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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: DATEV eG – Denken in Bandbreiten, mehr Klarheit in der Unternehmenssteuerung

  Claudia Maron, Anja Burgermeister

  …. Risiko 1: CEO/CFO-Fraud Der minimale Schaden bei einem Fraud beträgt 0 €: der Versuch das Geld zu entwen- den, scheitert . Am wahrscheinlichsten ist ein… …durch den Fraud das komplette Bankguthaben abgezogen wird . Im Beispiel liegt dieser Betrag bei 140 Mio . € . Risiko 2: Strategische Fehlentscheidungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Compliance-Managementsystem

  …Verhinderung von Korruptionsverstößen aufgebaut. Diese Systeme wurden oft durch angren- zende Teilbereiche wie Kartellrecht oder Fraud erweitert. In den… …, Geldwäscheprävention und Fraud gelegt, da sie alle Unternehmensprozesse und Abteilungen übergrei- fend relevant sind. Zudem unterstützt die Compliance-Abteilung andere… …; Gnändiger, Jan-Hendrik; Scheben, Barbara (2019): Orien- tierungsleitfaden von DOJ und OFAC., in: Zeitschrift für Risk, Fraud & Com- pliance, 6/19, 267–275…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Das Risikomanagementsystem im Überblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …erster Linie im Finanzbereich (Fraud). Sie sind von unbeabsichtigten Fehlern, die selbstverständlich nicht auszuschließen sind, abzugrenzen. Eine… …entsprechende Kategorisierung findet sich im IDW-Prüfungsstandard PS 210. „Der Begriff ‚Fraud‘ umfasst vorsätzliche Handlung einer oder mehrerer Personen, um…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision von Compliance in der Beschaffung

  …Verordnungen im Vergaberecht Image � Reputationsschäden durch Bekanntwerden von Verstößen � Rückrufaktionen Fraud � Korruption bzw. kartellrechtliche… …durchgeführt? Eine regelmäßige Rotation der Mitarbei- ter bzw. des Aufgabengebietes kann die Wahrscheinlichkeit von Fraud reduzie- ren. Single and Sole Source…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …, „Financial Crime“, „Fraud“, u. a. treffen nach hiesiger Meinung nicht den Kern. Der 1939 von Professor Edwin Hardin Sutherland kreierte Begriff „White Collar… …Collar Crime“ Begriff an. Der Begriff „Fraud“ (Betrug, Fälschung, Schwindel, List, Täuschung, Unterschla- gung) kommt dem Sinn, strafbare Handlungen im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Interne Revision

  …. Employee Fraud Fraudulent activities perpetrated by employees, customers, suppliers, agents, brokers or third-party administrators against the…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Identifikation von Cyber-Risiken

  Helmut Brechtken, Chris Lichtenthäler, Dominique Hoffmann

  …schnell erkannt werden und ins Leere laufen. Die meisten Cyber-Angriffe mittels President Fraud zielen auf Summen imunteren einstelligenMillionenbereich, es…