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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  2013 – das Jahr der Entscheidungen

  Entwicklungen im Bereich Compliance
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …Compliance RA Dr. Malte Passarge* Im Jahr 2013 gab es diverse Entwicklungen und Entscheidungen in Rechtsprechung, Gesetzgebung und Praxis, die für die… …seien mit Wissen und Wollen der Beklagten erfolgt. Er habe lediglich auf Anweisung des Leiters seines Geschäftsbereichs die bereits vorher geübte Praxis… …die Praxis der Eigenbelege geduldet habe. Denn es ist nicht etwa nach allgemeinen Erfahrungssätzen ausgeschlossen, dass einem Arbeitnehmer von seinen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Verhaltensanalyse der Akteure im beruflichen Kontext der Internen Revision in der Öffentlichen Verwaltung

  Eine Betrachtung vor dem Hintergrund der Institutionenökonomik
  

  Dr. Stefan Stöhr, Oliver Dieterle

  …Vgl. Dieterle (2012): Grundlagen der Internen Revision in der öffentlichen Verwaltung, in: Praxis der Internen Revision, Berlin, S. 130. 2… …der Internen Revision in der öffentlichen Verwaltung, in: Praxis der Internen Revision, Berlin, S. 140. 30 Vgl. Erlei/Leschke/Sauerland (2007 ): Neue… …Praxis haben. Der Revisor/die Revisorin kann zwar den Sachverhalt als solchen feststellen, hat aber (zunächst) keine Beurteilungsmöglichkeit, aus welchen… …(2013): Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2013, S. 15. 32 Vgl. Dieterle (2012): Grundlagen der Internen Revision in… …der öffentlichen Verwaltung, in: Praxis der Internen Revision, Berlin, S. 133. 33 Vgl. DIIR (2013): Internationale Standards für die berufliche Praxis… …der Internen Revision 2013, S. 24. 34 Vgl. DIIR (2013): Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2013, S. 17. 35 Vgl… …. Dieterle (2012): Grundlagen der Internen Revision in der öffentlichen Verwaltung, in: Praxis der Internen Revision, Berlin, S. 133. Financial Reporting… …, Schweizerischer Verband für Interne Revision (IIA Switzerland), Zürich (2013): Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2013… …Revision in der öffentlichen Verwaltung, in: Praxis der Internen Revision. Management, Methoden, Prüffelder. Hrsg.: Amling, Th.; Bantleon, U., Berlin, S… …. edoc.ub.uni-muenchen.de/6028/1/Zwingenberger 36 Vgl. DIIR (2013): Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2013, S. 15. 37 Dieterle (2012): Grundlagen der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung für Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …Modul Compliance powered by juris Für die rechtliche Praxis Die Datenbank ESV Modul Compliance powered by juris informiert Sie zuverlässig und unterstützt…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Geschäftsführer verletzt haben. Die Klagen in sämtlichen Verfahren wurden vom Gericht mit der Begründung abgewiesen, dass die Absprachen gelebte Praxis wären und… …habe. Für die Frage der Qualifikation ist ein grosser Umsatz oder ein grosser Gewinn erforderlich. Die Rechtsprechung folgt hier der Praxis, die sich aus… …positive Ergänzung ist die Einführung in das brasilianische Steuersystem. Das Praxishandbuch ist das, was der Titel verspricht: ein für die Praxis sehr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Forensic-Accounting-Verfahren zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten in der Buchführung. In: Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis 2014, S. 125–140. (Prüfungsmethoden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2014

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Effective International Audit 01.– 02. 12. 2014 J. Culver Auch als Handbuch Compliance international Recht und Praxis der Korruptionsprävention Hrsg. von Dr…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …besonderen Ereignissen gegeben wird. Das Auftaktgespräch wird in der Praxis auch häu- fig dazu genutzt, um erste Interviews zum Prüffeld durchzuführen. Im… …sind Mängel/Abweichungen und Optimierungsansätze aufzuzeigen. In der Praxis hat es sich in diesem Zusammenhang als äußerst sinnvoll erwie- sen, wenn im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …Kreditwesengesetzes (KWG) einen flexiblen und praxis- nahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements vor, den die In- stitute durch individuelle… …Vorgaben in den MaRisk 43 Im 2. Absatz wird eine Vorgabe definiert, die in der Praxis häufig zu Missver- ständnissen führt. Bei der Entscheidungsfindung… …vorher. In der Praxis stellt auch die Interne Revision wiederholt fest, dass ein Ge- schäftsbereich Geschäftsaktivitäten in „möglicherweise“ neuen… …. Dies gilt auch für das Nicht-Handels-Segment. In der Praxis von Kreditinstituten liegen neuen Märkten oder neuen Ver- triebswegen häufig strategische… …Praxis hat sich eine regelmäßige Kommunikation zwischen den am NPP beteiligten Mitarbeitern bewährt. Dies fördert ein einheitliches Ver- ständnis und… …Ablauforganisation zu installieren. Die Einführung eines neuen Produktes oder eines neuen Marktes bzw. neuen Vertriebsweges ist in der gelebten Praxis ein… …Kreditinstituts zu dokumentieren. In der Praxis muss der vom Markt unabhängige Bereich festlegen, welche Be- standteile der von der initiierenden Einheit… …und Definitio- nen in der Praxis „Einzel-/Sonder-/Grenzfälle“ auftreten werden, in denen die Durchführung bzw. Nichtdurchführung eines NPP…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …zusätzliche Kompetenz zur Ge- nehmigung von Überziehungen verbunden ist. Das jeweilige Rating des Kreditnehmers bildet dabei die Bezugsgröße. In der Praxis… …eine risikoorientierte Einstufung festzulegen. Dabei sind die Risiken nicht nur zu identifizieren, sondern es hat sich in der Praxis auch eine… …ausgegangen und alle relevanten Prüfungsschritte dargestellt. Im Allgemei- nen orientiert sich die Prüfung von Frühwarnsystemen im Retailgeschäft in der Praxis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …Eskalationsregelungen sind definiert? Sind diese Regelungen ein- deutig und in der Praxis bewährt? � Sind die Daten/Informationen für die Beurteilung der Indikatoren… …für eine Kennzahl zur Messung der Wirksamkeit, wird es jedoch in der Praxis immer wieder Fälle geben, in denen plötzliche Veränderungen eine sofortige…

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