Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Vorschriften zur Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …Ange- messenheit des internen Überwachungssystems § 11 Bericht über die Handels- geschäfte (Mindestanforde- rungen an das Betreiben von… …Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision (MaIR) Abb. 23: Die Vorschriften über die Darstellung der Grundlagen nach PrüfbV. Wie aus der… …. 12 weiter aus, nach denen über die Ausgestaltung und die Angemessenheit des internen Überwachungssystems (und Risikofrüherkennungssystems) zu be-… …an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute (MaIR)76. (a2) Bericht über die wirtschaftlichen Verhältnisse Die folgenden… …des wirtschaftlich Berechtigten, zur Aufzeich- nung und Aufbewahrung und zur Anzeige von Verdachtsfällen sowie zur Schaffung eines internen… …Verdachtsmeldeverfahrens beachtet hat. Zum ande- ren sind die internen Sicherungsmaßnahmen, die in § 14 II Nr. 1 bis Nr. 4 GwG konkretisiert sind, darzulegen und zu… …beurteilen. Außerdem sind die im Hinblick auf die Pflichten von der Internen Revision durchgeführten Prü- fungshandlungen darzustellen und deren…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Der Bericht über die Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …anderer Ab- schlussprüfer, die Einholung von Bestätigungen Dritter und die Verwertung der Feststellungen der Internen Revision oder Sachverständiger… …der Ausgestaltung der Internen Revision und deren Einbin- dung in das interne Überwachungssystem der Bank sowie Beurteilung hin- sichtlich der in den… …MaIR festgelegten Anforderungen (Tz. 47 der MaIR). Darstellung der von der Internen Revision festgestellten wesentlichen Män- gel und schwerwiegenden… …, ob die Ausgestaltung der Internen Revision der Bank und des Auslagerungsunternehmens den genannten Anforderungen entspricht. E. Risikomanagement… …Die PrüfbV sieht zum einen eine Berichterstattung über die Ausgestaltung und Angemessenheit des internen Überwachungssystems vor (§ 5 I Nr. 12 PrüfbV)… …Prüfung der internen Bankvorgänge, zur Prüfung bedeutender Verträge in rechtlicher Hinsicht172. • Abgegebene Patronatserklärungen (vollständige…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Abschlussprüfung von Banken im Überblick

  Dr. André Jacques Dicken

  …5 I Nr. 11 PrüfbV), • Ausgestaltung und Angemessenheit des internen Überwachungssystems (§ 5 I Nr. 12 PrüfbV). Die Mindestanforderungen an das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Gegenstände der Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Anlagen

  Dr. André Jacques Dicken

  …(8.4.1998) 6c. Mindestanforderungen an die Aus- gestaltung der Internen Revision (MaIR) 17.1.2000 vollständig – 6d. Mindestanforderungen an das Kredit-… …internen Überwachungssystems, 13. die Ausgestaltung der Innenrevision und deren Einbindung in das interne Überwa- chungssystem; die Berichterstattung muß…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die periodischen Prüfungen

  Dr. André Jacques Dicken

  …fällen nach § 11 GwG • Pflicht zur Errichtung eines bank- internen Verdachtsmeldeverfahrens nach Tz. 26 des Rundschreibens RS 5/1998 der BAFin • Die… …Handlungspflichten des GwG auch die im Berichtszeit- raum erfolgten internen Verdachtsmeldungen, die durchgeführten Anzeigen von Verdachtsfällen und die wegen…