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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Die Pflicht der Geschäftsleitung im Pharma- und Gesundheitsbereich zur Einführung von Compliance Systemen

  Die Auswirkung der Novellierung des Deutschen Corporate Governance Kodex auf die Organisationspflichten
  

  Dr. jur. Christoph J. Partsch

  …Bestimmung der Bußgeldhöhe nach §§ 30, 130 OwiG die Existenz einer geeigneten Organisation ein wichtiger Faktor. Für die seit 2007 gestiegenen Anforderungen… …parallelen Begriffsverwendung folgt, dass die Anforderungen an eine Compliance Organisation über die an ein wirksames Risikomanagement hinausgehen. Richtig ist… …Einführung eines effizienten und effektiven Compliance-Systems zu achten. 3. Anforderungen an ein wirksames Compliance System Die Intensität der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2009

  Der Public Corporate Governance Kodex des Bundes: Ein erster Schritt in die richtige Richtung

  Dr. Marian Ellerich, Dr. Franz Schulte, Dr. Jens Radde

  …der Handlungsspielraum der Geschäftsleitungen nicht eingeschränkt wird. Zugleich werden die erhöhten fachlichen und zeitlichen Anforderungen für… …Bundesbeteiligungen – soweit sie nicht börsennotiert sind – Corporate-Governance-Standards, die über die bisherigen Anforderungen an die Standards guter und… …der Kodizes ist indessen mit der in Ziff. 1.1 formulierten Zielsetzung des PCGK nicht vereinbar. Zu den neuen Anforderungen an Bundesunternehmen… …Comply-or-explain-Mechanismus und Begründungszwang, erhöhte Anforderungen an die Unabhängigkeit der Organmitglieder, Offenlegung der Vergütung der einzelnen Organmitglieder… …Anforderungen an die Mitglieder des Überwachungsorgans einschließlich obligatorischer Fortbildungsmaßnahmen, Begrenzung auf insgesamt drei Mandate für jedes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Effizienzorientierte Datenanalyse im Supply-Chain-Management

  Jürgen Schwarze, Jan-Dirk Lohmüller, Dr. Stephan Ricken

  …die Revision auf die gestiegenen Anforderungen mit modernen Methoden zu reagieren hat. 1 Wenn die Häufigkeit der Beiträge im Schrift- Zentrale… …Beschaffung, Aufbereitung und schließlich Analyse von Massendaten möglich ist. Gleichzeitig sind jedoch auch die fachlichen Anforderungen an… …geprüfte Gesellschaft die Anforderungen der GDPdU nicht erfüllen können, ist durch die Revision eine wichtige Schwachstelle identifiziert worden, die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Revision Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege unter SAP R/3

  Dr. Christoph Köster, Dr. Michael Ribbert, Prof. Dr. Franz Vallée

  …internatio nalen Anforderungen (KonTraG, Sarbanes-Oxley-Act, Basel II, BilMoG), sondern vor allem auch Schlagwörter wie „Compliance“ oder „Code of Conduct“… …entsprechender Kontrollmaßnahmen minimiert werden. Die Basis, auf die sich der Begriff Compliance beziehen sollte, sind gesetzliche Anforderungen sowie ein… …Reporting und Dokumentation Anforderungen an das IT-System: Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung (Vollständigkeit, Richtigkeit, Zeitgerechtigkeit, Ordnung… …Anforderungen des PS 330 ist zunächst eine Aufbauprüfung durchzuführen. Hierzu ist ein grundlegendes Prozessverständnis zu erlangen, welche Prozessschritte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Systematische Entwicklung eines risikoorientierten Prüfprogramms durch die Nutzung der MOPTIC-Methode

  Die MOPTIC-Methode (Medium – Organisation – Performance – TIme – Control): Ein Ansatz zur systematischen Risikoerfassung durch die Beschreibung von Kontrolldimensionen am Beispiel der Prüfung des Projektmanagements
  

  Diplomkaufmann Robert Düsterwald

  …Organisation oder eines Dokuments und ihre Kontrollen ab: Wann ist eine solcher Prüfgegenstand ‚gut‘, d. h. er erfüllt die Anforderungen, oder wann ist er ‚nicht…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  ZRFC-Büchermarkt

  …Anforderungen an einen Compliance-Officer. Frau Prof. Roth ist selbst Professorin an der Hochschule Luzern für den Bereich Compliance-Management sowie…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  ZRFC-Büchermarkt

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Prospekte am Kapitalmarkt Anforderungen, Prospekthaftung bei geschlossenen Fonds, Investmentfonds, Wertpapieren und Übernahmeangeboten Erich Schmidt Verlag…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Herausforderungen an die Revision angesichts der Finanz- und Wirtschaftskrise

  Quo Vadis Revision?
  

  Friedhelm Kremer

  …. In diesen Zeiten sind wir gefordert, die Planung pro-aktiv zu dynamisieren, um den wechselnden Anforderungen gerecht zu werden. Welche Anforderungen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Neue Wege der Geldwäscheprävention – Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse – Teil 2

  Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Thorsten Höche

  …Risikoraums zur Durchführung einer institutsspezifischen Gefährdungsanalyse. 5. Vorgehensmodell 5.1 Anforderungen an Modell Aus den obigen Anforderungen ergibt…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  Datenschutz – ein Thema für Finanzdienstleister?

  Datenschutz und Bankgeheimnis versus Offenlegungspflichten und Outsourcing
  

  Dr. Annette Althaus Stämpfli

  …Sinne der Datenschutzgesetze qualifizieren. Diese Tatsache und die datenschutzrechtlichen Konsequenzen der erhöhten Anforderungen an Erhebung, Bearbeitung… …Anforderungen. Finanzdienstleister kommen durchaus in Kontakt mit solchen Daten, insbesondere, wenn sie Abklärungen treffen, ob ein Kunde möglicherweise eine…