Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Forensic Analytics mittels Newcomb-Benford’s Law

  Prüfung potenzieller Fälschungen und Manipulationen
  

  Dr. Aleksandra Sowa

  …Spürnase sind zweifelsfrei wichtige Eigenschaften eines jeden Prüfers und internen Ermittlers. Bekannte Gesetzmäßigkeiten, welchen die Zahlen unterliegen… …. Beispielsweise bei einer internen Einkaufsgrenze i. H. v. 1.000 Euro könnten auffallend viele Einkäufe mit den Anfangsziffern 95, 96, 97 etc. darauf hinweisen, das… …Newcomb-Benford’s Law In der Praxis finden bei der Umsetzung der Compliance-Anforderungen verschiedene Modelle den Einsatz, wobei der Internen Revision „die primäre… …internen Ermittler oftmals mit Datensätzen großen Umfangs konfrontiert werden und diese auf Unregelmäßigkeiten prüfen müssen, steigt die Popularität der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  IKS / BilMoG / COSO / SOX

  Dipl.-Kaufmann (FH) Ernst Sybon

  …Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes hinsichtlich der Mindestanforderungen eines wirksamen internen Kontrollsystems für den Rechnungslegungsprozess Dipl.-Kaufmann (FH) Ernst Sybon, CIA*… …. „selbstverständlich“ zum operativen Prozess gehören. Daher liegt das eigentliche Problem darin, diese vorhandenen internen Kontrollen zu identifizieren, zu analysieren… …Aktueller Status vieler Gesellschaften Reifestufen der IKS-Dokumentation Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sowie… …Anforderungen aus BilMoG bzgl. eines internen Kontrollsystems zu erfüllen, müssen für alle Bereiche die Schlüsselkontrollen definiert, bestimmt und dokumentiert…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …je höher eine Abteilung in der internen Unternehmenshierarchie angesiedelt ist, desto stärker ist sie bzw. ihre Mitarbeiter in die wesentlichen… …verfasst werden oder aus internen Richtlinien für die Belegschaft ergeben. Sie decken im Allgemeinen Gebiete ab wie z. B. die Überwachung geeigneter… …Funktion. Ein Grundlagenwerk für den Berufsstand der Internen Revision! Kompendium der Internen Revision Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zweite E-Geld-Richtlinie

  Neue Herausforderungen für ­Institute und Versicherungsunternehmen im Rahmen der Umsetzung der Zweiten E-Geld-Richtlinie
  

  Jennifer Kohn, Markus Böttcher, Bernd Michael Lindner

  …hinaus waren Anpassungen der internen Organisationsabläufe sowie IT-Prozesse seitens der Verpflichteten erforderlich. Bereits im März 2011 erfolgten durch… …Herausforderungen beziehen sich zum Einen auf die internen Sicherungsmaßnahmen, insbesondere durch die Erweiterung des Begriffs „betrügerische Handlungen“ zu… …konsistenten Präventionsansatz zu gewährleisten, sind intensive Abstimmungen mit anderen internen Verantwortungsbe reichen wie beispielsweise dem Operational… …Unternehmen vor einem internen Veränderungsprozess eine Compliance-Analyse durchführen. Dafür sind drei Ergebnistypen zu erarbeiten. Einerseits gilt es, eine…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …; Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard (RA Dr. Christian Schefold, S. 221–227). 3. Das „Audit Cockpit“ – Performance Management in der Internen Revision… …Performance Management in der Internen Revision ist nicht nur professionelle Pflichtübung, sondern kann die Akzeptanz und die Effektivität der Revisionsfunktion… …Internen Revision in Deutschland (Prof. Dr. Marc Eulerich, S. 280–286). Themen der ZCG-Ausgabe 01/12 Die nächste ZCG-Ausgabe 01/12 wird am 7. 2. 2012… …Schmalenbach- DB 38/2011 S. 2101–2105 internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems durch den Prüfungsausschuss – Best Practice Gesellschaft für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Unternehmensinterne Ermittlungen

  Strafrechtliche Aspekte eines umstrittenen Instruments
  

  RA Dr. Matthias Dann, RA Cord Zülch

  …Gelangen Befragungsergebnisse aus internen Ermittlungen durch freiwillige Herausgabe oder Beschlagnahme in die Hände von Strafverfolgungsbehörden, ist über… …hierauf bezogene Arbeitsergebnisse aus internen Ermittlungen als Verteidigungsunterlagen qualifiziert werden, mit der Folge, dass diese nicht… …, S.: Keine Beschlagnahmefreiheit für Unterlagen eines mit internen Ermittlungen beauftragten Rechtsanwalt, in: StV 2011, S. 151 ff; Szesny, A.-M… …, S.: Keine Beschlagnahmefreiheit für Unterlagen eines mit internen Ermittlungen beauftragten Rechtsanwalt, in: StV 2011, S. 148 und 153. 42 Vgl. Jahn… …, M./Kirsch, S.: Keine Beschlagnahmefreiheit für Unterlagen eines mit internen Ermittlungen beauftragten Rechtsanwalt, in: StV 2011, S. 148 und 153. Alle…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Inhalt / Impressum

  …gute Tat / Alumni stellen sich vor / Was war wichtig – was steht an +++ Literatur (S. 192): Grundlagen der Internen Revision / Systeme zur…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Verantwortung, Haftung und ­arbeitsrechtliche Stellung
  

  RA Dr. Steffen Krieger, RA Dr. Jens Günther

  …2007, S. 393 (397); Lösler, T.: Spannungen zwischen der Effizienz der internen Compliance und möglichen Reporting-Pflichten des Compliance-Officers, in… …, sind von diesem in höherem Maße Anstrengungen zur internen Abhilfe zu verlangen. 45 Die Anzeige bei Ermittlungsbehörden kann jedenfalls nur die letzte… …Compliance-Officer – zunächst alle internen Möglichkeiten auszuschöpfen, um Abhilfe hinsichtlich der Rechtsverletzungen zu erreichen. Erst wenn die internen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance in Familienunternehmen

  Analyse des Status Quo und Einbindung empirischer Erkenntnisse
  

  Dr. Patrick Ulrich

  …Insolvenz und Sanierung fehlendes Controlling in 79 Prozent der analysierten Fälle als Insolvenzgrund auf. 11 In Verbindung mit der hohen internen und… …INTES-Studie. 11 der 16 Unternehmen und somit 69 % wiesen ein fakultatives Aufsichtsgremien (Aufsichtsrat oder Beirat) auf. Der Umsetzungsstand von Internen… …unzureichende oder fehlende Dokumentation der internen Vorgänge des Unternehmens. Auch im Bereich der Internen Revision zeigt sich eine geringe Formalisierung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  ZCG-Nachrichten

  …Aufsichtsorgan, beim Risikomanagement sowie dem Internen Kontrollsystem. In­sol­venz­rechts­re­form: ESUG Am 27. 10. 2011 hat der Bundestag das Gesetz zur weiteren…