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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Genossenschaften: Eine betriebswirtschaftliche und empirische Analyse vor dem Hintergrund des genossenschaftlichen Förderauftrags, Wiesbaden 2012 (ISBN… …und Weiterentwicklung von zielführenden Internen Kontrollsystemen an. In diesem Rahmen wirken Sie an beiden Standorten mit bei der Analyse, Beurteilung… …; Interessenkonflikte von AR-Mitgliedern) Offenhammer, Christian: Effektivitätsorientierte Ausgestaltung von Audit Committees: Eine Analyse der Zusammensetzung, Aufgaben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis 31. Dezember 2016

  …Messung und Steuerung von Markt- und Kreditrisiken – Analyse und Management von Markt- und Kreditrisiken Aufbau, Einsatz und Validierung von Ratingverfahren… …IT-Audit und Assurance Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien SAP®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen • Seminare… …die Benchmark zur Messung und Steuerung von Markt- und Kreditrisiken – Analyse und Management von Markt- und Kreditrisiken 21.- 22. 09. 2016 1plusi Neu!…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …dieser Umfrage.] Kempkes, J. A./Suprano, F./Wesser, M. B./Wömpener, A.: Digitale Unternehmenssteuerung – Eine empirische Analyse der zentralen… …Research in Accounting, 2/2018, S. 55 – 76. [Simnett und Trotman (2018) geben einen Überblick über experimentale Studien im Auditing. In ihre Analyse bezogen… …Prüfungsausschuss und Interner Revision auf die Corporate Governance, insbesondere der Qualität der Finanzberichterstattung. Ihre Analyse von 71 Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise – Auf dem Weg zu Basel III

  Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Neuerungen auf die Interne Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Regelungen Auswirkungen auf die strategische Ausrichtung der Institute haben werden. Bei der Analyse der neuen Regelungen sind nicht nur die operativen und… …bewirkt. Der vorliegende Artikel konzentriert sich auf die Analyse des sich aus den regulatorischen Änderungen für dieses Jahr ergebenden Handlungsbedarfs… …Anschluss an die Analyse der Soll-Prozesse sind auch die Ist-Prozesse zu untersuchen. Als besondere Herausforderung bestehen seit dem 01. 01. 2011 für neu… …der „Vorstudie“ sein, die eine systematische Analyse der für das jeweilige Institut bzw. die jeweilige Institutsgruppe relevanten Änderungen und deren… …Liquiditätsanforderungen ergeben. Hier ist die Analyse der strategischen Pläne – beispielsweise der Prozess bzgl. der Eigenkapital- und RWA-Optimierungsprogramme – auf den… …derzeit erreicht und welche Maßnahmen aus diesem Ergebnis abgeleitet werden. Aus strategischer Sicht sollte das Institut eine Analyse der Auswirkungen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  Prüfung der Organisations- / Unternehmenskultur

  Möglichkeiten der praktischen Umsetzung durch zielorientierte Prüfungsausrichtung
  

  Hubertus Eichler

  …den Geschäftsprozessen, • Analyse der Organisationskultur in einem neuralgischen Organisations-Teilbereich (z. B. Vertriebskultur in Hinblick auf die… …separierbaren – Kategorien eingruppiert: • Corporate Vision & Values: Analyse der prägenden Elemente, welche die Grundrichtung und Zielorientierung einer… …Corporate Responsibility: Analyse der unterstützenden Elemente, welche der Organisation Glaubwürdigkeit verschaffen und die Ernsthaftigkeit der Zielverfolgung… …Corporate Behaviour: Analyse der Beziehungsebene, welche aufzeigt, ob und wie Vision, Prinzipien, Werte und Verantwortlichkeit in den täglichen Arbeits- und… …Einklang mit dem Prinzipien- und Wertesystem stehen. • Corporate Structures & Functions: Analyse der technischen Ebene, wobei geprüft wird, ob die gesetzten… …sehen. • Analyse von Organisationsstrukturen, Anreizsystemen etc. • Personal-/Teamdiagnostik mittels Hinzuziehung von Spezialisten sowie ergänzender Tools…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Quality Assessment: Leistungsmessung der Internen Revision

  Eine empirische Darstellung aktueller Ergebnisse
  

  Julia Quade, Markus Heere, Heiko Jünger

  …nimmt die Analyse von Unterlagen ein. Dabei werden Prozesse, Methoden und Unterlagen auf die Einhaltung der Anforderungen, die durch die Qualitätsmen über… …, ob die Anforderungen der sechs K.O.-Kriterien erfüllt werden können. 3. Analyse von Quality Assessment Ergebnissen aus der Praxis 3.1 Allgemeine… …verschiedenster Größen und Branchen durch. Die vorliegende empirische Analyse basiert auf der Auswertung der Ergebnisse von mehr als 30 beauftragten Quality… …(Gesellschaften, Prozesse, Projekte, etc.) vollständig aufzunehmen. In den „Good Practice-Fällen“ unserer Analyse werden hierbei Vertreter der Geschäftsleitung… …Punktabzüge im Rahmen eines QA. 17 Process Mining Tools werden nach unseren Erkenntnissen zunehmend für die Aufnahme, Analyse und Visualisierung von… …aus anderen QA-Betrachtungsfeldern Wiederholt waren im Rahmen unserer Analyse Feststellungen zu den folgenden Kriterien aus den QA-Betrachtungsfeldern…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Kartellrechtliche Verstöße

  Prävention und Prüfung eines unterschätzten Risikos
  

  Martin Dreher, Aaron Lampp

  …es für die beteiligten Unternehmen einfacher, Absprachen zu treffen. Die Ergebnisse der qualitativen und quantitativen Analyse sind als Indizien… …Personal Ausschreibungen Einkaufskooperationen bzw. -verbände Business Model Analyse (Compliance mit lokalem Recht), Compliance der Rabattgestaltung… …Lieferanten gibt, die ein Risiko darstellen. Über Interviews und/oder die Analyse von Reisekostenabrechnungen und Reiseberichten im Stichprobenverfahren kann… …geht über eine generelle Gefährdungsanalyse hinaus und sollte zusätzlich zu einer Analyse seitens der Compliance-Abteilung durchgeführt werden, um die… …einige der Indikatoren unternehmensintern berechnet werden. V. Blanckenburgs Studie bezieht sich auf gesamte kartellierte Märkte. Deshalb muss eine Analyse… …durch die Interne Revision geprüft werden. Darüber hinaus können durch die Analyse von Kartellindikatoren Risikobereiche im Unternehmen identifiziert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Prüfleitfaden Entsorgungslogistik

  Herausforderungen der Kreislaufwirtschaft
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …der Wiegemengen mit den abgerechneten Mengen: Wird vollständig abgerechnet? Analyse der Mengen im Zeitverlauf: Ausreißer Analyse, Prozessoptierung, zum… …Beispiel Reduktion der Abfallstoffe. Analyse der Auslastung abgeholter Container, insbesondere bei Bezahlung je Abholung. Analyse der Containermietkosten… …beauftragten Quoten bei den Entsorgern: Verteilung der Mengen zwischen den Entsorgern. Analyse der Rückstellungen für Entsorgung, zum Beispiel für Gefahrstoffe… …mit Wertstoffen, Vergleich zwischen den Werken/Standorten: Sind Prozessoptimierungen möglich? Analyse der Kosten/Erträge für Wertstoffe nach Standort…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Revision Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege unter SAP R/3

  Dr. Christoph Köster, Dr. Michael Ribbert, Prof. Dr. Franz Vallée

  …Berechtigungskonzept sowie Analyse der Tabellen bzgl. der Erfasser der jeweiligen Daten. Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege Best Practice · ZIR 4/09 ·… …163 Fehlermeldungen/-protokolle: Analyse der relevanten Logs und gesperrter Stammdaten. Customizing/Steuerungsparameter Zur Einhaltung des… …Durchführung von risiko- und prozessorientierten Prüfungen, insbesondere im kaufmännischen Bereich • Analyse und Bewertung von Geschäftsprozessen und Projekten… …, zeitraumbezogen über die Analyse der Daten erfolgen. So Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege Best Practice · ZIR 4/09 · 165 Die Funktionstrennung ist… …Lieferantenstammdatenpflege Tab. 1: Risikoorientierte Analyse von Lieferantenstammdaten in SAP R/3 Risiko Bereich COBIT-Kriterien Prüfungshandlung Beschreibung Vorgehen… …Bestellungen und Rechnungen nicht angemessen Customizing/ Steuerungsparameter Efficiency Analyse der eingerichteten Grenzwerte (präventive/detektive Kontrolle)… …Analyse der Berechtigungen eines Users im Hinblick auf Funktionstrennung und Stelle des Mitarbeiters Prüfung, welche Mitarbeiter in der Vergangenheit… …Berechtigungsbündelungen; Analyse vergebener System-Rechte inkl. Abgleich Rechte mit Stellenbeschreibung des Mitarbeiters Transaktion SE16 → Tabelle LFA1 und Tabelle LFB1 →…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2020

  Abschluss und Nutzung von Rahmenvertr

  Prozessoptimierung versus Risikopotenzial
  

  Dr. Jochen Matzenbacher

  …Praxis beispiels eine Analyse der Einzelbestellungen durchgeführt und die daraus abgeleitete Ausweitung der Anzahl an Rahmenverträgen begrün det. Abschnitt… …längeren Zeitraums verhandelt. Damit findet gegenüber einer Einzelbestellung eine Mengen- 166 ZIR 04.20 Rahmenverträge BEST PRACTICE Eine derartige Analyse… …sollte der jeweilige Einkaufsbereich im Sinne der Selbststeuerung und permanenten Optimierung eine derartige Analyse regelmäßig durchführen. Das folgende… …Analyse ergab im ersten Schritt, dass das gesamte Auftragsvolumen über Einzelbestellungen beauftragt wurde. Im zweiten Schritt wurden für einen… …Jahreszeitraum die Einzelbestellungen detailliert nach Anzahl und Wert analysiert (s. Abbildung 1). Das Ergebnis der Analyse zeigt deutlich (s. die markierten… …Optimierungspotenzial gibt, bietet sich eine Auswertung der Beschaffungsdaten an. 5 Nachfolgend geht es konkret um eine Lieferanten- und Commodity-bezogene Analyse der… …% 0 1.000.000 250 100 % 3.000.000 100 % Abb. 1: Lieferanten- und Commodity-bezogene Analyse der Bestellungen nach Anzahl der Einzelbestellungen und… …erfolgt jährlich für die zehn umsatzstärksten Lieferanten eine Liefe ran tenund Commodity-bezogene Analyse der Einzelbestellungen. Diese Maßnahmen wurden…

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