Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Strafbefreiungserklärungsgesetz sowie Ermittlungsmöglichkeiten insbesondere bei Banken

  Matthias H. Gehm

  …Sammelauskunftsersuchen nach § 93 Abs. 1a AO gegenüber Kreditinstituten möglich ist3033. Somit ist auch klar- gestellt, dass hier keine Verschwiegenheitspflicht von Seiten… …458 den Kreditinstituten zu überwachen und die Daten sind in angemessenem zeitli- chen Abstand zu aktualisieren. Wobei es aber Ausnahmen für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Grundlagen der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Revision hat mit dazu beigetragen, dass in Deutschland bis heute den Kreditinstituten eine Schrittmacherfunktion bei der fachlichen und methodischen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Sortengeschäft/Reiseschecks/Numismatik). 2.3 Verwaltung und Ausgabe von Bankkarten Bankkarten Die von Kreditinstituten ausgegebenen Bankkarten können über verschiede- ne Funktionen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth

  …basiert auf Sonderprüfungen bei 70 Kreditinstituten mit dem Ergebnis, dass bei 23,3 % der Kreditengagements Beanstandungen zu Sicherheiten festgestellt… …und Risikosituation Rechnung tragen können. Diesen Aspekt sollte die Interne Revision von Kreditinstituten mit über- schaubaren Geschäftsaktivitäten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 525: Die Beurteilung des Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kreditinstituten eingehalten wer- den müssen. � Es müssen zumutbare Maßnahmen ergriffen werden, die mit ausreichen- der Wahrscheinlichkeit sicherstellen, dass…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der Zahlungsabwicklung dar, bei der über die Einschaltung von Kreditinstituten Dokumente aus Warenliefe- rungen oder Dienstleistungen dem Importeur bzw…