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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …die Kreditrisikosituation des Instituts adäquat dar- zustellen und eine angemessene Grundlage für ihre Aufgabenerfüllung zu geben. 1. Einleitung… …des Instituts beeinflusst. Die Risikoquantifizierung ist nur ein Teil des gesamten Kreditrisikomanage- mentprozesses. Aufbauend auf der Risikomessung… …erwarteten Verlust nicht übersteigen.21 Die Höhe des Konfidenzniveaus wird daher durch die Bereitschaft des Instituts, seine Solvenz zu gefährden… …, beeinflusst,22 sodass das Konfidenzniveau auch als Überlebenswahrscheinlichkeit des Instituts interpretiert werden kann. Damit verbunden spielt auch ein zu… …Konfidenzniveaus aufsichtlich nicht akzeptiert würde, sodass die Entscheidung des Instituts über die Höhe des Konfidenzniveaus zumindest indirekt beeinflusst wird… …geratet werden können. Dies führt zu verschiedenen Ratingsegmenten für die unterschiedlichen Kundengruppen eines Instituts. Diese Differenzierung ist er-… …1056 kann es, in Abhängigkeit von der Kundenstruktur des Instituts, sinnvoll sein, für verschiedene Unternehmensarten und -größen verschiedene… …wird ein Entwicklungsdatensatz aus dem eigenen Kre- ditportfolio des Instituts ermittelt. Für die in der Entwicklungsstichprobe enthalte- nen… …einzelnen Geschäftspartner bezogenen Boni- tätsanalyse ist es notwendig, das gesamte Kreditportfolio eines Instituts detailliert zu betrachten, um eine… …werden. Die Verwertung der Sicherheiten bei Ausfall des Kunden führt zu einer Verringerung des Verlustes des Instituts. Von Bedeutung ist bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strategische Marketingentscheidungen eines Kreditinstituts: Produkt, Preis, Vertrieb, Kommunikation, Personal

  Manfred Bruhn
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Immobilien- und Immobilienfinanzierungsbestände eines Kreditinstituts aus Sicht des Aufsichts-/Verwaltungsrates

  Matthias Danne
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung und Inhalt des Lageberichts für die Tätigkeit des Aufsichtsrates in Kreditinstituten

  Jörg Baetge, Michael Janko

  …des Instituts beurteilen zu können. Da der Lagebericht ein Informationsmedium des Vorstandes eines Instituts dar- stellt,12 in welchem dieser seine… …eigene Einschätzung zur Lage des Instituts wider- gibt, wird im folgenden Beitrag der Inhalt und die Bedeutung des Lageberichts für Aufsichtsräte von… …Geschäftsbericht des Instituts zugänglich, wobei die Informationen des Lageberichts vor allem die Interessen der schutzwürdigen und berechtigten Empfänger, der… …rend der Anhang nämlich im Wesentlichen den Jahresabschluss erläutert, soll der Lagebericht ein Gesamtbild über die Lage des Instituts vermitteln.30 Den… …Entwicklung des Instituts eigenständig einzuschätzen.31 Denn die Investitionsentscheidungen der Kapitalgeber hängen wesentlich von der Lage und der… …Entwicklung des Instituts ab.32 Der Aufsichtsrat hat zu überwachen, ob alle Teilberichte des Lageberichts den Rahmengrundsätzen der Richtigkeit… …über die tatsächliche Lage des Instituts. Der Vorstand muss also zum Wohle des Instituts eng mit dem Aufsichtsrat zusammen- arbeiten.33 Nur so kann der… …des durch den Vorstand eines Instituts aufzustellenden Lageberichts ist in § 289 HGB und der Inhalt des durch den Vorstand aufzustellenden Konzern-… …derungen hinaus und spezifizieren die Anforderungen an den Lagebericht bzw. den Konzernlagebericht.44 Da der überwiegende Teil der Risiken eines Instituts… …muss im Einklang mit dem Jahresabschluss bzw. dem Konzernabschluss stehen.45 D.h. der Lagebericht muss ein Gesamtbild des Instituts zeichnen, welches…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …dem Vorsitzenden des Aufsichts- oder Verwaltungsrates zufällt, bei privaten Banken ggf. auch einem Vertreter des Haupteigentümers des Instituts. Der… …an den konkreten Be- dürfnissen des jeweiligen Instituts hin auszurichten. In § 111 Abs. 1 AktG, den §§ 24 Abs. 1 und 32 Abs. 1 KWG sowie in Artikel… …hier kann bzw. muss der Vorsitzende von der Geschäftsleitung über die Ausgestaltung der Vergütungssysteme des Instituts detaillierte Auskünfte… …wirtschaftlich schwächeren Bevölkerungskreise er- füllt.“)21 Zur freien Besetzung in dem Sinne, wie es den Banken der anderen Instituts- gruppen möglich ist… …: Anzeigensuche, Direktansprache durch Vertreter des Instituts, Suche und Ansprache über einen dritten Dienstleister. Die drei Verfahren können miteinander… …Instituts). ___________________ 23 Unter anderem den Myers-Briggs-Typindikator oder das DISG-Modell zur Persönlichkeitstypologie, vgl. Koffke, S… …damit nur in begrenztem Umfang auf die Ressourcen des jeweiligen, von ihnen beaufsichtigten Instituts zurückgreifen müssen (im Wesentlichen also auf den… …Vermittlung der Position und des Instituts sinnvoll. Da das Erstgespräch für beide Seiten der entscheidende Kontakt ist, wird es in einem an das Anforderungs-… …Instituts: Fachliche und persönliche Prüfung, Entscheidung über Fortsetzung, Überzeugen des Kandida- ten, – Fachinterview: vertiefte fachliche Prüfung, –… …Perspektive und eine exzellente Präsentation des Instituts und des Teams sind erfolgsentscheidend. Hierzu kann dann auch das o.a. Gruppen- interview dienen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …entsprechenden Verfahren ist abhängig von der Größe des Instituts sowie von Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten. – Inverse und… …der Banken wurden im Zuge der Überarbeitung aus den MaRisk herausgenommen und fin- den sich nunmehr in einer detaillierteren Form in der Instituts… …übertragen und in Abhängigkeit von der Größe des Instituts sowie des Umfangs, der Kom- plexität und des Risikogehalts der Geschäftsaktivitäten grundsätzlich… …Anforderungen an die Com- pliance-Funktion (vgl. AT 4.4.2, RS 10/2012) auf eine angemessene Compli- ance-Kultur innerhalb des Instituts ab. ___________________… …zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfä- higkeit des Instituts die Festlegung von Strategien sowie die Einrichtung interner… …des Instituts. Diese Verantwortung kann nicht delegiert werden. – Die Geschäftsleitung muss für die Umsetzung der Strategien Sorge tragen. – Der… …gegebenenfalls erforderliche Anpassungen der Strategien sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit diesem zu erörtern. Die Erörterung… …Instituts (Ertragskonzentrati- onen) zu berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das Institut seine Erfolgsquellen voneinander abgrenzen und diese… …Instituts proportional sein Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) Die Häufigkeit der Intensität der Prüfung des ICAAP durch die Aufseher… …Instituts durch die Geschäfts- leitung AT 4.4 Tz. 2 Auskunftsrecht des Aufsichts- organs bei der Internen Revi- sion; unter Einbeziehung der Geschäftsleitung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …zum Kreditgeschäft kodifiziert, wobei z.B. auch der Kauf einer Unternehmensanleihe für das Depot A eines Kredit- instituts als Kredit gegenüber dem… …Risikomanagement“10 stützt sich auf die Berechnung der Risikotragfähigkeit, betrachtet die Entwicklung, Durchführung und Kontrolle der Strategien des Instituts (und… …A-Geschäft bildet einen Teil dieses Risikoprofils, denn die aus den Eigenanlagen resultierenden Risiken sind in das Gesamtrisikopro- fil eines Instituts… …einzuordnen. Dabei ist zu beachten, dass die Risikotragfähigkeit des gesamten Instituts nach AT 4.1 Tz. 1 MaRisk gewährleistet bleibt. Der Auf- sichts- oder… …Bonitätsrisiko bezeichnet. Die Forderung des Instituts bleibt bestehen, allerdings vermindert sich deren Wert in Form von Kursrückgängen. Dieser Umstand hängt… …: Das Marktpreisrisiko beschreibt die Gefahr einer negati- ven Beeinflussung der Erfolgssituation eines Instituts durch Preisänderungen am Markt. Dazu… …gehören alle Preise, die sich auf bilanzielle und außerbilanzielle Posi- tionen des Instituts beziehen und deren Werte verändern können, beispielsweise… …rückläufigen Zinserträgen. Gleichzeitig bleiben die Zins- aufwendungen des Instituts für die Aufnahme des Kapitals aber auf dem Ni- veau der Ausgangssituation… …, sodass die Zinsspanne des Instituts sinkt.18 Neben den Gefahren für die Zinsspanne enthält das Zinsänderungsrisiko ein Ab- schreibungsrisiko. Diese tritt… …vorzugeben, welches der Risikotragfähigkeit des Instituts Rech- nung trägt. Dieses auf das Depot A bezogene Limit ist wiederum auf die dort ein-…

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  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …für Gewährung der variablen Vergütung sollen Ziele bezogen auf den Gesamterfolg des Instituts bzw. der Gruppe und den individuellen Erfolgsbei- trag… …Gesamter- folg des Instituts die Höhe der zurückbehaltenen variablen Vergütung redu- zieren; – zu mindestens 50% bezogen auf den sofort fälligen und den… …Ermessensabhängige Leistungen zur Altersvorsorge müssen von der nachhalti- gen Entwicklung des Instituts abhängen und mit einem Zurückbehaltungszeit- raum von… …Erfolgsbeitrag des Geschäftsleiters oder der Gesamterfolg des Instituts als nicht nachhaltig erweist, müssen sie sich im Zurückbehaltungszeit- raum mindern… …beachtende Grundsatz der Proportionalität eröffnen Spielräume für eine der individuellen Größe und Eigenart des jeweiligen Instituts entsprechenden Umsetzung… …Geschäftsleiters in einem angemessenen Verhältnis zu den Aufgaben und Leistungen des Geschäftsleiters sowie zur Lage des Instituts steht und die übliche Vergütung… …des Einzelfalles, insbesondere der Aufgaben und der Leistungen des Vorstandes, der Lage des Instituts und schließlich seiner Qualifikation, Kenntnisse… …gefordert. Es obliegt damit der Beur- teilung des einzelnen Instituts, wann das Verhältnis von fixer zu variabler Vergü- tung (noch) angemessen ist… …Vergütungsinstru- ment erfolgen muss, welches die nachhaltige Wertentwicklung des Instituts re- flektiert, wobei die Verfügung darüber hinaus für eine weitere… …bzw. das Performance-Assessment vor, dass – der Gesamterfolg des Instituts und der individuelle Erfolgsbeitrag des einzelnen Vorstandsmitgliedes,28…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Finanzexperte im Aufsichtsorgan – Ausgestaltung des rechtlichen Rahmens bei kapitalmarktorientierten Kreditinstituten

  Mark O. Kersting

  …sich etwa schon aus den strengen Anforderungen an das Risikomanagement eines Instituts nach § 25a KWG oder den komplexen Pflichten nach dem WpHG, deren… …Aufsichtsratsmitgliedes eines Instituts hinausgehendes) Maß an Sachver- stand der unabhängige Finanzexperte verfügen muss, lassen sich den Erwägungs- gründen der Richtlinie… …einfachen Aufsichtsratsmitglie- der eines Instituts vgl. Hingst, K.M./Himmelreich, T./Krawinkle, A.C. (Rechtliche Rahmenbedingungen, 2009), S. 2016. 11… …tigkeit für das Kreditinstitut aufnimmt, letzteres etwa bei einer geschäftlichen Wei- terentwicklung des Instituts und einer damit einhergehenden erhöhten… …Anteilseigner sind, ist nach § 103 Abs. 1 Satz 1 AktG die Hauptversammlung. Dies würde bedeuten, dass der Vorstand des Instituts der Hauptversammlung die Abwahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Instandhaltung

  Instandhaltung – Erläuterung und Definition

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Abnutzungen  Fehler Diese sind in der DIN 31051 des Deutschen Instituts für Normung e.V. defi- niert.…