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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Antikorruptionssystem im Industrieunternehmen

  Dipl.-Kfm. Dr. Peter Dörfler, Dipl.-Ökonom Norbert Gundlach, Dipl.-Kfm. Hans-Jürgen Wagner

  …Verhaltens- richtlinie zur Vermeidung von Interessenkonflikten und Korruption sowie der Einfüh- rung eines konzernweiten Ombudsmannsystems die Compliance Arbeit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Stellung der Internen Revision im dualen und im Board System

  Dipl.-Kfm. Joachim Kregel

  …(Equal Level Playing Ground) Compliance 4. Einhaltung von Plänen, Umsetzung von Strategien, Vermeidung von Worst Cases Shareholder, Stakeholder… …Revision sollte aus Sicht der Mitglieder des Audit Committees Financial Auditing und Compliance sein, da genau diese Themen die Überwachungsfunktion des… …im Vergleich zu Industrierevisionen üppiger Personalausstattung stark in Compliance und Finan- cial Auditing Themen eingebunden sind. 25 Ähnliche… …Compliance und Financial Auditing Themen kann es zu einer gewissen Entfremdung der Internen Revision im Unternehmen kom- men. Faktisch ist eine Tendenz der… …Compliance Themen empfinden, wohingegen der Vorstand auch starkes Interesse an möglichen Wirtschaftlichkeitsverbesserungen im Rahmen von Operational Auditing…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Interne Revision und Qualitätssicherung in Revisions- und Treuhandbetrieben

  Frithjof Hoffmeister, Olaf Riedel, Alexander Seibel

  …Unabhängigkeits- prüfungen sowie 5. Bereitstellung der Informationen für die Arbeit des Compliance Management Teams und des Compliance Managers. In der Praxis… …Prüfung an das Compliance Management Team abschicken. Dieser Fragenkatalog umfasst beispiels- weise Angaben zum Mandanten (Rechtsform, Adresse etc.) sowie… …Auftragsziele und -inhalte. In der ersten Stufe werden die bereitgestellten Informationen vom Compliance Management Team ggf. ergänzt und geprüft. Neben einer… …Compliance Manager weiter- geleitet. Dieser entscheidet in der zweiten Stufe, ggf. unter Einbeziehung weiterer Funktionsträger des Qualitäts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Sarbanes-Oxley Act

  Dipl.-Ökonom Frank M. Hülsberg, Dipl.-Kffr. Verena Brandt

  …zur Umsetzung der Compliance des Sarbanes- Oxley Acts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 907 5… …in welcher Rolle die Interne Revision jeweils in den Sec. 404 Compliance Prozess ein- gebunden werden soll, wird maßgeblich von Qualitäts-… …Committee zur Umsetzung der Compliance des Sarbanes-Oxley Acts Hülsberg/Brandt 907 dass der Evaluierungsprozess durch das Management künftig nicht mehr als… …Committee zur Umsetzung der Compliance des Sarbanes-Oxley Acts Die SEC empfiehlt zur Unterstützung der verantwortlichen Vorstände, einen Ausschuss… ….: Sarbanes-Oxley Act und Corporate Compliance. Nachhaltigkeit, Optimierung, Integration, Stuttgart 2006. Merkl, G.: Auswirkungen des Sarbanes-Oxley Act auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Stand und Entwicklung der Internen Revision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller

  …Ordnungsmäßigkeit bzw. der Compliance ab. Unter Compliance wird die Einhaltung von Richtlinien, Planungen, Verfahrensanweisungen, Gesetzen, Verordnungen, Verträ- gen… …und anderen Vorgaben verstanden. Die stärkere Beachtung von Compliance ist auch eine Auswirkung der verstärkten Regulierungssucht. 5.2 Aufgaben der…

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  Bedeutung der Internen Revision im Rahmen der Reformbestrebungen zur Verbesserung der Corporate Governance

  Dr. Karsten Paetzmann

  …der COSO im Hinblick auf die Compliance des SOX empfehlen.35 26 Vgl. COSO 1994, S. 1; Lück 2001a, S. 60. 27 Vgl. AICPA 1998. 28 Vgl. IDW PS 260.3. 29… …betriebli- chen Vermögenswerte, Profitabilität, 2. Financial Reporting: Verlässlichkeit der Rechnungslegung und 3. Compliance: Einhaltung von Gesetzen und… …Vermögenswerte, Profitabilität, 2. Financial Reporting: Verlässlichkeit der Rechnungslegung und 3. Compliance: Einhaltung von Gesetz und internen Leitlinien… …Berichtswesen und 4. Compliance: Einhaltung von Normen. ERM besteht aus acht mit einander verbundenen Komponenten, die die Unternehmens- führung ergänzen und… …, insbesondere die Einhaltung („Compliance“) der Sec. 302 „Corporate Responsibility for Financial Re- ports“ und Sec. 404 „Management Assessment of Internal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Versicherungsunternehmen

  Robert von Winter

  …Einrichtung einer Revision und Compliance Orga- nisation in Versicherungsgesellschaften und Finanzdienstleistern zweckmäßig ist. Nach deutschem Corporate… …verschiedener Abteilungen, wie z. B. der Rechtsabteilung, Compliance, Risikomanagement, der Finanzabteilung oder der Internen Revision, eine erhöhte Transparenz… …vor- und nachgelagerten Kontrollen und organisatorischen Vorkehrungen, das Risikomanagement, das Control- ling und Compliance aufeinander abgestimmt sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Stellung der Internen Revision im Rahmen der Unternehmensorganisation

  Reinhart Bubendorfer, Michael Krumm

  …lässt Kontrollen zum operativen Geschäft und zur Compliance außen vor. Im dualistischen System deutscher Aktiengesellschaften nimmt der Aufsichtsrat die…
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  Die Rolle der Internen Revision bei Bilanzdelikten

  Dipl.-Kfm. Stefan Hofmann

  …. Die Existenz eines Kodex allein ist selbstver- ständlich nicht ausreichend; der Internen Revision könnte deshalb die Compliance Prü- fung und die… …, kann z. B. über die Institutionalisierung eines Compliance Officers oder eines Ombudsmannes geschehen. Die Aufgaben einer solchen Anlaufstelle könnten…
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  Organisationsberatung

  Prof. Dr. Friederike Wall, Dipl.-Ökonom Dipl.-Soz.wiss. Marcus Roso

  …, Vertraulichkeit, Integrität, Verfüg- barkeit, Compliance und Verlässlichkeit). Diese Informationserfordernisse sind durch IT-Ressourcen zu erfüllen (das Modell…