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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Schutz vor Vermögensschäden

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmensleitung kann diese Aufgabe an eine zuständige Abteilung, z.B. Compliance oder Interne Revision, delegieren. Auch wenn es möglich ist, Vermögensschäden zu… …Prüfung von anfälligen Bereichen durch interne oder externe Auditoren Nach Aufdeckung von Verstößen sollte das Unternehmen eine „Null-Toleranz-Politik“… …interne Kommunikation von aufgedeckten Verstößen kommen, um die Aufmerksamkeit der Mitarbeiter zu erhöhen (dies darf natürlich nur ohne Nennung der Namen…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Unterschriftenregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Maßnahmen empfehlenswert: Es muss ein Dokument geben, das enthält, welcher Mitarbeiter welche Berechtigungen hat. Dieses Dokument muss für interne Zwecke…

• Synergie-Effekte: Oft behauptet, aber auch mess- und nachweisbar?

  …Rechnungslegung, Interne Revision, Unternehmensbewertung und Geschäftsführer der Wirtschaftscampus GmbH. Außerdem ist er Lehrbeauftragter an der Universität…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Manager – das unbekannte Wesen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Komplexes „Interne Untersuchungen“ zeigt Wegner auf: Wird durch interne Ermittlungen Korruption aufgedeckt, so kann dies zu steuerlichen Handlungspflichten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …aktualisiert werden. Die Stellenbeschreibung ist zugleich Ausschreibungstext für die interne oder externe Suche nach einem geeigneten Compliance-Beauftragten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der neue FCPA-Guide

  Ausführliche Auslegungshilfe und bedrohlicher Ausblick
  

  RA Dr. Till Schmidt

  …Fehlverhalten und Verstöße sowie belastbare Prozesse für interne Untersuchungen (No. 8) wiederum stellen ebenso wie die fortwährende und kontinuierliche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Korruptionsverdacht in Unternehmen

  Steuer- und steuerstrafrechtliche Risikofelder bei unternehmensinternen Untersuchungen
  

  Prof. Dr. Carsten Wegner

  …besteht, der durch die Interne Revision, einen sonstigen internen Aufklärer oder einem externen Ermittler nachgegangen werden soll. Rechtlicher… …unbilligen Härte führen würde. 7 Interne Untersuchungen wegen des Verdachts der Korruption haben hiernach immer auch wirtschaftliche Risiken für das betroffene… …jeweiligen Einzelfall zu klären sein. 4. Zwischenergebnis Interne Untersuchungen können steuerrechtliche Handlungspflichten auslösen. Diese werden regelmäßig… …nicht den Ermittler treffen, sondern nach § 153 AO die vertretungsberechtigten Organe des Unternehmens. Für die interne Kommunikation bedeutet dies, dass… …möglicherweise sogar erst sehr viel später in das Unternehmen eingetreten sind. Damit sie hinreichend geschützt werden, müssen interne Untersuchungsberichte auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Aktuelle Urteile: „Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse“

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …gegen Rechtsanwälte, die interne Untersuchungen durchführen, unzulässig. Für interne Untersuchungen sind die rechtspolitischen Bedenken des LG Mannheim…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Officer im Mittelstand

  Entwicklungsperspektiven und Handlungsempfehlungen
  

  Dr. Patrick Ulrich

  …umschreibt die Pflicht, für Unternehmen geltenden Gesetze und extern vorgegebene Regelungen, aber auch interne und selbst vorgegebene Richtlinien einzuhalten… …Eingebundene Aufgabenträger Juristen Controller Interne Revisoren 34 37 59 16 17 16 9 28 33 28 6 22 41 52 31 38 25 27 Keine Angabe Sehr schwach Schwach Weder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  GRC-Report: CMS-Kommunikation – ein ganzheitliches Konzept und Analyseraster

  Dr. Anatol Adam

  …Risikosteuerung betreibt oder sie im Eintritts- und Aufklärungsfall die primär interne Störungs- und Krisenkommunikation (mit-)verantwortet. Ebenfalls darunter…