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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …77 Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcen- ausstattung Von Prof. Dr… …. Deutsche Bundesbank (2019). 3 Vgl. z. B. Handelsblatt (2023a) vom 22.05.2023. 4 Vgl. z. B. G. Fahrenschon (2016). 79 Angermüller: Die Bedeutung der… …wie die MaRisk nicht oder nicht angemessen umgesetzt werden. Von besonderer Bedeutung ist, dass die Kenntnis von Mängeln (beispielsweise auf Basis von… …einer persönlichen Versicherung durch die betroffenen Personen selbst umgangen werden. 81 Angermüller: Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der… …Anforderungen erfüllen können. Die Anforderungen an die Berücksichtigung von ESG-Risiken sind über die gesamten MaRisk verteilt. Die übergreifende Bedeutung… …MaRisk, AT 4.5 Tz 1 und 5 Ma- Risk, AT 5 Tz 3 MaRisk, AT 9 Tz 2 MaRisk. 83 Angermüller: Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung… …der Umgang mit den ESG-Risiken gehören. 85 Angermüller: Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung An die Leitungspersonen der… …einer intensiveren Bedrohungslage durch kriminelle Handlungen eine immer grö- ßere Bedeutung zu. Durch gezielte Angriffe von außen kann es potenziell zur… …Sicherstellung der Da- tensicherheit am Schutzbedarf der jeweiligen Daten zu orientieren haben. Wie bereits erwähnt, hat die BaFin wegen der wachsenden Bedeutung… …Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung gen bei ESG-Risiken, der Risikokultur und damit verbunden der Ressourcenaus- stattung. Die…

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  Alternative Investments

  …Instabilitäten gewann die Anlageklasse der alternativen Invest- ments in den letzten Jahren zunehmend an Bedeutung [1][2]. Diese Klasse umfasst Investitionen in… …Investmentmöglichkeiten an Bedeutung. Im Bereich infrastructure wird zwischen Greenfield- und der Brownfield-Pro- jekten unterschieden. Die Phasen Projektentwicklung und… …Assetklasse der crypto assets zunehmende Bedeutung gewonnen. Der Marktwert an Börsen gehandelter Kryptoassets Be- trug 2021/2022 (im Maximum) über 1 Billion US…

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  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Risikomanagement (MaRisk). Die nachfolgenden Kapitel erläutern die jeweilige Anforderung und Bedeutung für die Interne Revision in der Praxis und geben… …(Strategische bzw. aufsichtsrechtliche) Bedeutung des Projekts ■ Kosten/Komplexität des Projekts ■ Quantitative und qualitative Ausstattung der Revision ■ Etc… …übernimmt. Aus Sicht der Bankenaufsicht ist es von gro- ßer Bedeutung, dass die Revision die unternehmerische Perspektive einnimmt, welches ihr Respekt und… …o. g. Punkte und das damit verbundene Potenzial zur Hebung von Syner- giepotenzialen steigen in ihrer Bedeutung durch die Vielzahl aktuell anstehen-…

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  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …. Bedeutung der besonderen Funktionen 3. Risikocontrolling-Funktion 3.1 Funktionstrennung 3.2 Initiierung und Abschluss von Geschäften 3.3 Aufgaben der… …bankaufsichtsrechtlichen Entwicklung der letzten Jahre zu ent- nehmen war, hat die Bedeutung der Überwachungsfunktionen in den Kredit- instituten kontinuierlich zugenommen… …eine organisatorische Trennung, wie sie in der Abbildung 1 aufgezeigt wird. Die Bedeutung des internen Kontrollsystems (IKS) lässt sich sehr schön an… …Abbildung 4: Optimierungspotenzial für Interne Kontrollsysteme5 2. Bedeutung der besonderen Funktionen Die Bankenaufsicht hat in den MaRisk die Bedeutung… …Bedeutung der Risikocont- rolling-Funktion für die Banken. Denn der Steuerungsfunktion kommt eine zentrale Bedeutung zu, die auch im Fokus des… …terne Revision weiterzuleiten.31 Gleichzeitig ist es auch von Bedeutung, dass die Compliance-Funktion auch relevante Berichte der Internen Revision und… …Bedeutung sein können, sind ihr bekannt zu geben. Über wesentliche Än- derungen im Risikomanagement ist die Interne Revision rechtzeitig zu infor- mieren.44…

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  Interne Revision

  Axel Becker

  …, Tz. 1. 2 Vgl. Helfer M.: Bedeutung des internen Kontrollsystems für das Risikomanagement in: Bantleon U./Becker A.: Risikomanagement und… …strategische Bedeutung sowie die Kontrollrisiken. Auf diesen Risikokriterien basiert die abgeleitete Risikomatrix.5 MaRisk AT 2.2 Verschiedene Interne… …Praxis werden regelmäßig Sco- ring-Modelle aufgrund ihrer einfachen Handhabbarkeit und Nachvollziehbar- keit eingesetzt.6 3 Vgl. Helfer M.: Bedeutung des… …Standard ist wie folgt gegliedert:13 Einleitung • Bedeutung von Projekten für Unternehmen • Inhalte des vorliegenden Dokuments • Adressaten •… …wahrzunehmen und dort – nach Rück- sprache mit dem eigenen Vorstand – Revisionsprüfungen vorzunehmen. In der Praxis ist es deshalb von großer Bedeutung, eine… …Revision regelmäßig von Bedeutung. Die Manipulationsanfälligkeit der Prozesse zielt auf die Effektivität und Funk- tionsfähigkeit der internen Kontrollen… …(potenziellen) Bedeutung der unter Risiko- gesichtspunkten relevanten festgestellten Mängel erreicht. Die genaue Ab- grenzung der einzelnen Stufen bleit dem… …aufweisen und das Prüfungsgebiet eine größere Bedeutung für das Institut hat.60 6.2 Eskalationsverfahren Werden die wesentlichen Mängel nicht in einer… …Risiko- management (MaRisk) – Eine einführende Kommentierung, Stuttgart 2006. Helfer M.: Bedeutung des internen Kontrollsystems für das Risikomanagement in…

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  Ressourcen

  Axel Becker

  …(IDV) 4. Notfallmanagement 4.1 Bedeutung von Notfallkonzepten 4.2 Zeitkritische Aktivitäten und Prozesse 4.3 Auswirkungsanalysen 4.4 Risikoanalysen 4.5… …hinsichtlich des Risikoge- halts (OpRisk) und der Bedeutung für das Institut (BCM). 3.6 Abnahme durch die technisch und fachlich zuständigen Mitarbeiter Bei… …Geschäftsprozesse und der Bedeutung der Anwendungen für diese Prozesse zu beachten. Die Festlegung von Maßnahmen zur Sicherstellung der Datensi- cherheit hat sich am… …Zustand des Notfallmanagements schriftlich berich- ten zu lassen.30 4.1 Bedeutung von Notfallkonzepten Die Ausführungen zeigen die Bedeutung von…

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  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …Stresstests auch außerhalb des Modell- rahmens erfolgen sollen und das der Betrachtung eines dynamischen Kunden- verhaltens eine hohe Bedeutung beigemessen wird… …muss. Es ist sicherzustellen, dass alle Positionen aus dem Zinsbuch einbezogen wer- den. Bei notleidenden Forderungen ist dies von der Bedeutung der… …Bedeutung insbesondere für Retailbanken. Darunter sind beispielsweise Ta- gesgelder und Sichteinlagen oder auch Kontokorrentkredite zu sehen, bei de- nen die…

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  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …Kreditgeschäfte: AT 2.3 Tz. 1 3.3.2 Bedeutung der Kreditentscheidung: AT 2.3 Tz. 2 3.3.3 Definition der Handelsgeschäfte: AT 2.3 Tz. 3 und Tz. 4 3.3.4 Definition… …acht Textziffern (Tz.) fungiert als Präambel, in der zentrale Aspekte der MaRisk herausgehoben sowie auf Regelwerke und Themen von genereller Bedeutung… …norminterpretierende Verwaltungsvorschrift kommt den MaRisk eine wichtige Bedeutung zu: Sie entfalten als „Innenrecht der Verwaltung“ zwar erst durch ihre Anbindung an… …, denn für sie ergibt sich daraus ein Gewinn an Rechts- und Planungssicherheit.12 Im letzten Satz des AT 1 Tz. 1 betonen die MaRisk die Bedeutung des… …legender Bedeutung erweitert. Mit der Stärkung der Rolle des Aufsichtsorgans steigen auch die Anforderungen an dessen Mitglieder: Neben der geforderten… …Prozesse an Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten und der jeweiligen Bedeutung des Instituts für die Stabilität des… …. AT 2.2 Tz. 1 Satz 3 MaRisk unterstreicht die Bedeutung, die die Aufsicht der Vollständigkeit des Gesamtrisikoprofils beimisst: Die Risiken sind…

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  Immobiliengeschäft

  Stephan Bellarz

  …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) leitet die Aufsicht die Bedeutung des Immobiliengeschäftes als Anlage- instrument ab. Aus Sicht der BaFin… …. Hintergründe und Zielsetzung In der Volkswirtschaft haben Immobilien eine große Bedeutung für die Vermö- gensbildung von Haushalten und Finanzinstituten… …inländischen Unterneh- men und Privatpersonen aus. Für deutsche Institute ist das Immobiliengeschäft aus zwei Gründen von gro- ßer Bedeutung. Die Vergabe von… …funktionale Trennung von Markt und Marktfolge ist von zent- raler Bedeutung für die Bankenaufsicht. Die klare aufbauorganisatorische Trennung der Bereiche… …muss, wird an dieser Stelle nicht konkretisiert. Aufgrund der Bedeutung des Immobilienge- schäftes für die aufsichtliche Beurteilung sollten die…

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  Outsourcing

  …Anforderungen (MaRisk, GwG, WpHG, KWG etc.) • Komplexitätsgrad (einfache oder komplexe Prozesse) • Bedeutung für die Bank (geschäftspolitische Relevanz) •… …und Kommunikation der Risiken eingesetzt wird oder für die Durchführung von bankgeschäftlichen Aufgaben von wesentlicher Bedeutung ist; bei dieser… …Instituts als von wesentlicher Bedeutung einzustufen ist. Daher ist bei Auslagerungen von erheblicher Tragweite, wie z. B. der vollständigen 18 Vgl. Bretz… …anhand von nachvollziehbaren Argumenten unterlegt sein.23 Das ist insbesondere für bankaufsichtliche Prüfungen von Bedeutung. 20 Vgl. MaRisk, AT 9… …dem Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten für den nationalen Finanzsektor als auch hinsichtlich seiner Bedeutung innerhalb der Gruppe als nicht…

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