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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …, indem Sie mit einem systematischen und zielgerichteten An- satz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungs- und… …explizite Nennung der Internen Revision als integraler Bestandteil des Risikomanagements findet sich derzeit nur im Aufsichtsrecht (§ 25a Abs. 1 Nr. 1 KWG… …Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer (Veröffentlichung: Februar 2001) DIIR Revisions- standard Nr. 2 Prüfung des Risikomanagements durch die… …, Standard 2110, Standard 2130). Durch den DIIR Revisionsstandard Nr. 2: „Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision“ wird das Prüfungsobjekt… …identifizierte Schwachstellen unterlie- gen keinem Verwertungsverbot, sondern – im Gegenteil – ihre Berücksich- tigung bei der Beurteilung des Risikomanagements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …einem systematischen und zielgerichteten An- satz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Füh- rungs- und Überwachungsprozesse… …. Danach hat die Interne Revision risi- koorientiert und prozessunabhängig die Wirksamkeit und Angemessen- heit des Risikomanagements im Allgemeinen und des… …zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungs- und Über- wachungsprozesse bewertet und diese verbessern hilft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …bzw. der MaRisk. Die konkrete Ausgestaltung des Risikomanagements soll von Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftstätigkeit abhängen… …sollte, wenn man einen Teich aus- trocknen will«. Aus ökonomischer Perspektive lassen sich die unterschiedlichen Aspekte des Risikomanagements auf die… …des Risikomanagements Die MaRisk spiegeln die komplementäre Natur von Methoden und Gover- nance zwar grundsätzlich wider, für den Aufbau wurde jedoch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …kommt der Internen Revision die Aufgabe zu, risikoorientiert und prozessunabhängig die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements im… …und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements der Kreditinstitute.158 Frühwarnverfahren sind dadurch gekennzeichnet, dass diese…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …die Aufgabe der Sicherstellung der Risikotragfähigkeit des Instituts zugeschrieben. Die Ausgestaltung des Risikomanagements orientiert sich laut KWG… …schriften.26 Diese sollen einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements der betreffenden Unternehmen bieten.27 Die MaRisk… …Wirksamkeit und Angemessen- heit des Risikomanagements, des Kontrollsystems sowie die Ordnungsmä- ßigkeit aller Aktivitäten und Prozesse zu prüfen.41 Dabei hat…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Entwicklung der IIA-Standards – Von der Bedeutung der berufsständischen Grundsätze für die Interne Revision

  Günther Meggeneder

  …mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungs- und Über- wachungsprozesse… …diesbezügliche Positionspapier des IIA hält klar fest, wel- che Aktivitäten die Interne Revision im Rahmen des Risikomanagements übernehmen soll und von welchen… …Risikomanagements selbst oder die ver- pflichtende Erstellung von Berichten über den Zustand von Governance, Risikomanagement und Compliance (GRC) im Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. – ein führendes europäisches Revisionsinstitut

  Bernd Schartmann, Anja Unmuth

  …Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten An- satz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der… …Risikomanagements zu prüfen, andererseits zur risikoorientierten Prüfungsplanung auf Ergeb- nisse des Risikomanagements aufsetzen kann. Die Interne Revision liefert…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …Teil des Risikomanagements. M.a.W. Compliance ist Bestandteil des Risikomanagements.34 14 Die MaRisk (BA) AT 4.3.1 Tz. 2 fordern im Hinblick auf die… …als 31 Vgl. hierzu auch Langen, Schwennicke/Auerbach, KWG § 25a Rn. 138, der bei der Ausgestaltung des Risikomanagements eine Gestaltungsfreiheit… …Compliance-Aspekte im Auslagerungsvertrag standteil des internen Kontrollsystems und damit des Risikomanagements muss die Compliance-Abteilung, wie sich AT 4.3.2 Tz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …. Der fraudbezogene Teil des Risikomanagements wird im Folgenden als Anti- Fraud-Management bezeichnet. Hierunter versteht das DIIR : DIIR-Definition… …Verhinderung sonstiger strafbarer Handlungen • Die Verhinderung der sonstigen strafbaren Handlun- gen unterliegt als Bestandteil des Risikomanagements eines…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …risikomanagements in Banken verwendet. Siehe hierzu Biernat (2009), S.124–130. 2 Vgl. Falter/Michel (2000), S.499. 146 3 Gesamtinstitutsbezogene…