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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktmissbrauchsrecht

  Oliver Knauth

  …handels oder Marktmanipulation führt neben den Auswirkungen auf die internen Abläufe des betroffenen Instituts oftmals zu äußerst negativen Schlagzeilen in…
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  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Welsch und Ute Foshag 112 Inhaltsübersicht 1 Gestaltungsmöglichkeiten eines Internen Kontrollsystems für Compliance . . . 1–22 1.1 Was sind Strategien… …Gestaltungsmöglichkeiten eines Internen Kontrollsystems für Compliance1 Die gesetzlichen Organisationspflichten legen umfassende Überwachungs- und Bewer- tungstätigkeiten… …Gesamtkonzeption eine Abstimmung mit den Anfor- derungen der MaRisk mit ihren Ausführungen zum Internen Kontrollsystem (IKS) und zur Internen Revision vorzunehmen… …, Compliance, dem internen Kontroll-System und der Revision. 116 Welsch/Foshag 9 10 11 7 Art. 22 Abs. 1 Satz 1 Delegierte Verordnung (EU) 2017/565. 8… …Bestandteil des internen Kon- trollsystems nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG ist und im Bereich der Wertpapierdienst- leistungen eines… …Helfer/Ulrich: Interne Kontrollsysteme in Banken und Sparkassen, S. 94–96. Dort wird allerdings das interne Überwachungssystem als Teil des Internen… …Kontrollsystems dargestellt. Dies dürfte nicht ganz der Darstellung in § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG entsprechen. 15 Abb. 3: Regelungsbereiche der internen… …Kontrollverfahren In diesem Zusammenhang stellt sich die Struktur der internen Kontrollverfahren:12 Die internen Kontrollverfahren setzen sich aus dem… …prozessintegrierten internen Kontroll- system und der prozessunabhängigen Internen Revision zusammen. Im Einzelnen stellen sich die Kontroll- und Prüfungstätigkeiten… …Prüfens und Bewertens wird von der Internen Revision als Organisationseinheit wahrgenommen. Sie darf weder als Überwachungsträger in den Arbeitsablauf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …Verfahren identisch mit denen der MaRisk-Compliance und der Internen Revision? Wie ist zu überwachen: von Wertpapier-Compliance, MaRisk-Compliance und… …Authority – EBA) legt das Mo- dell ihren Leitlinien zur Internen Governance für die Identifizierung der für das Risikoma- nagement verantwortlichen Funktionen… …Compliance-Funktion mit der Internen Revision ist in diesem Modell ausgeschlossen, da die Interne Revision als dritte Verteidigungslinie die Effektivität der von der… …; ausführlich hierzu Mülbert, in: BKR 2006, S. 349 ff. 39 EBA/GL/2017/11 v. 26. 09. 2017, S. 46 ff; vgl. auch die deutsche Fassung der Leitlinien zur internen… …sowie die MaRisk, die unter BT 2 einen eigenen Abschnitt zur Ausgestaltung der Internen Revision enthalten.37 3.1.3.2 Art. 24 Delegierte VO (EU) 2017/565… …MaRisk zur Ausgestaltung der Internen Revision zu beachten. 3.1.3.3 Sonstige Interessante Aussagen zur Funktion der Internen Revision aus… …for banking organisa- tions“.38 Auch die Leitlinien der EBA zur Internen Governance39 enthalten Empfehlungen zur Ausgestaltung der Internen Revision… …Elemente zu enthalten: – eine Geschäfts- und Risikostrategie (Nr. 1), – ein Risikotragfähigkeitsverfahren (Nr. 2), – die Einrichtung eines internen… …Kontrollverfahrens mit einem internen Kontrollsystem (IKS) und einer Internen Revision, wobei das IKS neben angemessenen aufbau- und ablauforganisatorischen… …Wertpapier-/MaRisk-Compliance und Interner Re- vision Aus diesem Grund und um eine effektive Kontrolle der Internen Revision zu gewährleisten, kommt eine organisatorische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …, Überwachungsplan und Abgrenzung zur Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49–57 4.1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51–55 4.3 Abgrenzung zur Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56–57 5 Fazit/Ausblick… …des Internen Kon- trollsystems.2 Was unter Steuerung des Compliance-Risikos zu verstehen ist, lässt sich aus Art. 22 Abs. 2 der delegierten Verordnung… …Retail-Kunden aufgrund ihrer regelmäßig geringeren Kenntnisse und Erfahrungen Hintergründe im Marktgeschehen oder der internen Organisation sowie dem Zusammen-… …genommen zu werden oder dass bei internen wie externen Prüfungen (z. B. regelmäßige Prüfung des Depot- und WpHG-Geschäfts, Vor- Ort-Prüfungen durch die BaFin… …Anforderun- gen.13 Darüber hinaus wird weiterhin festgelegt, dass Compliance auch Teil des Internen Kontrollsystems gemäß § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG ist.14… …Hier werden die Aufgaben einer internen Kontrollfunktion beschrieben: Sie umfasst Prozesse zur „Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  M&A-Transaktionen

  …Beobachtungsliste (Watch-List)5 und der Insiderliste nach Art. 18 MAR dokumentiert werden. Mit dem internen Beschluss zur Durchführung der M&A-Transaktion durch… …Compliance-Funktion ein Verfahrensablauf, der eine Überprüfung dieser Anzeichen im Rahmen einer internen Untersuchung gewährleistet? – Sofern sich im Rahmen der… …internen Untersuchung Schwachstellen im Hinblick auf die Organisationspflichten insb. nach § 25a Abs. 1 und 4 KWG und § 63 WpHG zeigen, ist sichergestellt… …sind. Solche internen Handlungsein- schränkungen werden typischerweise mit öffentlicher Bekanntmachung der Transaktion ausgesprochen, wenn der… …der Compliance-Beauftragte die auf der Sperrliste kommunizierten internen Handlungseinschränkungen in Bezug auf die Fi- nanzinstrumente der von der… …Archivierungs- oder Aufbewahrungspflicht unterliegen, sind im Einklang mit den einschlägigen Gesetzen und internen Vorschriften aufzubewahren. Unter dem in 2.3.1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …übergeordneten internen Kontrollsystems verstanden. Erst durch die Konkretisie- rung der Kontrollhandlungen in den MaComp unter BT 1.2.1, durch die geforderten… …Vor- Ort Prüfungen oder andere eigene Prüfungen (ein alleiniges Abstellen auf die Prüfungen der internen Revision reicht nicht aus) und die 2nd Level… …Bestandteil des internen Kontrollsys- tems eines Wertpapierdienstleistungsunternehmens ist. Es ist heute unstrittig, dass Compli- ance entsprechend dem Verweis… …in § 33 Abs. 1 Satz 1 WpHG (alte Fassung) auf § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG und im Sinn der MaComp Bestandteil des internen Kontrollsystems eines… …klar zum Ausdruck gebracht, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems ist. Näher spezifiziert wurden allerdings sodann die… …internen Kontrollsystems aufgeführt.35 In den MaComp ist dies zwar nicht ausdrücklich erwähnt, lässt sich aber aus der dortigen Beschreibung der notwendigen… …Tätigkeit den Compliance-Funktion im Rahmen der Überwachungshandlungen ableiten. Als Bestandteil des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems hat… …, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten“… …managements und des internen Kontrollsystems handelt sowie den Ausführungen der BaFin zur Compliance-Funktion nach MaComp, existiert derzeit keine abschließende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …09/2017 (BA), Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk v. 27. 10. 2017 mit Erläuterungen in Anlage 1; EBA: Leitlinien zur internen Governance… …kann. Es versteht sich, dass dementsprechend auch das Verhältnis der Compliance-Funktion zur Rechtsabteilung sowie zur Internen Revision unterschiedliche… …internen Vorgaben beachten.11 Soweit der Vorstand die diesbezüglichen Pflichten nicht selbst erfüllen und ihre Einhaltung nicht selbst kontrollieren muss… …und dem 163 I.7 Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG 24 U.a. EBA: Leitlinien zur internen Governance gemäß der Richtlinie 2013/36/EU v. 26… …für den internen Prozess zur Beurteilung der Angemes- senheit des Kapitals und der Liquidität (ICAAP und ILAAP), abrufbar unter https://www… …Ort hierfür die Compliance-Funktion als Teil des Internen Kontrollsystems i. S. d. § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG. 34 So ausdrücklich MaRisk AT 4.1 Tz. 5… …Fehler bei der Risikosteuerung qualifiziert werden dürften. Im Übrigen müssen die Institute die tatsächlichen Annahmen, von denen sie bei der internen… …Vorgaben“ bezieht. 28 29 Besondere Bedeutung messen sowohl § 25a Abs. 1 KWG als auch die MaRisk neben dem Risikocontrolling und der Internen Revision der… …Einfü- gung der Compliance-Funktion in die von § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG geforderten Kompo- nenten des Internen Kontrollsystems sowie die Konkretisierung der… …Platz beansprucht. Auf einen kurzen Nenner gebracht wird man sagen können, dass die Compliance-Funktion innerhalb des internen Kontrollsystems zeitlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …wertpapierrechtlichen Vorschriftenist grundsätzlich systematisch zu überprüfen und zu überwachen. Dies hat im Rahmen eines einzurichtenden „Internen Kontrollsystems“ zu… …dazu dienen, die Aufgaben der Compliance-Funktion von denen der Internen Revision abzugren- zen.21 Die Interne Revision prüft prozessunabhängig und… …Etablierung eines Internen Kontrollsystems (IKS) und einer Internen Revision, – angemessene personelle und technisch-organisatorische Ausstattung des Instituts… …tete Vergütungssysteme. Bei den internen Kontrollverfahren differenziert das KWG ausdrücklich zwischen dem IKS und der Internen Revision, wobei das IKS… …Überwachungshandlungen der Compliance-Funktion sind mit den Kontrollen der Ge- schäftsbereiche und den Prüfungshandlungen der Internen Revision zu koordinieren (Zif- fer… …7). Sie dürfen aber nicht ausschließlich auf die Prüfungsergebnisse der Internen Revi- sion gestützt werden (Ziffer 3). Dies schließt nicht aus, dass… …und Zugangsrechte. Anderen Mitarbeitern steht insoweit kein Verweigerungsrecht zu (Ziffer 1). Dem Compliance-Beauftragten ist zudem Zugang zu internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …internen Kontrollsystem zuzuweisen und zu sichern, auf 9 I.1 Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 12 13 14 15 dem sie die… …Compliance-Funktion Vorab-Informationen, die ihr zugetragen werden müssen, da diese ihr naturgemäß nicht bekannt sind. Das bedarf einer internen… …(IKS) Gemäß COSO-I-Modell (Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) lassen sich die Bestandteile des Internen Kontrollsystems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …Erwartungshaltung, – die Risiken zu kennen, die sich aus dem Kerngeschäft ihres Unternehmens ergeben, – die externen und die internen Einflussfaktoren zu kennen, die… …, Struktur und der internen Organisation sowie aufgrund von Art, Umfang und Komplexität ihrer Geschäfte in vier Kategorien eingeteilt werden. Die… …Compliance und IKS v. Renz/Frankenberger: Aufgaben einer Compli- ance-Organisation im Rahmen des Internen Kontrollsystems (IKS) – Verantwortlichkeiten und… …Verteidigungslinien und die Bedeutung eines wirksa- men Internen Kontrollsystems:17 Abb. 6: Die drei „regulatorischen“ Schutzebenen einer Bank (Quelle: Eigene…

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