Nach nunmehr fünf Jahren ist im Oktober letzten Jahres das von Prof. Dr. Stefan Behringer herausgegebene Fachbuch „Compliance kompakt – Best Practice im Compliance-Management“ in seiner 4. neu bearbeiteten Auflage erschienen. Das bewährte Konzept der Vorauflagen wurde dabei grundsätzlich beibehalten: Erfahrene Praktiker behandeln kompakt und verständlich ein umfangreiches Spektrum wichtiger Themenfelder, welche für eine wirksame Compliance-Organisation und eine erfolgreiche Aufgabenerfüllung relevant sein können. Die Autoren des Werks sind vornehmlich Rechtswissenschaftler sowie Betriebswirtschaftler mit verschiedenen thematischen Berührungspunkten zum Compliance-Management.

Diese Neuauflage berücksichtigt dabei auch umfangreiche Aspekte der seit der Vorauflage geänderten Gesetzeslage und greift darüber hinaus auch neu hinzugekommene Compliance-relevante Themenstellungen auf. So wird hier jetzt ebenfalls auf kartellrechtliche und geldwäscherechtliche Compliance eingegangen. Dadurch werden die Inhalte der Vorauflagen sinnvoll ergänzt, da diese beiden Themenfelder grundsätzlich eine hohe Compliance-Relevanz für viele Unternehmen mit sich bringen. Zudem wurde auch die in der Praxis immer wichtiger gewordene Thematik der Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen (CMS) neu in dieses Werk aufgenommen.

In der Neuauflage dieses Buches werden insgesamt 19 verschiedene Compliance-relevante Themenblöcke behandelt, welche durch die erfahrenen Autoren praxisnah und verständlich aufbereitet werden. Durch diesen umfangreichen Katalog von Themen wird ein sehr großer Teil der in der Praxis aufkommenden Compliance-relevanten Inhalte abgedeckt. Damit gibt dieses Buch branchen- und funktionsübergreifend eine erste Orientierung im Compliance-Dickicht und kann zugleich als umfangreiches Nachschlagewerk dienen. Die Aufbereitung der Themen ist dabei durchgängig so gestaltet, dass sich die Leser auch ohne juristische beziehungsweise betriebswirtschaftliche Detailkenntnisse einen guten Überblick über die verschiedenen Inhalte verschaffen können.

Zu Beginn des Buches wird durch den Herausgeber, ausgehend von zwei prägenden Unternehmensskandalen aus der Vergangenheit, erläutert, wie diese und die darauffolgende Ausweitung der Regulierung dazu beigetragen haben, die Weiterentwicklung des Compliance-Gedankens zu stärken. Es folgt eine begriffsklärende Definition von Compliance sowie eine kurze Darstellung der verschiedenen Erscheinungsformen der Compliance anhand einer sogenannten Compliance-Pyramide. Dabei wird zutreffender Weise herausgestellt, dass Compliance zwar einen Kostenfaktor darstellt, ein funktionierendes Compliance-Management-System jedoch für jedes Unternehmen alternativlos ist. Es folgt ein kurzes Kapitel zum Thema Compliance und Corporate Governance. Gerade für Neueinsteiger in das komplexe Themenfeld Compliance liefern diese beiden Kapitel eine erste wichtige Orientierung.

Im weiteren Verlauf gehen die einzelnen Autoren näher auf verschiedene konkrete Compliance- Themengebiete ein. Die Auswahl der behandelten Themen ist dabei durchaus umfangreich. So wird zum Beispiel neben den bereits erwähnten Themengebieten auch auf rechnungslegungsbezogene, steuerrechtliche Compliance und auf arbeitsrechtliche sowie IT-Compliance eingegangen.

Zusammenfassend liegt ein besonderer Vorteil des Buches darin, dass sowohl erfahrene Praktiker als auch Neulinge auf dem Gebiet des Compliance- Managements ein kompaktes Nachschlagewerk und gleichzeitig eine gute erste fachliche Orientierungshilfe vorfinden. Aus den verschiedenen Beiträgen können weitere Ideen zur Ausgestaltung des unternehmenseigenen Compliance-Management- Systems und/oder erste inhaltliche Lösungsansätze für eigene Compliance-relevante Fragestellungen abgeleitet werden. Die gute Verständlichkeit sorgt zudem dafür, dass auch bei komplexeren Compliance-Themen eine erste Orientierung möglich ist. Dieses Buch sollte daher in der unternehmenseigenen Compliance-Bibliothek nicht fehlen.

Sven Wolff, MBA, Dipl.-Betriebsw., Rechtsanwalt, Leiter Risikoüberwachung/Compliance bei der LVM Versicherung in Münster.

Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 5/2019