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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Prüfung des Risikomanagements und der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2

  Anforderungen der §§ 91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus
  

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …. 2 Anforderungen der §§91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus Die Anforderungen an das Risikomanagement haben sich seit Inkrafttreten des… …KonTraG (1998) deutlich verändert. Diesen Veränderungen wird der Ende 2018 veröffentlichte neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2 gerecht. Neue Anforderungen an… …unternehmerischer Entscheidungen einfließen. 3 Mit dem neuen Prüfungsstandard des DIIR vom November 2018 liegt nun erstmalig ein Standard vor, der die Anforderungen… …das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW). Im PS 340 wird der § 317 (4) konkretisiert und das IDW führt aus, was die Anforderungen an ein… …rechtlichen und ökonomischen Anforderungen an das Risikomanagement waren die Grundlage für die Entwicklung des neuen Revisionsstandards Nr. 2. Es ist der erste… …zentralen gesetzlichen Anforderungen – auch den Implikationen von § 93 AktG – ausgerichtet ist. Er hat in dieser Hinsicht sehr ausgeprägte Vorteile gegenüber… …Strategien für eine schnelle und effiziente Prüfung des Risikomanagements. 23 1. Die Systemprüfung, die Anforderungen an das Risikomanagementsystem prüft, 21… …. Sie dient gleichzeitig der unternehmensübergreifenden Standardisierung der Prüfung von Risikomanagementsystemen. 7. Fazit Sowohl Anforderungen 25 als… …Risikomanagement, der alle wesentlichen Aspekte und Themen aufgreift. Neue Anforderungen an das Risikomanagement (zum Beispiel infolge § 93 AktG mit seinen… …Implikationen für entscheidungsvorbereitende Risikoanalyse) werden ebenso betrachtet wie schon länger bekannte Anforderungen (insbesondere aus § 91 (2)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Beteiligungsmanagement in der Unternehmenspraxis – Ein Erfahrungsbericht

  Einsatz einer professionellen Softwarelösung bei wachsenden Anforderungen an Transparenz sowie Melde- und Informationspflichten
  

  Barbara Seiwert, Werner Schmidt

  …wachsenden Anforderungen an Transparenz sowie Melde- und Informationspflichten Barbara Seiwert / Werner Schmidt* Angesichts steigender regulatorischer… …Anforderungen stehen komplex strukturierte Unternehmensgruppen mit internatio - naler Präsenz vor großen Herausforderungen. Um ihren Meldeund… …. Steigende regulatorische Anforderungen Neben dem eigenen Wachstumspostulat stellen steigende regulatorische Anforderungen Unternehmen vor immer neue… …finanziellen Schaden droht Imageverlust. Unternehmen tun gut daran, die wesentlichen Anforderungen lückenlos abzudecken, um solchen Risiken vorzubeugen. Denn… …künftigen Entwicklung der Unternehmensgruppe sowie den steigenden regulatorischen Anforderungen gewachsen sein sollten. Eines der wesentlichen Ziele war es… …die Einhaltung von gesetzlichen Anforderungen abzusichern. Darüber hinaus gilt es, die Abstimmung von Beteiligungsthemen zwischen den jeweils relevanten… …schließlich auf die Softwarelösung GEMS 3 , die die Anforderungen im Vergleich zu alternativen Standardlösungen am besten erfüllte. Um die Prozesse optimal im… …folgende Fragen beantworten: Wo entstehen welche Daten in welchen Prozessen, die hinsichtlich rechtlicher Anforderungen relevant sind? Welche Sampling… …unterstützen das Beteiligungsmanagement? Welche Sicherheitsprozesse, z. B. für Zugriffsrechte, liegen dahinter? 3. Anforderungen an eine Software-Lösung 3.1… …Flexibilität versus Standards Die Bandbreite der Anforderungen der verschiedenen Stakeholder an eine IT-ge - stützte Beteiligungsmanagementlösung ist groß und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2025

  Zum Verhältnis von Risikomanagement und Krisenmanagement

  Eine Einordnung vor dem Hintergrund der gesetzlichen Anforderungen aus StaRUG und FISG
  

  Prof. Dr. Karl-W. Giersberg, Prof. Dr. Werner Gleißner

  …Hintergrund der gesetzlichen Anforderungen aus StaRUG und FISG Prof. Dr. Karl-W. Giersberg · Prof. Dr. Werner Gleißner Risikomanagement und Krisenmanagement… …Restrukturierungsrahmen für Unternehmen) und das FISG (Gesetz zur Stärkung der Finanzmarktintegrität) erweiterten gesetzlichen Anforderungen an das Krisen- und… …normiert. Grundlegend für das Verständnis von Krisen- und Risikomanagement ist die Kenntnis der beiden zentralen gesetzlichen Anforderungen, nämlich § 1… …Vergleich zum KonTraG (§ 91 Abs. 2 AktG) neuen Anforderungen sind die folgenden: § 1 StaRUG fordert c eine „fortlaufende“ Überwachung, um bestandsbedrohende… …. Zielsetzung von KonTraG und § 1 StaRUG ist es, eine solche schwere Krise früh zu erkennen. Über die älteren Anforderungen von Kon- TraG hinaus verlangt § 1… …Entwicklung“ durch (drohende) Illiquidität zur Konsequenz haben. Entsprechend fordern die Standards zur Präzisierung der gesetzlichen Anforderungen, IDW PS 340… …Anforderungen aus § 91 Abs. 2 AktG bezieht und die jüngeren und weitergehenden Anforderungen aus § 1 StaRUG (und § 93 AktG) nicht berücksichtigt. 12 Das… …Anforderungen an das Risikomanagement aus StaRUG gehen weit über KonTraG hinaus, Board 1/2024 S. 21 ff.; Schmidt/Henschel, Prüfung des Überwachungssystems gem. §… …Bestandsgefährdung Schlüsselkennzahlen zur Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen aus § 1 Sta- RUG ist die „Gefährdungswahrscheinlichkeit“ als Maß für den Grad der… …Krisenfrüherkennungssystems nicht betrachtet werden. 22 2.7 Erweiterte Anforderungen durch FISG Ein umfassendes angemessenes und wirksames Risikomanagementsystem fordert § 91…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Technische Kompetenzen im Aufsichtsrat

  Praxiserfahrungen zur Umsetzung von Diversity- Anforderungen im Rahmen der Besetzung des Aufsichtsratsgremiums
  

  Ralf Berker

  …110 • ZCG 3/11 • Management Technische Kompetenzen im Aufsichtsrat Praxiserfahrungen zur Umsetzung von Diversity- Anforderungen im Rahmen der… …Besetzung des Aufsichtsratsgremiums Ralf Berker* Die veränderten Anforderungen in der Verantwortung, die Aufsichtsräten und mittlerweile auch Beiräten 1… …. Anforderungen an Aufsichtsräte Die Anforderungen an aktive Aufsichtsräte sind in den vergangenen Jahren spürbar angestiegen3 (vgl. Abb. 1 auf S. 111). Während… …Haftungsrisiko der Organe Kodifizierung der Business Judgement Rule durch § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG Abb. 1: Entwicklung der gesetzlichen Anforderungen an die… …M&A-Transaktionen, die immer auch eine Konsequenz strategischer Überlegungen sein müssen14 . 4. Informationsversorgung und Instrumente Damit all diese Anforderungen… …Schnittstelle Technik und Unternehmensstrategien, 1986. 114 • ZCG 3/11 • Management Besetzung von Aufsichtsgremien Um allen Anforderungen gerecht zu werden… …. Mindestqualifikation voraus 21 . Um allen Anforderungen gerecht zu werden, bedarf es zur Besetzung von Mandatsträgern Persönlichkeiten mit Fachkompetenz und einer hohen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Automatisierung und Digitalisierung in der Geldwäschebekämpfung

  Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche
  

  Dr. Camillo Werdich

  …Geldwäschebekämpfung Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche Dr. Camillo Werdich* Der technologisch… …gestützte Perpetual Know-Your-Customer-Prozess (P-KYC) schafft Entlastung für Verpf lichtete nach dem Geldwäschegesetz, die steigenden Anforderungen und… …Steigende Anforderungen an die Geldwäschebekämpfung Das globale Volumen von gewaschenem Geld ist schwer einzuschätzen, liegt aber im Jahr 2022 etwa zwischen… …Anti-Money-Laundering-Authority (AMLA), beinhalten. Für die Verpflichteten nach dem GwG bedeuten die verschärften Anforderungen, dass sie ihren Anstrengungen zur Einhaltung des… …zahlenden Bußgelder im Durchschnitt kontinuierlich ansteigen. 2 Technologie in Geldwäscheprävention Auch wenn sich die genauen rechtlichen Anforderungen an…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2025

  Transparenz im Fokus

  DSGVO und KI-VO im Rechtsvergleich – Anforderungen und Umsetzung in der Praxis
  

  Bettina Blawert

  …Transparenz im Fokus Blawert Transparenz im Fokus DSGVO und KI-VO im Rechtsvergleich – Anforderungen und Umsetzung in der Praxis Bettina Blawert… …rücken Transparenz und Nachvollziehbarkeit in den Fokus des Datenschutzes. Doch wie lassen sich die komplexen Anforderungen der DSGVO und der KI-Verordnung… …Welche Anforderungen stellen die DSGVO und die KI-VO in Bezug auf Transparenz, und wie lassen sich diese Vorgaben in der Praxis umsetzen? Diesen Fragen… …Anforderungen aus Art. 12 Abs. 1 S. 1 DSGVO entsprechen, um möglichst verständlich zu sein. c) Artikel 15 ff. DSGVO Wie oben ausgeführt, gelten die… …Anforderungen genügen muss wie die Kommunikation mit den Betroffenen in Bezug auf ihre Rechte oder die Übermittlung von Informationen gemäß den Art. 13 und 14… …Anforderungen an den Schutz personenbezogener Daten gerecht zu werden. Nur durch eine frühzeitige Einbindung datenschutzfreundlicher Prinzipien lässt sich… …Informationspflichten zu vermeiden. 13 Die Einhaltung der Anforderungen aus Art. 25 Abs. 1 DSGVO durch den Anbieter sind somit sowohl für diesen selbst als auch für den… …Baumgartner/Brunnbauer/Cross, Anforderungen der DS-GVO an den Einsatz von Künstlicher Intelligenz“, MMR 2023, 543, 544; Laue/Nink/Kremer, Datenschutzrecht in der betrieblichen… …Praxis, 3. Aufl., § 14, Rn. 23. 15 Siehe oben, Ziffer I.2.d. 16 Baumgartner/Brunnbauer/Cross, Anforderungen der DS-GVO an den Einsatz von Künstlicher… …Intelligenz“, MMR 2023, 543, 544. 17 Baumgartner/Brunnbauer/Cross, Anforderungen der DS-GVO an den Einsatz von Künstlicher Intelligenz“, MMR 2023, 543, 544 mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Kartellrechtliche Compliance

  Rechtliche Anforderungen an ein ­effektives kartellrechtliches ­Compliance-Programm und dessen praktische Umsetzung
  

  RA Dr. Philipp Voet von Vormizeele

  …Rechtliche Anforderungen an ein ­effektives kartellrechtliches ­Compliance-Programm und dessen praktische Umsetzung RA Dr. Philipp Voet van Vormizeele* In… …kurzen Darstellung der gesetzlichen Rahmenbedingungen die rechtlichen Anforderungen an ein effektives kartellrechtliches Compliance-Programm und dessen… …. Aufl., München 2007, § 1, Rn. 342 f. 26 Vgl. Stancke, F.: Marktinformationen, Benchmarking und Statistiken – Neue Anforderungen an…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …über die Anforderungen und Vorgehen Aufgrund der Wesentlichkeit gehört das IT-Risiko, welches zu den operationellen Risiken gezählt wird, aktuell zu den… …2019 als Hilfestellung für die Interne Revision vorliegt. 6 Ab dem 17. Januar 2025 werden die DORA- Anforderungen in der Finanzindustrie gelebt und… …Prüfungshilfen dar, um der Internen Revision eine Unterstützung bei den neuen Anforderungen zu mehr Cyberresilienz zu geben. Bitte bedenken Sie, dass für den… …und -Governance • Technische Anforderungen (Identify, Protect, Detect, Response, Recover …) • IKT-Vorfallmeldewesenprozesse • IKT-Frühwarnfunktion •… …Cyberbedrohungen) • Allgemeine Anforderungen an das Testen der digitalen operationalen Resilienz • Basistests – Schwachstellentests etc. – Gesamter Finanzsektor •… …beaufsichtigten Institute und Unternehmen des europäischen Finanzsektors unter den Regelungsbereich fallen. 10 DORA enthält verschiedene Anforderungen an die… …geprüft werden. Hierbei kann der Prüfer bewerten, ob auch alle notwendigen Anforderungen zeitnah und vollumfänglich umgesetzt wurden und die erforderlichen… …Projektaufwand eingespart werden. 21 Erfahrungsgemäß ergänzen die DORA-Anforderungen auch die bereits implementierten Anforderungen nach den MaRisk und BAIT, gehen… …die Interne Revision sollte das für das Institut wesentliche Projekt begleiten. 24 9. Regulatorische Anforderungen für die Gap-Analyse Die in Tabelle 5… …Penetrationstests Management des IKT-Drittparteirisikos Erläuterung • Kernanforderung, bereits Basis einer Vielzahl von DORA-Projekten mit generellen Anforderungen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 5/2011

  Der Aufsichtsrat

  Anforderungen an die Mitglieder und die Amtsaus
  

  Arbeitskreis Externe und Interne �berwachung der Unternehmung (AKEI�) der Schmalenbach-Gesellschaft f�r Betriebswirtschaft e.V.

  …Recht • ZCG 5/11 • 225 Der Aufsichtsrat – ein brisantes Amt Anforderungen an die Mitglieder und die Amtsausübung aus Sicht des… …geraten. Neben intensiven Diskussionen in der Wissenschaft werden auch in der Praxis die Anforderungen an den Aufsichtsrat sehr unterschiedlich… …der business judgement rule auch der Enthaftung des Aufsichtsrats dienen. 226 • ZCG 5/11 • Recht Anforderungen an Aufsichtsräte c Der Aufsichtsrat… …Rechte erhöhen das Haftungsrisiko für den Aufsichtsrat und stellen erhöhte Anforderungen an die Beweislast. 12 Als Beispiel mag wiederum die Interne… …formulieren, ist begrüßenswert. Anforderungen an Aufsichtsräte Recht • ZCG 5/11 • 227 gen, dass die im Unternehmen angelegten Systeme angemessen und wirksam… …5/11 • Recht Anforderungen an Aufsichtsräte c An die fachliche Qualifikation der Aufsichtsratsmitglieder sollten keine überzogenen Anforderungen gestellt… …vergangen sind und sich die Anforderungen an die Aufsichtsratstätigkeit erheblich geändert haben. Neben dem spezifischen Fachwissen ist unabdingbar, dass… …erscheint es angesichts der Aufgabenvielfalt, der hohen fachlichen Anforderungen und des erheblichen Zeitaufwands für die Wahrnehmung eines… …DAX-Unternehmen bereits Gebrauch gemacht haben 24 . Auch an die fachliche Qualifikation der Aufsichtsratsmitglieder sollten keine überzogenen Anforderungen gestellt… …werden, wie der BGH bereits 1982 in seinem Grundsatzurteil festgestellt hat. Erhöhte Anforderungen erhöhen das Risiko, persönlich in Anspruch genommen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Die Bedeutung des IT-Notfallmanagements f

  Anforderungen in Finanzinstituten nach BAIT und MaRisk
  

  Axel Becker

  …AXEL BECKER Die Bedeutung des IT-Notfallmanagements für die Interne Revision Anforderungen in Finanzinstituten nach BAIT und MaRisk Nach dem… …Institute in Bezug auf die Steuerung und Überwachung des IT-Betriebs, einschließlich des hierzu notwendigen Berechtigungsmanagements, der Anforderungen an das… …IT-Prüfungspraxis als besonders wichtig einstuft. 8 4 Vgl. BAIT 10.1 Satz 2. 5 Vgl. BaFin: IT-Sicherheit: Aufsicht konkretisiert Anforderungen an die Kreditwirtschaft… …., IT-Notfallplanung, Onlinevortrag vom 14.12.2021 beim Verband der Auslandsbanken. 05.22 ZIR 205 REGELN IT-Notfallmanagement Anforderungen an Notfallszenarien ▪ Scope… …Gefahrenlage/Bedrohungslage des Instituts abgeleitet ▪ Alle relevanten Bereiche miteinander bzw. hierüber informieren (Notfallteam) Abb. 2: Anforderungen an Notfallszenarien 11… …IT-Notfalltests durch die Interne Revision (inhaltliche sowie formale Anforderungen an Vorgehensmodell und Dokumentation). • Das IT-Testkonzept beinhaltet sowohl… …abgeleitet wurden, stellen die in den BAIT aufgeführten Anforderungen zum IT-Notfallmanagement die speziellen Anforderungen lex specialis dar. Häufig wird in…

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