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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …; sofern man im Rahmen des Monitoring überhaupt den Begriff „mitigierende Maßnahmen“ verwenden möchte, kann es bei Prozessverletzungen letztlich nur eine… …ausgesetzt. So muss z.B. die DeMaB im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit auch die folgenden Risiken nicht rechtlicher Art berücksichtigen: …

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HGB aktuell

  Neuerungen bei Prüfung und Offenlegung

  Prof. Dr. Christian Fink, Prof. Dr. Reinhard Heyd, Dr. Markus Kreher

  …nach § 289a Abs. 2 und § 315 Abs. 5 HGB (Erklärung zur Unterneh- mensführung) nicht Gegenstand der Prüfung sind. Hier ist im Rahmen der Prüfung… …mittelgroßen und großen Kapital- gesellschaften sowie bei Konzernen im Rahmen des (Konzern-)Anhangs offen- zulegen.308 Daher entfällt eine gesonderte Offenlegung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Anti-Korruptions-Compliance

  Malte Passarge

  …außerhalb von Wettbewerbslagen (z.B. bei Monopolstellungen) oder bei der Verschreibung medizinisch nicht indizierter Behandlungen. Der Rahmen der… …Täter Täter kann jede natürliche oder juristische Person sein. Der Strafbarkeit unterliegt jede Handlung im Rahmen eines Arbeitsverhältnisses oder im… …Rahmen einer Tätig- keit unternehmerischer oder nicht unternehmerischer Art sowie die Ausübung einer öffentlichen oder geschäftlichen Funktion.316 Anders…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Organisation von Compliance-Management in KMU

  Stefan Behringer

  …Zielen der Organisation passen. Im Rahmen dieses Beitrags steht die Koordinationsfunktion im Mittelpunkt. Dabei unterscheidet man zwischen der Aufbau-… …Aufgaben aus § 130 OWiG nur dann erfüllen kann, wenn sie weiß, welche Gefahren tatsächlich drohen.737 Im Rahmen der Compliance- Risikoanalyse werden die… …aufgelistet, so dass sich ein Risikoportfolio des Unter- nehmens ergibt. Abbildung 22: Compliance-Risikoanalyse738 Im Rahmen der Risikoanalyse muss das… …. Dar- aus folgt, dass die Schulungen im Rahmen der Einführung von Unternehmensre- geln im Regelfall von Mitarbeitern des Unternehmens durchgeführt werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Corporate Governance in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …der Beset- zung ihrer Führungspositionen das Thema Frauenquote im Fokus behalten. 2.2 Corporate Governance Systeme Im Rahmen der Corporate… …aus dem Ak- tien- und Handelsgesetzbuch, die im Rahmen der deutschen Corporate Governance zu berücksichtigen sind. Der Deutsche Corporate… …Rahmen der Auf- sichtsratstätigkeit zu. Ziel dieser Ausschüsse ist es, dass fachlich qualifizierte Per- sonen in diesen Ausschüssen sitzen und die… …verlässlichen Rahmen für die Gestaltung und Verbesserung ih- rer Governance-Strukturen zu geben (INTES, 2010, S. 2). Dieser Kodex wird stän- dig weiterentwickelt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Die Gruppen

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …Rahmen der Verbandsarbeit oder auf Messen treffen. Ein näheres Hinsehen erscheint jedoch für die Compliance angebracht, um nicht von Entwicklungen… …, wie diese zustande kamen–, existieren nunmehr genaue Vorgaben, welche Maßnahmen im Rahmen der Anbahnung von Geschäften zulässig sind, zumindest für… …, meistens unbewusst im Rahmen einer Beziehung, in der sich Vertrauen auf- baut oder Misstrauen entsteht. Hierauf lässt es die Compliance meistens auf sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …durch Überwachungs- und Leitungsorgane, Führungskräfte sowie Mitarbeiter einer Organisation ausgeführt wird, um im Rahmen der Strategiefestlegung sowie… …Wirtschaftsprüfer im Rahmen der Jahresab- schlussprüfung und Verifizierung, ob diese auf Kontrollschwä- chen zurückzuführen sind. Auf Unternehmensebene sollte… …. Unternehmensebene den Umfang der auszuführenden Aktivitäten im Rahmen der Beur- teilung der Wirksamkeit des IKS durch die Unternehmensleitung beeinflussen und ggf… …. reduzieren. Potenzial zur Reduktion des regelmäßig wiederkehrenden Auf- wands der Unternehmensleitung für die Überwachung des IKS kann im Rahmen einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Der Aufsichtsrat als Wissensmanager: Systeme, Prozesse und persönliche Anforderungen

  Prof. Dr. Volker Steinhübel, Sebastian Reek

  …, um die Zukunftsfähigkeit der Unternehmensführung – induziert durch deren Betrachtung, Bemessung und Be- wertung – nachhaltig voranzutreiben. Im Rahmen… …: Wissensbilanz. a) Wissensstrategie und Wissensziele Voraussetzung und orientierender Rahmen für die Implementierung der Wissens- bewertungsmethodik ist die… …Entwicklung des Intellektuellen Kapitals dar. Sie bilden den inhaltlichen Fix- punkt und Rahmen für die Ableitung konkreter Wissensmaßnahmen. b)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Was ist und was bedeutet Compliance?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Mitglieder der Unternehmensorgane. Das Unternehmen selbst haftet nach geltendem Gesetz nur im Rahmen einer Ordnungswidrigkeit (§ 130 OwiG). Allerdings wird…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wann sollte der Aufsichtsrat eigene Ermittlungen starten?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Zuständigkeit. Zuvorderst muss sich der Gesamtvorstand im Rahmen seiner Pflicht zur eigenständigen Ge- schäftsführung um die Aufklärung der Vorwürfe kümmern…