktivitäten an der Unternehmensstrategie, Tendenzen hinsichtlich Compliance, technologische Entwicklungen etc. Durch die aktuelle Krise werden viele Unternehmen… …Funktion im Unternehmen im Span nungsfeld zwischen Compliance und Operational Audits darstellt. Dies muss auch zu Ansätzen führen, die die Attraktivität des… …das Eigenkapital) und die Liquidität des Unternehmens ergeben. Unternehmen, die diese Prozesse bereits im Rahmen ihrer SOX Compliance abdecken, könnten… …sich verschieben (schon angedeutet mit dem Schlagwort „im Spannungsfeld zwischen Compliance und Operational Audits“). Die Revision wird sich zukünftig… …zwischen Compliance und Operational Audit-Aktivitäten aufgelöst werden kann. Nach Auffassung des Autors werden dabei folgende Gebiete und Themen in den… …Fremdkapitalgeber, aber auch von Seite des Kapitalmarktes eine umfassende Compliance auf diesem Feld gefordert ist (die Unternehmen, die mit SOX oder JSOX beschäftigt… …, Maßnahmenumsetzung bei erkannten Deficien- Quo vadis Revision? Berufsstand · ZIR 5/09 · 217 Neben dem wichtigen Eckpfeiler der Compliance wird sich die Revision wieder… …„Corporate“ entgegenstehen. Dass Compliance Aspekte auch in der Zukunft einen hohen Anteil an den Prüfungsaktivitäten haben werden wurde auch schon in dem vom…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2009

  Corporate Social Responsibility und Anti-Fraud-Management

  Nachhaltigkeitsmanagement als Ansatz zur Fraud-Prävention und Wertschöpfung im Unternehmen
  

  Rudolf X. Ruter, Dr. Stefan Hofmann

  …CSR-Ansatz vor und verdeutlicht die engen Verknüpfungen zum Risikomanagement sowie zum Anti-Fraud-Management, dessen Grundlagen das Compliance- und… …der Praxis hingegen die notwendige Verknüpfung mit dem normativen Compliance- und Integrity-Management sowie dem operativen Risikomanagement. Auf diese… …vorzubeugen bzw. entgegenzuwirken? 2. Risiko-, Compliance- und Integrity-Management als Kernelemente des Nachhaltigkeitsmanagements 2.1 Begriffssystematisierung… …Compliance-Management, welches die strikte Einhaltung des geltenden Rechts und der internen Unternehmensgrundsätze sicherstellt. Compliance ist die „Organisation von… …Legalität“ im Unternehmen. Hier gilt wiederum der Grundsatz: ohne systematische Compliance keine Risikobeherrschung9 ! Risiko-, Compliance- und… …Responsibility, Ernst & Young, CSR-Newsletter 8/2007 S. 4 f. 9 Vgl. von Hauenschild, CSR, Compliance und Reputation, Unterlagen zum Vortrag im Rahmen des 4… …. Nachhaltigkeitsmanagement Management • ZCG 1/09 • 15 Compliance- Management Einhaltung aller Normen und Regeln, die vom Unternehmen und seinen Organen zu beachten sind… …Korruptionsfällen und Bilanzfälschungen 13 vor geraumer Zeit der Ruf nach „Compliance“ laut. Inzwischen ist die Vokabel „Compliance“ sogar fest in den Deutschen… …relevanten Fragen des Risikomanagements und der Compliance zu informieren. Gemäß Ziff. 4.1.3 DCGK hat der Vorstand für die Einhaltung der gesetzlichen… …Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen und auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmen hinzuwirken (Compliance). Gemäß Ziff. 5.3.2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Beitrag der Internen Revision zur IT-Compliance

  Dipl.-Kfm. Thomas Lohre

  …Befolgung von Vorgaben ist Zielsetzung der Corporate Compliance, im IT-Bereich speziell der IT- Compliance. Hierbei kann die Interne Revision einen wertvollen… …Wertbeitrag für das Unternehmen beisteuert. 1. Einleitung Corporate Governance, Risikomanagement, Compliance. Alles Begrifflichkeiten, die aus dem heutigen… …die persönliche Auffassung des Autors wieder. 1 Um die Zusammenhänge zwischen IT, Governance und Compliance nicht mehr so differenziert zu diskutieren… …man dies neuerdings „Compliance“ nenne. 7 Nach von Hehn/Hartung ergeben sich aus dieser Definition zwei unterschiedliche Maßnahmenbündel. Zum einen… …Berichtslegung zum internen Kontroll- und Risikomanagementsystem hinsichtlich des Rechnungslegungsprozesses. Aufgabe der Compliance 10 als Teil der Corporate… …Governance ist die Einhaltung freiwilliger und bindender Regelungen und Gesetze. IT-Compliance als untergeordneter Bereich von Compliance bzw. Corporate… …„Compliance im weiteren Sinne“ und „Compliance im engeren Sinne“. Bei ersterem handelt es sich wie schon erwähnt um die Einhaltung aller Regelungen, die aus… …besteht, dass ein Verstoß reklamiert und ein Anspruch verfolgt und durchgesetzt wird. Aus der Sicht der IT- Compliance sind die Regelwerke bezüglich Risiko… …unterschiedlich zu Produktivität, Wertbeitrag und Compliance der IT beitragen, sondern die ausgelösten Effekte sogar kontraproduktiv ausfallen können. Um diesen… …t¬C(2). Wenn Investitionen ausbleiben, kann die Wirksamkeit der Kontrollen nachlassen, was zu einem Verlust der IT- Compliance führt (¬C), etwa durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Fraud-Management als Prävention von Haftungsrisiken

  So vermeiden Sie die Organhaftung bei unterlassenen Abwehrmaßnahmen
  

  Raimund Röhrich

  …einer Zeit in der Begriffe und Schlagwörter wie Compliance, Corporate Social Responsibility und Good Corporate Governance3 in aller Munde sind, stellt… …, die durch gehörige Aufsicht verhindert oder wesentlich erschwert worden wäre. 8 Siehe zur Pflicht auf Konzernebene: Fleischer: Corporate Compliance im… …über Fehlverhalten in Unternehmen (Whistleblowing) und Steuerung auftretender Probleme durch ein Compliance- System, DB, 2004, S. 2158, 2160. 20 Bürkle… …: Corporate Compliance – Pflicht oder Kür für den Vorstand der AG?, in: BB, 2005, S. 565 ff. Organisation 24 Ergänzt werden diese allgemeinen Regeln durch… …Überwachungseinheit. Es führt nicht nur das Ethics Audi- ting Program durch, sondern plant auch sämtliche Schulungen und Abläufe zum Thema Ethik und Compliance. Auf ein… …Fraud-Management übertragen müsste diese Stelle alle Compliance Schulungen durchführen sowie die Implementierung neuer Richtlinien überwachen. Letztlich könnten auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Whistleblowing – Funktionsweise, Modell und Rechtsfragen

  Thomas Lohre

  …Recht • ZCG 4/09 • 165 Whistleblowing Funktionsweise, Modell und Rechtsfragen Thomas Lohre* Der Begriff Compliance meint im Kern die Übereinstimmung… …2/2009 S. 42. 6 Vgl. Ledergerber, Whistleblowing unter dem Aspekt der Korruptionsbekämpfung, 2005, S. 8. 7 Vgl. Grundei/Talaulicar, Corporate Compliance…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Auswirkungen des Sarbanes-Oxley Act auf die Arbeit der Internen Revision – Vor dem Hintergrund aktueller Entwicklungen im Rahmen des deutschen Corporate Governance Systems

  WP/StB Hans-Jürgen Fahrion, Daniel Rust

  …Profession likely to be in three years? If you asked that question back in 2000, many people would have predicted a move away from basic compliance work and… …im hohen Maße in den „SOX Compliance“ -Prozess, insbesondere im Hinblick auf Secti- on 302 und 404 SOX, einbezogen wurde, wodurch sie sich vor dem… …stellung der „SOX Compliance“ jedoch auch verschiedenen Risiken, die es im Folgenden ebenfalls ausführlich darzustellen gilt. Der vorliegende Beitrag… …: „Personnel whose core function is to serve as a tes- ting or compliance authority at the company, such as internal auditors, nor- mally are expected to have…

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