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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Elemente der IT-Governance

  Christopher Rentrop

  …ren Operationalisierung dienen dann vor allem der Wertbeitrag sowie das Risi- komanagement und die Compliance. Schließlich soll hier auch die Frage nach… …betrieblichen Risiken verlangt auch ein entspre- chendes Risikomanagement und die Förderung einer passenden Risikokultur. Compliance Das Stichwort Compliance… …und gegebenenfalls auch Branchenstandards auch interne Regeln eine Rolle. Ziel der Compliance ist die Minimierung der Risiken und die Steigerung der… …drei Zielgrößen. Zwischen der Risikooptimierung und der Compliance besteht offensichtlich eine Zielhar- monie, da Risikominimierung Ziel der Compliance… …ist und die Sicherung der Compliance gleichzeitig auch die Risiken von Strafen senkt und die Schaffung und Nutzung eines Risikomanagementsystems dem… …Unternehmen bei der Er- füllung der gesetzlichen Anforderungen hilft. Dagegen ist zwischen der Compliance und dem maximalen Wertbeitrag ein Zielkonflikt zu… …sich naturgemäß die Frage nach der Messung der Zielgröße „bestmögliche“ Verwendung beziehungsweise der drei Teilgrößen Wertbeitrag, Compliance und… …Risikooptimierung. Während die Zielgrößen Compliance und Risikooptimierung zumindest nähe- rungsweise anhand der Anzahl der Compliance-Verstöße oder der unerwartet… …Stakeholder der IT. Im Rahmen der Corpo- rate Governance ist der Aufsichtsrat der Überwachung der zentralen Risiken des Unternehmens sowie der Compliance mit… …Unternehmensleitung zur Reduzierung oder Überwälzung dieser Risiken unternimmt. In Fragen der Compliance ist beispielsweise zu prüfen, ob die Gesetze zum Datenschutz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Interne Revision und Qualitätssicherung in Revisions- und Treuhandbetrieben

  Frithjof Hoffmeister, Olaf Riedel, Alexander Seibel

  …Unabhängigkeits- prüfungen sowie 5. Bereitstellung der Informationen für die Arbeit des Compliance Management Teams und des Compliance Managers. In der Praxis… …Prüfung an das Compliance Management Team abschicken. Dieser Fragenkatalog umfasst beispiels- weise Angaben zum Mandanten (Rechtsform, Adresse etc.) sowie… …Auftragsziele und -inhalte. In der ersten Stufe werden die bereitgestellten Informationen vom Compliance Management Team ggf. ergänzt und geprüft. Neben einer… …Compliance Manager weiter- geleitet. Dieser entscheidet in der zweiten Stufe, ggf. unter Einbeziehung weiterer Funktionsträger des Qualitäts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  A Practice Aid for Auditors: Fraud Interviews – An Inquiry Guide

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …– Has internal audit reported any weaknesses in the compliance program to management or audit committee? If so, what was the response? – What… …and detect fraud? What is HR’s role in relation to these programs and controls? – How often are employees trained in company ethics and compliance… …be informed on a timely basis about any suspicions? Appendix: Practice Aids 302 (7.) Questions to ask the Chief Compliance… …entries, etc.) that provides adequate guidance? Are there controls in place to ensure compliance with this policy? Are you aware of any weaknesses in… …of transactions that the com- pany may enter into? Are there controls in place to ensure compliance with this policy? Are you aware of any weaknesses…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung

  Vertrauenswürdigkeit

  Prof. Dr. Andreas Suchanek, Hans-Martin Buhlmann

  …Compliance in Zusammenhang ge­ bracht. Das engl. Wort „compliance“ bedeutet im wirtschaftlich­rechtlichen Sinn Regelbefolgung, Regeltreue, Regelüberwachung… …Unternehmen) abgeglichen und dabei eventuelle Dissonanzen aufgezeigt. Compliance stellt fest, ob die Regeln vom Unternehmen befolgt wurden, ob das… …. Compliance hält in einem bestimmten Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt das Verhältnis von Aktionen und komplexen Regelwerken, die jeweils Ausdruck… …Eigentümer ausgeklammert werden; diese haben eine leicht abweichende Compliance Verantwortung Vertrauenswürdigkeit 99 Argumentation zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  Undurchschaubarer Datensumpf oder kristallklarer Datensee?

  Uwe Nadler

  …20–30 Prozent des Aufwandes der eigentlichen Datenanalyse gewidmet werden. Die Fragestellungen der Compliance und des Datenschutzes dürfen durch Imple-… …Ver- fügung gestellt werden. Das Governance Risk und Compliance Team legt die Richtlinien und Regeln fest, nach denen Daten im Data Lake zu verwalten… …orientiert sich das Governance Risk und Compliance Team an den oben beschriebenen Disziplinen der Information Gover- nance: Es werden Richtlinien und Regeln… …. Die Regeln zum Datenschutz und Datensicherheit der Daten im Data Lake werden festgelegt. Darüber hinaus muss das Governance Risk und Compliance Team… …entsprechende Auswertungsmöglichkeiten haben, um den Status der Compliance des Data Lake sowohl intern, als auch gegenüber externen Aufsichtsbehörden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Geschäftsführer-Compliance

  Haftungsrisiken im laufenden Geschäftsbetrieb

  Prof. Dr. Josef Scherer, Dr. Markus Riedhammer, Udo Heller, Sophia Schmid, u.a.

  …im Außenverhältnis 4.1.7 Haftung des GmbH-Geschäftsführers für Organisationspflichtverletzung (Scherer) Literatur: Hauschka, Corporate Compliance, 1… …(Delegatare), sowie eine – auch die zahlreichen rechtlichen Anforderungen (compliance!) beachtende – ordnungsgemäße Gestaltung und Beachtung von Organi- grammen… …oder Datenschutz, Arbeitssicherheit, Kartellrecht, Korruptionsver- meidung oder Compliance allgemein) oder Externe (Outsourcing, z. B. Buchhaltung, 37… …Vgl. Hauschka, in: Hauschka, Corporate Compliance, § 1 Rn. 26. 38 Vgl. Schneider, Compliance als Aufgabe der Unternehmensleistung, ZIP 2003, S. 645 und… …Hauschka, Compliance am Beispiel der Korruptionsbekämpfung, ZIP 2004, S. 877. 39 Vgl. Hauschka, in: Hauschka, Corporate Compliance, § 1 Rn. 29 ff. 40 Vgl. im… …Folgenden: Schmidt-Husson, in: Hauschka, Corporate Compliance, § 7 Delegation von Organpflichten, der eingangs Mose (2. Mose 18, 22–23) zitiert: „Entlaste… …haben sich unangekündigte Audits erwiesen. 41 Schmidt-Husson, in: Hauschka, Corporate Compliance, § 7 Rn. 6. 51 Haftungsrisiken im laufenden… …Zuwiderhandlungen gegen 42 Vgl. Schmidt-Husson, in: Hauschka, Corporate Compliance, § 7 Rn. 32. 52 Pflichten und Haftung des Geschäftsführers im Außenverhältnis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 23: Computer Associates International (2004)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …governance and to make reforms of its financial accounting controls. The company established a comprehensive new ethics and compliance program, overseen by a… …new chief compliance officer, and a new compliance committee of its board of directors. Ultimately, the company agreed to be subject to government…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Activities

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …high percentage of compliance with privacy polices audits in Belgium, Cyprus, Greece, Netherlands, Norway and Switzerland; • a high percentage of… …compliance with corporate governance requirements audits in Belgium, Greece, Netherlands, Norway, Switzerland and UK & Ireland; • a high percentage of control… …Total Number of Respondents Business Viability Assessments Compliance with Privacy Policies Compliance with Corporate Governance… …decrease in the importance of compliance audits, financial process audits and operational au- dits. The proportion of fraud investigations remains stable… …over this 6 years period. When comparing the 21 European countries, we notice: • a strong decrease in the proportion of compliance audits in Estonia…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Praxiscase Datenschutz

  Barbara Scheben

  …datenschutzrechtlichen Beurteilung sollen nachfolgend überblicks- artig dargestellt werden. 786 Scheben Teil III – Business Conduct Compliance 1 Die DSGVO definiert… …Teil III – Business Conduct Compliance 4 Paal/Pauly/Gräber/Nolden, BDSG §26 Rn. 27. 5 Paal/Pauly/Gräber/Nolden, BDSG §26 Rn. 30. 6… …Teil III – Business Conduct Compliance 9 15 Sydow/Marsch/Ziebarth, EU-DSGVOArt. 4 Rn. 27, 31. 10 11 16 BeckOKDatenschutzR/Albers/Veit, DS-GVOArt. 6… …Telekommunikation-Digitale-Dienste-Datenschutz-Ge- 792 Scheben Teil III – Business Conduct Compliance 22 Hierzu ausführlich:Wilkens, Internal Investigations, S. 564 ff. 23… …, Verarbeitung und Nutzung personenbezogener Daten zusammen, inso- 794 Scheben Teil III – Business Conduct Compliance 35 BAG, Beschl. v. 19. 12. 2017 – 1 ABR… …genehmigt wurden.42 Durch die inhaltlich 796 Scheben Teil III – Business Conduct Compliance 43 Sydow/Marsch/Towfigh/Ulrich, EU-DSGVOArt. 46 Rn. 8. 21…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Staffing

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …Administrative (audit plan, assign tasks) Business Viability Assessments Compliance with Privacy Policies Compliance with Corporate Governance and… …percentage of outsourcing of business viability assessments in Cyprus, Po- land and Turkey; • a high percentage of outsourcing of compliance with privacy… …policies in Estonia, Germany and Greece; • a high percentage of outsourcing of compliance with corporate governance and regulatory code requirements in… …(% ) C ou nt ry Total Number of Respondents Administrative (audit plan, assign tasks) Business Viability Assessments Compliance with… …Privacy Policies Compliance with Corporate Governance and Regulatory Code Control Framework Monitoring and Development Corporate Takeovers /… …assessments in France, Po- land and Turkey; • a high percentage of co-sourcing of compliance with privacy policies in France, Norway and Poland; • a high… …percentage of co-sourcing of compliance with corporate governance and regulatory code requirements in France, Poland, and Turkey; • a high percentage of…

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