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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Deutschland kann der Insolvenzantrag für ein Institut nur von der BaFin gestellt werden. Die BaFin darf den Insolvenzantrag nur mit Zustimmung des jeweiligen… …gefährden. Die aufsichtsrechtliche Norm des § 11 KWG fordert deshalb, dass in einem Institut jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft (Liquidität)… …jederzeitiger effizienter Zugriff auf kurzfristig zur Verfügung stehende Liquidität. Darüber hinaus sollte das Institut jedoch auch sicherstellen, dass eigene… …einleiten zu können. Die MaRisk erläutern im Beson- deren Teil für die Liquiditätsrisiken (BTR 3.1), dass jedes Institut für einen geeigneten Zeitraum eine… …Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts sichergestellt ist. Ist das Liquiditätsrisiko für ein Institut wesentlich, was nach der… …Volumengröße darstellt, ist der L-VaR eine Ver- mögensgröße. Letzterer ist grundsätzlich mit Eigenmitteln zu unterlegen, falls das Institut ihn als wesentlich… …hinreichend zu gestalten. Wenn das Institut die Höhe und Zusammensetzung der Liquiditätsreserve optimiert, kann es ein zusätzliches Ergebnis erzielen. Die in… …institutseigene Ursachen z.B. der Abzug von Kundeneinlagen bei einembestimmten Institut, währendmarktweite Ursachen beispielsweise zu einer Verschlechterung der… …Vorgaben hinsichtlich der Modellierung. Aus den Erläuterungen wurde in die MaRisk übernommen, dass von dem Institut individuelle Stresstests zu definieren… …oder Ereigniskategorien. • Risikobewertungen : Mit einer guten Risikobewertung ist es dem Institut möglich einzuschätzen, welchen Einfluss potenzielle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Einbindung der Aufsichtsorgane in Outsourcingentscheidungen von Kreditinstituten

  Ullrich Hartmann

  …Durchführung von Bankgeschäften, Finanzdienstleistungen oder sonstigen institutstypischen Dienstleistungen beauftragt wird, die ansonsten vom Institut selbst… …zudem an das auf- nehmende Unternehmen abgegeben. Das Institut kann sich so vollkommen auf sei- ne Kernkompetenzen konzentrieren. Dass Auslagerungen… …finanziellen bis hin zu Reputationsschäden und negativen Auswirkungen auf die Arbeitsabläufe im Institut. Deshalb könnte eine – natürlich bei weitem lediglich… …zu beachten, dass sie lediglich beispielhaft sein kann, da die Auslagerung der Compliance-Funktion in einem Institut hohe Risiken bein- halten kann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Aufbau und Betrieb von Systemen zum Business Continuity Management, Notfall- und Krisenmanagement sowie zur Krisenkommunikation

  Ein Überblick
  

  Frank Roselieb

  …(Business ContinuityManagement) Quelle: Zusammenstellung durch das Krisennavigator – Institut für Krisenforschung, Kiel. 1.4 Meilensteine: Welches Vorgehen… …. Nachbereitung 26. Nachsorge 27. Analyse Quelle: Erstellung durch das Krisennavigator – Institut für Krisenforschung, Kiel. . 2. Prävention: Wie erfolgt der… …an der mangelnden Vor- hersehbarkeit des konkreten Ereignisverlaufes und der Folgewirkungen. Quelle: Erstellung durch das Krisennavigator – Institut… …Krisennavigator – Institut für Krisenforschung, Kiel, in Anleh- nung an Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (Hrsg.), BSI-Standard 200-4, Business… …durch das Krisennavigator – Institut für Krisenforschung, Kiel. Idealerweise wird die Prozesslandkarte schrittweise in einer „riesigen“ Excel- Tabelle… …Steuern und Abgaben (…) VersorgungGebäudemanagement Zutrittssteuerung Bauwesen (…) (…) Quelle: Erstellung durch das Krisennavigator – Institut für… …: Erstellung durch das Krisennavigator – Institut für Krisenforschung, Kiel. . Schritt 4: Wiederanlaufanalyse Im Zuge der Wiederanlaufanalyse werden die… …: Idealtypisches Vorgehen bei der Wiederanlaufanalyse Quelle: Erstellung durch das Krisennavigator – Institut für Krisenforschung, Kiel, in Anlehnung an Bundesamt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Internal Consulting durch die Interne Revision

  Jörg Hunecke, Michael Henke, Michael Krumm

  …. Entwicklungstendenzen der unternehmensinternen Überwachung. Band 1 des IIR-Forums. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR). Berlin 2000, S. 19. 4) Vgl… …unternehmensinternen Überwachung. Band 1 des IIR-Forums. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR). Berlin 2000, S. 22–23; Hofmann, Rolf: Management… …Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. – Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“: Mitarbeiterentwicklung in der… …Internen Revision? In: Der Schweizer Treuhänder 1984, S. 59. 18) Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. – Arbeitskreis „Interne Revision in der… …unternehmensinternen Überwachung. Band 1 des IIR-Forums. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR). Berlin 2000, S. 27. Ergebnisse einer empirischen… …. Herausforderung und Chance für den Berufsstand der Internen Revisoren. In: Der Schweizer Treuhänder 2002, S. 155–160. 29) Vgl. Deutsches Institut für Interne… …: Entwicklungstendenzen der Inter- nen Revision. Chancen für die unternehmensinterne Überwachung. Band 2 des IIR-Forums. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. – Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“: Mitarbeiterentwicklung in der Internen Re-… …vision – Stand und Ausblick. In: Zeitschrift Interne Revision 1996, S. 289– 304. Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: Mitarbeiterentwicklung in… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR). Berlin 2000. Lück, Wolfgang: Erfolgreich prüfen und beraten – Lernen von der Internen Revision. In…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die Sicht der internen Revision

  Evelyn Schmidt

  …Evelyn Schmidt (CIA, CCSA, CFE) DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59 60486 Frankfurt e.schmidt@diir.de… …personenbezogene Datenanalysen, Frankfurt, 2009, erstellt worden. Evelyn Schmidt 52 Inhaltsübersicht 1 Einleitung 2 Das DIIR – Deutsches Institut… …eingestellt haben. Daher ist es wichtig, dass das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. entsprechende Aufklärungsarbeit leistet und… …Institut für Interne Revision e.V. Begrifflichkeiten und Anforderungen, die im Zusammenhang mit Regelungen der Haftung der Unternehmensleitung verwendet… …. 2 Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. versteht sich als berufs-… …aber auch Verwaltung und öffentliche Institutionen. International ist das Institut durch die Mitgliedschaften beim IIA -Institute of Inter- nal… …Deutsches Institut für Interne Revision e.V. 112 Vgl. Wikipedia: http://de.wikipedia.org/wiki/Sorgfalt Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …diesem Zusammenhang hat sie sich auch vom angemes- senen Einsatz der RKV im eigenen Haus zu überzeugen. Nach den MaRisk hat ein Institut die… …plausibles Ergebnis erwarten lässt und dieses Ergebnis auch als Grundlage für alle wesentlichen Kreditentscheidungen im Institut dient. Gerade die Prüfung… …nämlich, inwieweit ein Institut seinen RKV tatsächlich auch vertraut und somit den Praxistest besteht (vgl. Abbildung). Da RKV im Sparkassenverbund… …verbundenen zweiten Unternehmens sein (Bildung von Ratingeinheiten). Selbstredend muss jedes Institut über nachvoll- ziehbare schriftliche Regelungen verfügen… …wesentliche Rolle innerhalb des Risiko- managements ein. Die Risikotragfähigkeit ist für ein Institut dann gegeben, wenn das Gesamtbankrisiko nicht größer ist… …einheitliche Risikoklassenskala für ein Institut notwendig erscheint oder nicht. Klare Vorteile einer solchen einheitlichen und institutsweit gültigen… …dem eine sehr negative Entwicklung für ein Institut simuliert wird, dürfte die Berechnung anhand des Blankoanteils bezogen auf die aktuelle… …, dass die Verwendung externer Bonitätseinschätzungen das Institut nicht von seiner Verpflichtung, sich ein eigenes Urteil über das Adressenausfall-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsr

  Die Einlagensicherung der Kreditbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Hans-Joachim Massenberg

  …ausländischen Banken. Mit die- sen Ausnahmetatbeständen soll sichergestellt werden, dass kein Institut verpflichtet ist, seine Einlagen bei zwei… …dabei die ordnungsgemäße bilanzielle Behandlung, nicht der tatsächliche Bi- lanzausweis im Einzelfall. Sofern ein Institut eine Bankeneinlage… …untersagt, Zahlungen entgegenzunehmen, die nicht zur Tilgung von Schulden gegenüber dem Kreditinstitut bestimmt sind. Das Institut darf ferner keinerlei… …Geschäftsbetriebes dienen (Fortzahlung von Löhnen, Mieten etc.). Das Moratorium soll dem in Schwierigkeiten geratenen Institut eine Atempause verschaffen und ihm… …EdB, wenn das Institut Mitglied in beiden Ein- richtungen ist – von sich aus die Kunden, die über Guthaben bei der Bank verfü- gen, anschreibt. Eine… …Entschädigungsfall die Kunden fristgemäß entschädigen kann, hat das dann insolvente Institut unverzüglich, spätestens jedoch innerhalb Die Einlagensicherung der… …, dass die Bankkunden für ihre Gelder innerhalb von 20 Arbeitstagen, wie es das Gesetz vorsieht, entschädigt werden. Erfüllt ein Institut seine… …. Kommt die Bank ihren Pflichten auch innerhalb ei- nes Monats nach Aufforderung durch die BaFin nicht nach, so kann die EdB dem Institut mit einer Frist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …Kontrollen hat das Institut der Wirtschaftsprüfer im IdW-Prüfungsstandard Nr. 261 defi niert. Abbildung 3: Internes Kontrollsystem nach IdW PS 2613 Die… …zu Tz. 5. 18 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 6. 208 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4. Compliance-Funktion Jedes Institut muss über eine Compliance-Funktion… …hat auf die Imple- mentierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das Institut wesent- lichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben und… …, Informationssicherheitsbeauftragter, Datenschutz).28 4.5 Benennung des Compliance-Beauftragten Das Institut hat einen Compliance-Beauftragten zu benennen, der für die Er- füllung der… …Compliance-Beauftragte als in- und externer Ansprechpartner für alle Themen rund um die Instituts-Compliance eine wichtige Funktion für das Institut aus. 4.6… …. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 8. 213 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk 5. Interne Revision Jedes Institut muss über eine funktionsfähige Interne Revision… …. 214 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Einholung von Auskünften durch den Vorsitzenden des Aufsichtsorgans Wenn das Institut einen Prüfungsausschuss…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der… …und akademischerMitarbeiter amKonstanz Institut für Corporate Governance (KICG) sowie Geschäftsführer des Deutschen NetzwerksWirtschaftsethik –… …Compliance-Management-System 10 ImRahmen der Studie des Konstanz Institut für Corporate Governance wurden zunächst Experteninterviewsmit 13 Praxisvertretern geführt. Auf Basis… …ENABLE- MENT. EFFECTIVE EMPOWERMENT. EFFECTIVENESS TESTING. Konstanz Institut für Corporate Governance (Hrsg.), 2025.) 5 Prinzipien und… …auch eine am Konstanz Institut für Corporate Governance durchgeführte Erhebung unter Compliance-Experten bestätigt (siehe Abbildung 1).10 Abb. 1… …der Forschungsarbeit am Konstanz Institut für Cor- porate Governance weitere Einflussfaktoren von Schulungsformaten auf die Förderung ethischer… …, S. 83. 492 Butscher/Grüninger/Kissmehl TEIL II – Compliance-Management-System 16 25 Der amKonstanz Institut für Corporate Governance entwickelte… …, Compliance & Integrity als Führungsaufgabe und Kulturgestaltung. ENABLEMENT. EFFECTIVE EMPOWERMENT. EFFEC- TIVENESS TESTING. Konstanz Institut für Corporate…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …www.ussc.gov/sites/default/files/pdf/guidelines-manual/2021/GLMFull.pdf (18. 01. 2024). 3 5 Vgl. Institut derWirtschaftsprüfer (IDW), Prüfungsstandard 980 (IDWPS 980) vom 11.März 2011, Düsseldorf 2011. 6 Vgl… …GuidelinesManual4. In der Folgezeit wurde der Ruf nach einem Standard für Konzeption und Prü- fung allerdings nicht schwächer. 2009 reagierte das Institut der… …rules, EU-Kommission, Brüssel – DICO Standards und Leitlinien, Deutsches Institut für Compliance e.V., Berlin 454 Heissner TEIL II –… …Compliance-Management-System 8 9 13 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. 15, 16. – KICG-Leitlinien, KICG – Konstanz Institut für Corporate Governance, Kon- stanz – Pflichtenheft zum… …, S. (2014): Erfolgsfaktor Integrität – Wirtschaftskriminalität und Kor- ruption erkennen, aufklären, verhindern, 2.Aufl. 2014 Institut der… …Wirtschaftsprüfer (IDW) (2011): Prüfungsstandard 980 (IDW PS 980) vom 11.März 2011, Düsseldorf 2011 Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) (2022): Prüfungsstandard…

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