Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Projektbegleitende Revision in den einzelnen Projektphasen

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …einer Projektmanagementprüfung, der prüferischen Betrachtung des Business Case sowie der Prüfung der fachlichen Anforderungen mit der Sicht auf sachlich… …als auch die Spezialistenprodukte eines Projektes revisionssicher sind und allen diesbezüglichen Anforderungen genügen. Eine Projektbegleitung kann… …auf Grund gesetzlicher oder regulatorischer Anforde- rungen (z. B. MaRisk) erforderlich sein. Bei der Prüfung der fachlichen Anforderungen bietet die… …gerecht wird und angemessen ist. Stärker als bei der Prüfung der fachlichen Anforderungen und ihrer Umset- zung können bei der Projekt Management Revision… …Revision kann schwerpunktmäßig auf das Projektmanagement und / oder die fachli- chen Anforderungen und ihre Umsetzung abzielen. Der Business Case kann zu… …Anforderungen Änderungsbedar- fe ergeben, die einer zwingenden Umsetzung bedürfen. Diese Umsetzung hat zwei Komponenten: 1. Auswirkungen auf und… …berücksichtigt werden, bevor die Spezialisten diese Änderungen umsetzen. Es wäre im Rahmen der Prüfung der fachlichen Anforderungen zu untersu- chen, ob die… …erste Prüfungsergebnis als angemessen angesehen wurde. Ist bereits eine Projektbegleitung für die fachlichen Anforderungen vorgesehen, kann der Umfang… …Revision) Bei der Prüfung der fachlichen Anforderungen sind die Prüfgegenstände stär- ker an die jeweilige Projektphase gebunden. Die Erstellung der… …fachlichen Anforderungen erfolgt in einem sequenziellen Prozess, d. h. die Projektergeb- nisse bauen aufeinander auf. Eine permanente Projektbegleitung mit…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 20 Drittstaatemittenten

  Dr. Thomas Preuße

  …Securities Commissions (IOSCO), erstellt wurde und 2. die Informationspflichten, auch in Bezug auf Finanzinformationen, den Anforderungen dieses Gesetzes… …Durchführungsmaßnahmen durch die EU- Kommission, mittels deren festgelegt werden soll, welche Regelungen eines Drittstaats den Anforderungen an einen Prospekt im Sinne der… …. Dessen Anforderungen müssen gleichwertig zu denen des WpPG sein. Darüber hinaus muss der Prospekt auch die Stan- dards von internationalen Organisationen… …genau nach den Anforderungen der EU-ProspV dargestellt sind, verpflichtend in das Zusatzdokument aufgenommen werden müssen.11 Für Inhalte der Kategorie B…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Vorschläge zur Ergänzung und Bewertung der ISO 22361

  …Krisenmanagement dar . In der Praxis der sehr angespannten Zeit seit Beginn der Arbeiten an der Norm in den ISO-Gremien haben sich die Anforderungen an den… …, Revisions- und Gerichtsfeste Dokumente Gleichzeitig ergaben sich aus der täglichen Praxis Anforderungen für schnell um- setzbare Lösungen . Unter Nutzung der… …Ergänzung und Bewertung der ISO 22361 facht und verkürzt werden . Durch den Verweis auf die Erfüllung der Anforderungen der Norm sei dann das Audit… …Anforderungen der Industriever- sicherer, die entsprechende Policen anbieten, spielt u . a . die Qualität des vorhande- nen Krisenmanagements eine große Rolle…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …31 3. Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation 3.1 Zielbestimmung und Konsistenzprüfung Wesentliche Anforderungen Mit dem Rundschreiben R… …Anforderungen: � Die Zielsetzung des ALM ist konsistent aus den Vorgaben der Risikostra- tegie abzuleiten. � Die Ziele des ALM sind klar zu definieren… …unternehmensspezifischer Ziel- und Steuerungsgrößen. � Die Anlagegrundsätze des § 54 (1) VAG, die Regelungen der AnlV sowie die Anforderungen der entsprechenden… …deutsches Recht verstanden werden, auch wenn es in einigen Aspekten weitere Anforderungen stellt. Außerdem können von anderen externen Stakeholdern… …(Ratingagenturen, Gläubigern, Retrozessionären) spezifische Anforderungen an das ALM-Ziel- system eines Versicherers gestellt werden. So fließen in der Regel diverse… …usw.). Die Zielbildung des ALM kann dabei selbst als Prozess begriffen werden, wo- raus sich entsprechende interne Anforderungen aus den Regelungen zum… …. � Abgleich der vorhandenen Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. � Vorgangsnachverfolgung auf Basis… …teten Limitsystem finden die Ziele des ALM Eingang. Identifizierung der ALM-Risiken 37 3.2 Identifizierung der ALM-Risiken Wesentliche Anforderungen… …Informationsermittlung. Weitere Anforderungen können sich aus dem IKS zum allgemeinen Risikoma- nagementprozess ergeben, welches die prozessinhärenten, operationellen… …Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. 12) Es geht in diesem Kontext nicht darum festzustellen, ob der Prüfer mit den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Unternehmensinterne ORSA-Leitlinie

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …18 4 Unternehmensinterne ORSA-Leitlinie 4.1 Anforderungen, Risiken und Prüfungsziele Die vom Unternehmen festzulegende ORSA-Leitlinie gibt den… …Abs. 3 Solvency II-RRL dargestellten Anforderungen an schriftlich festgeleg- te Leitlinien: � Regelmäßige, zumindest einmal jährliche Überprüfung, �… …Geschäftsbereich. Neben der Solvency II-RRL sind Anforderungen aus den EIOPA-Dokumenten zur Vorbereitungsphase zu beachten. Dies betrifft aus den Dokumentationen… …sie die generellen Anforderungen an interne Leitlinien erfüllt und ob sie für die Prozesse und Verfahren des Unternehmens bzw. der Unterneh- mensgruppe… …sicherzustellen. Formale Anforderungen an die unternehmensinterne ORSA-Leitlinie 19 Bei nicht ordnungsgemäßer Durchführung des ORSA besteht das Risiko eines… …möglichen Folge einer nicht vollumfänglichen Erledigung aller geforderten Teilpro- zesse des ORSA. 4.2 Formale Anforderungen an die unternehmensinterne… …ORSA-Leitlinie An die interne ORSA-Leitlinie sind analog zu allen Leitlinien nach Solvency II formale Anforderungen zu stellen. Diese betreffen Aspekte wie… …, Ausschlüsse etc.) BaFin Tb 1 Nr. 54 Formale Anforderungen an die unternehmensinterne ORSA-Leitlinie 21 5 Welche Ziele werden mit der in- ternen… …so- wie die Anforderungen an die Dokumentation der Überprüfung sowie deren Folgen zu definie- ren. Die tatsächliche Einhal- tung dieser Vorgaben… …geschützt werden. ISO 27001 BSI-GS Nr. Prüfungsfragen Bemerkung / Vorschlag Anforderung Inhaltliche Anforderungen an die unternehmensinterne…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  U.S.-amerikanische MD & A

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …die Anforderungen des Lageberichts mit den Anforde- rungen verglichen werden, die an in den USA börsennotierte Unternehmen über die Angaben im… …Bezug auf die U.S.-Vorschriften auf die Anforderungen an Unternehmen, die nicht in den USA ansässig sind, aber bei der SEC mit einer Börsennotierung… …in Bezug auf Foreign Filers die Bezeichnung „MD&A“ unzutreffend. Da die inhaltlichen Anforderungen an die Veröffent- lichungen nach Item 5 der Form… …20-F allerdings identisch zu den in Item 303 ent- haltenen Anforderungen sind4, ist die in der Praxis zu beobachtende einheitliche Verwendung des… …. ___________________ 1 Nicht weiter eingegangen wird dabei auf kanadische Unternehmen, für die im Wesentlichen die Anforderungen für Unternehmen mit Sitz in den USA… …Unterschied zwischen den deutschen Anforderungen zur Lageberichterstattung und den Berichtspflichten im Rahmen der MD&A besteht darin, das letztere nur für… …nur freiwillig aufzunehmenden „for- ward looking“ Informationen sind aber nicht völlig mit dem Prognoseberichts- anforderungen nach DRS 20… …einzelne konkretere Anforderungen (Erläuterungen zu Umsatzveränderungen, Einfluss von Wechselkursen) beinhalten, sind diese Angaben zwar nach DRS 20 nicht… …Anforderungen nach DRS 20 vergleichbare Angaben zur Finanzlage finden sich in den MD&A nur in Bezug auf Angaben zur Liquidität (DRS 20.92-98) und zur… …kann. In den Er- läuterungen zu den Anforderungen des Items 5 wird, wie oben schon erwähnt klargestellt, dass es sich bei solchen Informationen über…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Prüfung der Informationstechnologie

  Ulrich Hahn

  …Aus Berufsgrundlagen, organisationsinternem Auftrag (Charta, Geschäftsordnung) sowie externen Anforderungen (Compliance, Stakeholder) lassen sich Ziele… …abgeleitete Prüfziele festlegen, um den Nutzen der Prüfungen zu optimieren. – Rechtliche oder vertragliche Anforderungen hinsichtlich der IT zu gewährleis-… …, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff Anforderungen an die IT-gestützte Rechnungslegung IDW FAIT 1 Grundsätze… …ordnungsmäßiger Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie Anforderungen an die IT-gestützte Rechnungslegung BSI IT-Grundschutzkataloge… …Anforderungen an die untersuchten Systeme, den rechtlichen Rahmen von Or- ganisation, Geschäftstätigkeit und Prüfung sowie nicht zuletzt die Erwartungen und… …stiftende Arbeitshilfe ist ein Compliance-Portfolio für die IT-Revision: eine Matrix, welche z. B. die Dimensionen Anforderungen, Systeme und Prüfungen… …Nutzung durch die Netzbetreiber. 8.2.7 Prüffeld IS-Betrieb Die vorhandenen Systeme sollen störungsfrei, den betrieblichen Anforderungen gerecht und… …Bereich der Anwendungsentwicklung sind dabei häufig spezifische Anforderungen an die Projekte (Vorgaben, Genehmigungen, Tests, Dokumentation etc.) zu…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Risikomanagement und Managemententscheidungen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …Buches sind die Anforderungen an Entscheidungen des Managements, die bei einer nicht sicher vorhersehbaren Zukunft grundsätzlich als Entscheidung unter… …Anforderungen, Methoden und Gestaltungsva- rianten eines solchen Risikomanagements werden daher in diesem Kapitel erläutert. Bei einer nicht sicher… …, was die Anforderungen an ein Risikofrüherkennungssystem sind.624 Dort liest man (IDW PS 340, Tz. 10): „Die Risikoanalyse beinhaltet eine Beurteilung… …eine kontinuierliche Überwachung der wesentlichen Risiken ökonomisch notwendig und durch das KonTraG/IDW PS 340 gefordert. Gemäß diesen Anforderungen… …, klar zugeordnet und dokumentiert wer- den. Zudem sollte die Unternehmensführung eine Risikopolitik formulieren, die grundsätzliche Anforderungen an den… …der Anforderungen aus § 93 AktG (BJR). 638 Vgl. Gleißner/Kalwait 2010 und Gleißner/Klein 2017. 202 6. Risikomanagement und… …Anforderungen Um festzustellen, inwieweit das Risikomanagement eines Unternehmens die gesetz- ten Anforderungen erfüllt, wurden (ergänzend zu… …Systemprüfung, die insbesondere formale Anforderungen an das Risikoma- nagementsystem prüft (und oft von Wirtschaftsprüfern übernommen wird), orien- tiert an den… …Anforderungen des IDW Prüfungsstandards 340. Dabei wird z. B. hinter- fragt, ob es im Unternehmen geeignete Prozesse gibt, die systematisch neu auf tretende… …Hinblick auf (1) die Erfüllung gesetzlicher Anforderungen und (2) den erreichten ökonomischen Nutzen. Nachfolgend werden nun für das 6-Stufen-Modell des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Sarbanes-Oxley Act

  Dipl.-Ökonom Frank M. Hülsberg, Dipl.-Kffr. Verena Brandt

  …weitgehende Anforderungen an die Corporate Governance,3 welche den Ordnungsrahmen zur Leitung und Überwachung von Unternehmen – sowohl unternehmensintern als… …Anforderungen an die Corporate Governance8 sowie die Strafvorschriften9. Der SOX enthält keine Regelungen, die ihrem Wortlaut zufolge unmittelbar die Interne… …Revision betreffen. Allerdings wird eine Reihe von Anforderungen an die unter- nehmensinterne Corporate Governance, insbesondere hinsichtlich der Einrichtung… …Anforderungen des SOX. 1 Der SOX ist mit „An act to protect investors by improving the accuracy and reliability of cor- porate disclosures made pursuant to the… …kurzen Hinweis zum Regelungsbereich auf und gibt so einen Überblick über Aufbau und Inhalt des SOX. Relevante Bereiche für die ver- schärften Anforderungen… …erlassen. Einige Regelungen der Final Rules verschärfen die Inhalte des SOX durch sehr detailliert formulierte Anforderungen über 16 Vgl. Menzies 2004, S… …der SOX-Anforderungen resultieren vielmehr indirekt aus den Anforderungen, die der SOX an das Management in Person des Vorstandsvorsitzenden und des… …die Anforderungen an den Abschlussprüfer aus Sec. 404 durch die SEC Final Rule No. 33–8238 angestiegen. 19 Vgl. SEC Finale Rule No. 33–8238, Abschn… …Pflichtenrahmen des Manage- ments hier erheblich erweitert28. In der Praxis haben insbesondere die Anforderungen der Sec. 404 zu erheblichen finanziellen… …fentlichungspflichtige Informationen und nicht nur auf bestandsgefährdende Risiken und geht somit über die Anforderungen des KonTraG hinaus. Sarbanes-Oxley Act 902…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Großprojekte – Komplexität managen

  Dr. Rainer Pflaum, Claudia Mangold

  …59 Großprojekte – Komplexität managen Dr. Rainer Pflaum, Claudia Mangold Wie können die gesetzlichen Anforderungen zum Risikomanagement im… …dieser Komplexität erfolgen kann. Was sind gesetzliche Anforderungen? Bestehen best practice­Ansätze, an wel­ chen sich orientiert werden kann? Die… …erfolgt nach und nach die Abschaltung von Kraftwerken. Damit steigen die Anforderungen an eine zuverlässige Stromversorgung. Es entstehen zunehmend… …Risikomanagement 4.1 Gesetzliche Anforderungen und IDW Standards Die vorstehend kurz aufgezeigten Handlungsfelder zeigen, dass sich im Projekt eine Vielzahl von… …Abbildung 5: Ergebnis einer Monte­Carlo­Simulation (illustrativ)8 Bei der Risiko­Kategorisierung sind die Anforderungen je nach Projekt bzw. Unter­ nehmen… …Kommunikation gilt es entspre­ chend den Anforderungen des Projekts bzw. des Unternehmens die Berichtsadres­ saten, den Turnus sowie die grundsätzlichen… …überprüfen. Bei der Überprüfung sind Verän­ derungen im Unternehmen sowie gesetzliche und gesellschaftliche Anforderungen mit zu berücksichtigen. Bei der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen