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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance-Funktion in Kreditinstituten

  Jan T. Saul, Gert Esser

  …Berufsstand · ZIR 1/13 · 3 Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance- Funktion in Kreditinstituten * Jan T. Saul / Gert Esser** In der… …MaRisk-Novelle vom 14. 12. 2012 werden die Funktionen der Compliance und des Risikocontrollings modifiziert. Die Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „MaRisk“ haben… …in einer Arbeitskreis-internen Umfrage Erfahrungen aus dem derzeitigen Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance erhoben und analysiert. Aus… …damit beschäftigt, welche Erfahrungen sich bislang mit den Kontroll- und Überwachungsinstrumenten der Compliance ergeben haben. Ziel war es, zu unter… …controlling the risks of their business. The second line of defence includes the support functions, such as risk management, compliance, legal, human resources… …Compliance Strategien Interne Kontrollverfahren 1. Verteidigungslinie 2. Verteidigungslinie 3. Verteidigungslinie Aufbau- und Ablauforganisation… …Risikosteuerungs- Prozesse Abb. 1: Interne Kontrollverfahren gemäß MaRisk Risikomanagement Risikotragfähigkeit Compliance- Funktion Risikocontrolling- Funktion… …und Überwachungsfunktionen als Teil des Internen Kontrollsystems zu definieren sind. Ob die Compliance Funktion eher koordinierend-steuernden Charakter… …, Organisationseinheiten für das Testing von Schlüsselkontrollen Zusammenspiel Interne Revision und Compliance Berufsstand · ZIR 1/13 · 5 Der Arbeitskreis MaRisk hat eine… …Bestandsaufnahme zur Abgrenzung Interne Revision und Compliance durchgeführt. Die Befragung führte zunächst zu dem Ergebnis, dass die Compliance-Funktion wie auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp

  …Rahmen der Compliance. Insbesondere das Anlegerschutzverbesserungsgesetz (AnsFuG) sowie die Anpassung des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG) im Bereich der… …Thema Compliance. Mit der Einführung der Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion (MaComp) durch die Aufsicht und deren – in kurzer Zeitspanne –… …erneut die Notwendigkeit, die bisherigen Revisionsprozesse zu Compliance auf Sachgerechtigkeit, Angemessenheit und Vollständigkeit zu überprüfen. Der… …zu Compliance des DIIR und Fachartikeln – u. a. Auswirkungen der MaComp und deren Auswirkungen auf die Interne Revision – mit dem Leitfaden zur… …Compliance-Organisation und Wertpapierdienstleistung (in der 3. überarbeiteten Auflage) Hilfestellung bei revisionstechnischen Fragen zu Compliance gegeben. Abweichend von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …gesetzliche Grundlagen 1.1 Begriffsbestimmung Unter dem Begriff Compliance wird die Einhaltung von gesetzlichen Bestimmungen sowie internen und – sofern… …Einrichtung einer Compliance- Funktion – wie dies für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute gemäß § 1 Abs. 1 und 1a KWG der Fall ist – oder gar umfassende… …Compliance-Funktion der jeweilige Geltungsbereich bestimmt werden. Im Folgenden beziehen sich die Ausführungen auf die Compliance- Funktion gemäß MaComp; sofern in den… …des IKS definiert. Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Regeln · ZIR 3/13 · 113 Mit der Einrichtung einer Compliance- Funktion wird… …Grundlagen zur Einrichtung einer Compliance-Funktion sowie deren Anwendungsbereich. 2. Stellung und Organisation der Compliance- Funktion… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (WpDU) haben eine dauerhafte und wirksame sowie prozessbegleitend als auch präventiv tätige Compliance- Funktion (CF) einzurichten, die ihre… …Instrument der Geschäftsleitung und muss angemessen, dauerhaft und Abb. 1: Gesetzliche Grundlagen zur Einrichtung der Compliance-Funktion Die Compliance… …wesentliches Compliance- Risiko anhaftet“. Eine umfassende Analyse und Berücksichtigung aller gesetzlichen Regelungen, die das Institut betreffen bzw. betreffen… …könnten, muss demnach durch die CF selbst nicht sichergestellt werden. 3.2 Beratung Zur Sicherstellung einer angemessenen Compliance- Kultur in allen… …Unternehmensteilen sowie zur adäquaten Umsetzung und jederzeitigen Einhaltung der Die Compliance- Funktion berichtet regelmäßig an die Geschäftsleitung. 118 · ZIR 3/13…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …184 · ZIR 4/13 · Arbeitshilfen Compliance Prophylaxe im Vertrieb Joachim Kregel, Diplom-Ökonom, CIA, Köln* Der Autor vertritt die These, dass… …JKU GmbH in Köln 1 DIIR Revisionsstandard Nr. 5, 24. 5. 2012. 2 Siehe www.veek-hamburg.de. 3 Berliner Morgenpost vom 8. 9. 2011. Compliance Prophylaxe… …4/13 · Arbeitshilfen Compliance Prophylaxe im Vertrieb Verdachtsmoment/Red Flag Möglicher Hinweis auf Gegenindikation Quelle Jahrelang häufige… …entscheidend. Im besten Fall entstehen dem Vorgesetzten Zweifel, die er mit dem Personalverantwortlichen und/oder dem Leiter der Compliance (CO) und/oder der… …Mitarbeiter in einer herausgehobenen Führungsposition hält sich nicht an interne Vorschriften. Compliance Prophylaxe im Vertrieb Arbeitshilfen · ZIR 4/13 · 187… …allen Mitteln zu schützen ist. Abb. 3: Rechtfertigungen/ Rationalisierungen COMPLIANCE- UND LIFECYCLE-LÖSUNGEN FÜR MS OFFICE™ VERMEIDEN SIE RISIKEN IN MS… …Instrument bei der Ausprägung einer Vertrauenskultur. 188 · ZIR 4/13 · Arbeitshilfen Compliance Prophylaxe im Vertrieb Motiv: Finanzielle Probleme Süchte… …Kotler u. a.: Die neue Dimension des Marketings: Vom Kunden zum Menschen. Compliance Prophylaxe im Vertrieb Arbeitshilfen · ZIR 4/13 · 189 Auch im Bereich… …der Produktentwicklung spielt Compliance – bspw. im Zusammenhang mit Ausspähung – ein Rolle. pliance-Themen können in allen Bereichen relevant werden… …. 3.1 Produktentwicklung Beim Thema Produktentwicklung – so wird der geneigte Leser einwenden – können doch Compliance- Themen gar nicht so häufig…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Neue Anforderungen an die Revision in Banken: Basel III und 4. MaRisk-Novelle

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Eigenkapitalermittlung, Liquidität, Compliance, Limitsystem und Risikocontrolling. Der Beitrag gibt einen Überblick über aktuelle Regulierungsaspekte und geht dabei auf… …: karriere@werhahn.de · www.werhahn-karriere.de Mit Risikocontrolling, Compliance und Interner Revision definieren die MaRisk „besondere Funktionen“. 68 · ZIR 2/13 ·… …, komplexen Instituten wird ein gesondertes Vorstandsmitglied (Chief Risk Officer – CRO) für dieses Gebiet gefordert5 . Compliance (AT 4.4.2): Die Einrichtung… …Compliance berichtet direkt an den Vorstand und muss mindestens einmal jährlich einen Bericht über seine Tätigkeiten und Ergebnisse vorlegen. Interne… …Compliance. 70 · ZIR 2/13 · Regeln Basel III und MaRisk Compliance (AT 4.4.2): Wurde eine Compliance- Funktion eingerichtet und befasst sich diese… …Veränderungen in Prozessen und Strukturen erfasst (AT 8)? Werden Interne Revision und Compliance angemessen involviert, wenn beispielsweise IT-Veränderungen… …Compliance), die insoweit aufgewertet werden, sowie eine detaillierte Kapitalplanung. Hinzu kommen weitere Anstrengungen im Bereich der Liquiditätsrisiken. Ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Management, and Compliance Essentials, Altamonte Springs 2012 (ISBN 978-0-89413- 721-1). (Interne Revision, Lehrbuch; Funktion der Internen Revision; Kontroll-… …; Beziehungen zu den Stakeholdern; Risikomanagement; Compliance; Fraud und Ethics) Aufgaben/Stellung der Internen Revision Burton, Greg F.; Emett, Scott A.; Simon… …Internal Control; Praxis des Internal Control an Beispielen; Verantwortlichkeit der Führungskräfte für das IKS) Compliance für KMU: Praxisleitfaden für den… …Mittelstand, hrsg. von Stefan Behringer, Berlin 2012 (ISBN 978-3-503- 13896-8). (Aufgaben der Internen Revision; Compliance und KMU; Compliance in verschiedenen… …Funktionsbereichen; Compliance- Management und Unternehmenskultur; Organisation von Compliance) Elbs, Eleonore: Datenschutzrechtliche Komplikationen des Screenings… …DV-Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/ Informationstechnologie Compliance in digitaler Prüfung und Revision: Technische Möglichkeiten – rechtliche Grenzen, hrsg. von… …: Psychoanalytische Erweiterung des „Fraud-Triangle“. In: ZRFC Risk, Fraud & Compliance 2012, S. 168– 173. (Unterschlagungsprüfung; Wirtschaftskriminalität; Erklärung… …flags]) Harz, Michael; Weyand, Raimund; Reiter, Julius F.; Methner, Olaf; Noa, Daniel: Mit Compliance Wirtschaftskriminalität vermeiden: Risikoprävention… …; Wirtschaftskriminalität; Compliance; Versicherungsschutz) Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken: Regulatorische Entwicklungen – Konzepte für die Umsetzung, hrsg…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel GmbH

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Winfried Schnitzler

  …. Winfried Schnitzler, Leiter Interne Revision und Corporate Compliance der Versatel GmbH, Niederkasseler Lohweg 181–183, 40547 Düsseldorf. 1 Vgl. auch… …, wie beispielsweise das Controlling oder Compliance. Verschiedene Funktionen, wie beispielsweise das Controlling oder das Qualitätsmanagement übernehmen… …die Abteilung Group Compliance, die Anfang 2010 dem Bereich zugeordnet worden ist. Insofern könnte man von einer „Multifunktionsrevision“ sprechen. Die… …Group Compliance am Standort in Flensburg angesiedelt ist. Die Abteilung Internal Audit & Corporate Compliance war bis September 2011 direkt dem… …Abbbildung 1 dargestellt aufgebaut: In der Abteilung Internal Audit & Corporate Compliance der Versatel GmbH sind mit dem Leiter insgesamt sieben Personen… …Querschnittsbereiche Kompetenzfeld Marketing, Vertrieb, CS Kompetenzfeld IT, Billing, Technik, Bereich Internal Audit & Corporate Compliance Group Compliance Standort… …Beratung Prozessberatung Prüfung Finanzberichterstattung Risikomanagement Controlling Compliance Tab. 2: Aufgaben der IR der Versatel GmbH (eigene… …Sie gern! Vorschau Einblick Rückblick Die Interne Revision der Versatel GmbH trägt auch die Verantwortung für das Compliance Management. 124 · ZIR 3/13… …Helpdesk Compliance Circle Abb. 3: Compliance Circle Versatel GmbH (eigene Darstellung) Die Prüfungen – insbesondere bei standardisierten IKS-Prüfungen –… …Committee und der Abschlussprüfer das Programm zur Kenntnisnahme. 3.2 Prüfungsdurchführung Detection Compliance Reviews Compliance Kontrollen rung auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Linien-Management; Aufgabe des Risikomanagements und Compliance; Aufgabe der Internen Revision; externe Institutionen; Koordination der Aktivitäten) Prüfungsmethoden… …Wettbewerbsrechts; wettbewerbsrechtliches Compliance Programm; Prüfungshandlungen; Vorgehen nach Ermittlung von Wettbewerbsverstößen) Schulz, Martin; Renz, Hartmut… …; Kriterienkataloge für Methoden der Risikoquantifizierung) Tüllner, Jörg; Wermelt, Andreas: Integration von Compliance in die Unternehmenssteuerung - Theorie und… …Praxis. In: Betriebs-Berater 2012, S. 2551–2555. (Unternehmensüberwachung; Corporate Governance; aktuelle Herausforderungen der Compliance; Potenziale zur… …; Täterbild; Korruption aus psychologischer Sicht; Strategien im Compliance- Management) Steuerliche Verhältnisse, Prüfung Weiskopf, Jörg; Wolenski, Volker… …; Ordnungsmäßigkeit; Gesetzmäßigkeit; Definition von Compliance; Compliance-Maßnahmen; Interessen- und Gesetzeslage im Hinblick auf Compliance; Korruptionsprävention…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; Prüfung ausgelagerter Dienstleistungen; Prüfung des Internen Kontrollsystems; IDW PS 951; Prüfungsablauf; Verwertung der Prüfungsergebnisse) Compliance für… …den Mittelstand, hrsg. von Peter Fissenewert, München 2013 (ISBN 978-3-406-63961-6). (Internes Kontrollsystem; Bedeutung von Compliance im Mittelstand… …; typische Fallgestaltungen; Compliance und Geschäftsführung; branchenspezifische Anforderungen; Implementierung eines Compliance-Systems; Compliance im… …Zeitreihenvergleich) Groß, Nadja Fee Viola: Chief Compliance Officer: Compliance-Funktionsträger im Spannungsverhältnis zwischen wirksamer Compliance und… …Compliance; Aufgaben des Compliance Officers; Persönlichkeits- und Qualifikationsanforderungsprofil; Konfliktfelder bei der Wahrnehmung wirksamer… …PS 980: Wie werden definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen umgesetzt? In: Zeitschrift für Risk, Fraud and Compliance (ZRFC) 2013, S. 12–16…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Buchbesprechungen

  …. StB Dirk Salewski Head of Internal Audit, Xella International GmbH, Duisburg Stefan Behringer (Hrsg.) Compliance für KMU Erich Schmidt Verlag, Berlin… …2012, 272 Seiten, ISBN: 978-3-503-13897-5, Euro 29,95 Compliance ist heutzutage ein Schlagbegriff, der in aller Munde ist. Gerade kleine und mittlere… …Unternehmen sieht sich heute ca. 11.000 Regeln und Dokumentationspflichten ausgesetzt und muss diese einhalten. Die Compliance mit diesen Vorschriften wird… …„Compliance für KMU“ möchte einen Einstieg in das Thema Compliance bieten und will sich ausdrücklich an kleine und mittlere Unternehmen richten, wobei die… …Bereiche) sollen die wichtigsten Compliance-Themenbereiche kurz und prägnant darstellen, um notwendige Informationen bei der Einführung eines Compliance… …auf KMU zu übertragen sind. Innerhalb der ersten Artikel wird ein Überblick über die rechtliche Compliance, das Wirtschaftstrafrecht sowie über… …Spezialgesetze. Rechnungslegung, Steuern sowie Wirtschaftsprüfung, IT-Compliance und Compliance in der Produkthaftung bilden den nächsten Themenblock. Insbesondere… …Compliance bei KMU sowie Ansatzpunkte zur Einführung und Gestaltung von Compliance Management Systemen. Insbesondere wird die Situation bei eigentümergeführten… …Unternehmen bei Einführung eines Compliance Managements Systems dargestellt. Auf insgesamt 272 Seiten liefert das Werk eine recht breite Übersicht über eine…

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